Организация безналичного денежного обращения

К примеру, у Росбанка есть трехвалютные карты, двухвалютные карты в рублях и долларах, планируются в рублях и евро. Практически для всех клиентов предоставляются SMS-сообщения по остаткам денежных средств на картах.

Необходимо  совершенствововать систему расчетов банковскими картами, увеличивать долю использования кредитных карт.

Кроме, активного  использования банковских карт, необходимо развивать систему автоматизированных расчетов в режиме реального времени. Суть  таких систем в том, что  время, необходимое для проведения всех процедур по передаче банковской информации между кредитными организациями  и ее проверки, будет измеряться секундами, а момент списания средств  со счета плательщика будет совпадать  с моментом зачисления на счет получателя. Создание системы автоматизированных расчетов  в режиме реального  времени предполагает, что и Банк России и кредитные организации  должны будут отказаться от бумажных носителей первичной информации и перейти к работе с электронными документами.

В последнее  время все большее распространение  получают компьютерные системы типа Интернет, Факснет, Фидонет, а также специальные банковские системы SWIFT и REUTER. На Западе данные системы используются не только как средство передачи информации, но и в коммерческих целях, в том числе для расчетов. В настоящее время такие расчеты внедряются и в России.

SWIFT – Socirty for Worldwide Financial Telecommunication - Общество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций. Данная система может использоваться для платежей как во внутреннем обороте, так и за границу. SWIFT объединяет 8000 финансовых структур из 202 стран мира. Ежедневно по сети SWIFT передается 9 млн сообщений общей суммарной стоимостью 6 трлн долл. На базе сети SWIFT построено более 60 национальных платежных систем. В настоящее время платежные системы, построенные на базе обеспечивают 60% общего мирового объема клиринговых расчетов.

На данный момент пользователями SWIFT являются около 400 крупнейших кредитных и финансовых организаций из 48 городов России. Это 25% российских кредитных организаций, которые осуществляют 80% расчетов.

В России наибольший вес имеют платежи  – более 70%, вторую позицию занимают конверсионные операции – 15%. На операции с ценными бумагами приходится 8% сообщений.

Развитие  тесных связей с системой S.W.I.F.T. открывает  перспективы развития безналичных  расчетов. Первоначально она была  задумана  для  автоматизации  выполнения финансовых  операций путем  обмена  структурированными  сообщениями  ограниченной  длины, что и до сих пор  обеспечивает финансовые услуги. По существу,  эти услуги включают передачу сообщений  от одного пользователя  к другому, включая  проверку формата сообщения,   подтверждения  его приема сетью  в случае  соответствия  формата,  запоминания  копии сообщения  для возможных ревизий и последующей  его  гарантированной  доставки.

S.W.I.F.T.  также  активно сотрудничает  с разработчиками  автоматизированных  банковских  систем,  имея конечной  целью  удовлетворение растущих  потребностей  пользователей   в повышении уровня автоматизации  обработки финансовой информации.      

 

 

 

2. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ

 

2.1. Правовые основы регулирования безналичного

денежного обращения

 

Правовой  базой, регламентирующей в настоящее  время общие подходы к организации  безналичных расчетов в РФ являются:

- Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26 января 1996г. № 14-ФЗ (в ред. от 08.05.2010) // Собрание законодательства РФ. 1996. №5. Ст. 410.

- Федеральный закон   «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990г. № 395-ФЗ (в последней ред. ФЗ от 06.12.2011 № 409-ФЗ) //Собрание законодательства РФ. 1996, № 6, ст. 492.

- Федеральный закон «О центральном банке» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (в последней ред. ФЗ от 21.11.2011 № 327-ФЗ) //Собрание законодательства РФ. 2002. № 28, ст. 2790.

- Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации  от 03 октября 2002 г. № 2-П (в последней ред. Указаний Банка России от  12 декабря 2011 № 2749-У) // Вестник Банка России. 2002 № 74.³

В   гражданском праве отношения  по  безналичным   расчетам  традиционно выделялись как самостоятельная  сфера регулирования.  Основа   для выделения  -  специфический  субъектный  состав отношений,  не   совпадающий с субъектным составом участников  основного  договора.   Второй существенный момент - то,  что  наличные денежные средства в   данном случае никак не фигурируют.  Речь идет лишь  о  переуступке   прав требований,  вытекающих  из  договора  банковского  счета, к   банкам. Передача прав производится  путем  совершения  записей  по   бухгалтерским счетам в банках или  кредитных учреждениях.

К сожалению,  объем статей, включенных в Кодекс, недостаточен,   для того чтобы  детально их урегулировать, так как  рамки Кодекса не   позволяют  такой детализации.  Тем не менее важное  значение  имеет   уже сам   факт   включения   в  Кодекс  положений,  которые  ранее   закреплялись на уровне подзаконных актов,  а также то,  что Кодекс   относит решение   вопросов,  касающихся  расчетов,  к  компетенции   закона. Банковские правила могут регулировать эти вопросы  лишь  в   рамках, установленных законом.

В Положение о безналичных расчетах в РФ №2-П указываются основные Формы безналичных расчетов и условия их применения, Расчетные документы, порядок их заполнения, представления, отзыва и возврата, порядок осуществления операций через корреспондентские счета, порядок отражения операций по счетам межфилиальных расчетов.⁴

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» раскрывает принципы организации Банка России, управление ЦБ, взаимоотношения Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления, с кредитными организациями, организацию наличного денежного обращения, организацию безналичных расчетов, банковские операции и сделки Банка России, особенности формирования денежно-кредитной политики, международную и внешнеэкономическую деятельность ЦБ.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» определяет основные виды межбанковских расчетов, дает их характеристику.

Современная правовая база безналичных расчетов сформировала принципы построения системы  безналичных расчетов, характерные  для рыночной экономики:

 Правовой режим осуществления расчетов и платежей. В России он сложился к середине 90-х годов. Это соответствующие нормы гражданского законодательства, отдельные федеральные законы и подзаконные акты.

  Осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика.   Предприятия, организации, учреждения, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства в учреждениях банка на расчетных, текущих, бюджетных счетах. С них осуществляются платежи за материальные ценности, услуги и по финансово-банковским обязательствам. Деньги со счета на счет переводятся банком по полученным от хозорганов расчетным документам. Банк зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов и осуществляет проведение других банковских операций, которые предусмотрены банковскими правилами и договорами об использовании той или иной формы безналичных расчетов.

 Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это необходимое условие выполнения своевременного выполнения долговых обязательств.

 Срочность платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д. Экономический смысл установления этого принципа обусловлен тем, что получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок. Введение принципа срочности платежа имеет важное практическое значение. Предприятие и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса.

 Наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований-поручений, переводных векселей). Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам – на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги.

 Контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. Контроль подразделяется на предварительный, текущий и последующий. Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны предприятий и банков. В частности, банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными органами, контролируют соблюдение ими установленных правил расчетов.

 Принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

 

 

2.2 Роль банков в организации безналичного денежного оборота

 

В соответствии со ст. 80, 81 и 82 Федерального закона о Центральном Банке РФ, Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации. Кроме того, он осуществляет межбанковские безналичные расчеты через свои учреждения. Также, Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.⁵

Коммерческий  Банк, в свою очередь обязан выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств. Порядок депонирования обязательных резервов определяется Банком России.

Банк  обязан иметь в Банке России счет для хранения обязательных резервов. Порядок открытия указанного счета  и осуществления операций по нему устанавливается Банком России.

Банк  России является организатором безналичного денежного оборота, методическим центром  по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов.  Он также, организует, регулирует, координирует и лицензирует организацию расчетных  систем в РФ. Через свои учреждения он осуществляет расчеты между другими кредитными организациями в целом отвечает за эффективное и бесперебойное функционирование отечественной системы расчетов. Коммерческие банки занимаются непосредственным осуществлением межхозяйственных расчетных операций.

Управление  механизмом банковского мультипликатора, следовательно, эмиссией безналичных денег осуществляется исключительно центральным банком, в то время как эмиссия производится системой коммерческих банков. Центральный банк, управляя механизмом банковского мультипликатора, расширяет или сужает эмиссионные возможности коммерческих банков, тем самым выполняя одну из основных своих функций - функцию денежно-кредитного регулирования. Коммерческий банк в свою очередь выполняет одну из своих важнейших функций – платежно-расчетную.

Безналичный оборот имеет большое значение в  экономике и в сфере народного  хозяйства. Его роль проявляется  в следующем:

- способствует  более рациональной организации  денежного оборота, так как  позволяет сконцентрировать в  банках все временно свободные  денежные средства и сформировать  кредитные ресурсы;

- сокращает  расходы, связанные с издержками  обращения, за счет сокращения  потребности в наличных деньгах  (их перевозкой, хранением, печатью);

- создает  возможность осуществления банковского  (за обоснованностью платежей) и  налогового контроля (за полнотой  учета выручки от реализации, правильным определением налогооблагаемой  базы, за своевременным осуществлением  платежей в бюджетные и внебюджетные  фонды);

- позволяет  обеспечить четкую организацию  эмиссионо-кассовой работы  банков и расчетно-кассовых центров;

- обеспечивает  лучшую сохранность денежных  средств (особенно в условиях  криминализации общества);

ускорению платежей за счет использования телеграфных  переводов и электронных форм расчетов;

- создает  возможность организации международных  валютно-расчетных отношений, осуществления  контроля за полнотой поступления валютной выручки экспортеров, правильным проведением конверсионных операций;

- способствует  более полному поступлению доходов  в виде налогов в бюджет  и сокращению бюджетного дефицита.

В соответствии с положением № 2-П о безналичных  расчетах в РФ безналичные расчеты  осуществляются через кредитные  организации (филиалы) и / или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета.⁶ 

Расчетные операции по перечислению денежных средств  через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских  счетов (субсчетов), открытых в Банке  России;