Контрольная работа по "Финансовому праву"

5. Обязательным условием  предоставления бюджетного кредита  юридическому лицу является проведение  предварительной проверки финансового  состояния юридического лица - получателя  бюджетного кредита, его гаранта  или поручителя органами, указанными  в пункте 4 настоящей статьи, или,  по их поручению, уполномоченным  лицом (далее - уполномоченное  лицо).

6. До полного исполнения обязательств по бюджетному кредиту органы, указанные в пункте 4 настоящей статьи, или по их поручению уполномоченные лица ведут учет основных и обеспечительных обязательств, а также в соответствии с условиями заключенных договоров (соглашений) осуществляют проверку финансового состояния заемщиков, гарантов, поручителей, достаточности суммы предоставленного обеспечения.

Проверка целевого использования  бюджетного кредита осуществляется органами государственной власти и  местного самоуправления, обладающими  соответствующими полномочиями.

При выявлении недостаточности  имеющегося обеспечения исполнения обязательств или существенного  ухудшения финансового состояния  гаранта или поручителя обеспечение  исполнения обязательств заемщика подлежит полной или частичной замене в  целях приведения его в соответствие установленным требованиям. При  неспособности заемщика представить  иное или дополнительное обеспечение  исполнения своих обязательств, а  также в случае нецелевого использования  средств бюджетного кредита он подлежит досрочному возврату.

7. При невыполнении заемщиком, гарантом или поручителем своих обязательств по возврату бюджетного кредита, уплате процентов и (или) иных платежей, предусмотренных заключенным с ним договором, органы, указанные в пункте 4 настоящей статьи, или по их поручению уполномоченное лицо принимают меры по принудительному взысканию с заемщика, гаранта или поручителя просроченной задолженности, в том числе по обращению взыскания на предмет залога.

8. Заемщики, гаранты, поручители  и залогодатели обязаны предоставлять  информацию и документы, запрашиваемые  уполномоченными органами (лицами) в целях реализации ими своих  функций и полномочий, установленных  настоящим Кодексом и иными  правовыми актами.

9. Если иное не установлено  договором, обязанность по возврату  бюджетных кредитов, а также по  внесению платы за пользование  ими считается исполненной с  момента совершения Центральным  банком Российской Федерации  операции по зачислению (учету)  денежных средств на счет.

10. Под реструктуризацией  обязательств (задолженности) по  бюджетному кредиту понимается  основанное на соглашении предоставление  отсрочек, рассрочек исполнения  обязательств, а также прекращение  первоначального обязательства  с заменой его другим обязательством  между теми же лицами, предусматривающими  иной предмет или способ исполнения.

11. В порядке и случаях,  предусмотренных законодательством  Российской Федерации о судопроизводстве, об исполнительном производстве  и о несостоятельности (банкротстве), финансовые органы вправе принимать  решения о заключении мировых  соглашений, устанавливая условия урегулирования задолженности должников по денежным обязательствам перед соответствующим публично-правовым образованием способами, предусмотренными законом (решением) о бюджете⁹.

4. Дайте правовую оценку позиции прокурора. Какое решение примет суд.

В обоснование заявленного  требования прокурор указал, что оспариваемая норма принята Читинской областной  Думой с превышением полномочий, поскольку законодательный орган  решил вопрос, относящийся к исполнению доходной части бюджета, т.е. к компетенции  администрации области. Кроме того, по мнению прокурора, оспариваемая норма противоречит бюджетному законодательству, так как нормами Бюджетного кодекса РФ не предусмотрена возможность уменьшения задолженности по процентам, начисленным за пользование бюджетными ссудой и кредитом, полученными из бюджета субъекта РФ юридическими лицами, не являющимися государственными и муниципальными предприятиями.

Суд заявление прокурора  удовлетворит в полном объеме, так  как его требования законны и  правомерны. Это следует из того, что:

• закон Читинской области «Об областном бюджете Читинской области на 2004 г.» принят на финансовый год с 1 января по 31 декабря 2004 г. Закон Читинской области, вносящий изменения в ранее принятый закон, принят по истечении финансового года и по существу вносит изменения в прекративший свое действие закон. Таким образом, в нарушение норм Бюджетного кодекса РФ новому закону придана обратная сила и его действие распространено на отношения, возникшие до введения его в действие;
• ни Бюджетный кодекс РФ, ни законы Читинской области не наделяют органы государственной власти правом уменьшить или освободить от уплаты сумм бюджетных средств, выданных на возвратной основе, а также процентов и пени за несвоевременный возврат этих средств. Напротив, в силу п. 2 ст. 284.1 Бюджетного кодекса РФ руководители органов, исполняющих бюджеты субъектов РФ, и их заместители в соответствии со своей компетенцией имеют право списывать в бесспорном порядке суммы недостающих и невозвращенных бюджетных средств.

Задача № 2

АО «Витязь» заключило  с финансовой компанией «Консультант», осуществляющей ведение реестра  акционеров АО «Витязь»,  договор на оказание услуг по распространению выпуска дополнительных акций. Федеральная служба по финансовому рынку (ФСФР) отказала в регистрации дополнительного выпуска акций АО «Витязь», подготовленного ООО «Консультант» в связи с отсутствием в представленных документах достаточной информации об оценщике и консультантах эмитента, а также начале размещения части дополнительных акций до регистрации выпуска.

В связи с допущенными  нарушениями  ФСФР признало выпуск дополнительных акций АО «Витязь» недействительным.

1.Определите общий порядок  выпуска (эмиссии) акций (правовое регулирования, стадии, основные требования) В каких случаях предусмотрена регистрация проспекта дополнительного выпуска ценных бумаг?  

2. Какой вид профессиональной  деятельности на рынке ценных  бумаг включает оказание услуг  по подготовке выпуска и распространению  эмитируемых акций, какие требования  предъявляются к лицам, оказывающим  названные услуги? Какие ограничения  на совмещение различных видов  профессиональной деятельности  на рынке ценных бумаг предусматривает  законодатель?

3.Какие требования устанавливает  законодатель в отношении информационного  обеспечения рынка ценных бумаг  (раскрытие информации, использование  служебной информации, реклама ценных  бумаг). Кто относится к андеррайтерам  и инсайдерам на рынке ценных  бумаг? Какие основания в отказе регистрации и признании выпуска эмиссионных ценных бумаг недействительным предусматривает ФЗ «О рынке ценных бумаг»?

4.Дайте оценку действиям  АО «Витязь», финансовой компании  «Консультант», ФСФР. Какие методы  защиты своих законных интересов  могут предпринять перечисленные  субъекты?

Ответ

1. Определите общий порядок выпуска (эмиссии) акций (правовое регулирования, стадии, основные требования) В каких случаях предусмотрена регистрация проспекта дополнительного выпуска ценных бумаг?

Процедура эмиссии акций, облигаций и опционов эмитента (далее  вместе именуются - ценные бумаги), если иное не предусмотрено настоящими Стандартами, включает следующие этапы:

• принятие решения, являющегося основанием для размещения ценных бумаг (далее именуется - решение о размещении ценных бумаг);
• утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг;
• государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;
• размещение ценных бумаг;
• государственную регистрацию отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг или представление в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг.

Ценные бумаги, выпуск (дополнительный выпуск) которых не прошел государственную  регистрацию, не могут быть размещены, за исключением следующих случаев:

а) размещения акций при  учреждении акционерного общества или  размещения ценных бумаг при реорганизации  юридических лиц в форме слияния, разделения, выделения и преобразования, при которых размещение ценных бумаг  осуществляется до государственной  регистрации их выпуска, а государственная  регистрация отчета об итогах выпуска  ценных бумаг осуществляется одновременно с государственной регистрацией выпуска ценных бумаг;

б) размещения ценных бумаг  при реорганизации акционерных  обществ в форме разделения или  выделения, осуществляемых одновременно со слиянием или с присоединением, при которых размещение ценных бумаг  акционерных обществ, созданных  в результате разделения или выделения, осуществляется без государственной  регистрации выпуска ценных бумаг  и отчета об итогах выпуска ценных бумаг;

в) размещения облигаций, отвечающих условиям, установленным пунктом 1 статьи 27.5.2 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» ¹⁰ (далее именуются - биржевые облигации).

Государственная регистрация  выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг должна сопровождаться регистрацией проспекта ценных бумаг  в следующих случаях:

а) размещения ценных бумаг  путем открытой подписки;

б) размещения ценных бумаг  путем закрытой подписки среди круга  лиц, число которых превышает 500, включая лиц, имеющих преимущественное право приобретения размещаемых  ценных бумаг.

В иных случаях государственная  регистрация выпуска (дополнительного  выпуска) ценных бумаг может сопровождаться регистрацией проспекта ценных бумаг  по усмотрению их эмитента, если эмитент  предполагает публичное обращение  ценных бумаг.

В случае если государственная  регистрация двух или более выпусков (дополнительных выпусков) ценных бумаг  одного эмитента осуществляется одновременно, в отношении ценных бумаг таких  выпусков (дополнительных выпусков) может  быть подготовлен один проспект ценных бумаг.

В случае если государственная  регистрация выпуска (дополнительного  выпуска) ценных бумаг сопровождается регистрацией проспекта ценных бумаг, каждый этап процедуры эмиссии ценных бумаг сопровождается раскрытием информации в порядке, установленном нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

В случае, когда в соответствии с настоящими Стандартами эмитент  представляет в регистрирующий орган  какой-либо документ (документы), такой  документ представляется в регистрирующий орган на бумажном носителе. В случае, если бумажный носитель документа насчитывает более одного листа, он должен быть пронумерован, прошит, скреплен печатью эмитента на прошивке и заверен подписью уполномоченного лица эмитента. Подчистки и помарки в тексте документов, представляемых на бумажных носителях, не допускаются.

Верность копий документов, представляемых в соответствии с  настоящими Стандартами в регистрирующий орган на бумажных носителях, должна быть подтверждена печатью эмитента и подписью его уполномоченного  лица, если иная форма заверения  не установлена нормативными правовыми  актами Российской Федерации.

В случаях, предусмотренных  настоящими Стандартами, тексты документов представляются в регистрирующий орган  также на электронном носителе и  в формате, соответствующем требованиям федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Тексты документов могут  быть представлены в регистрирующий орган в форме электронных  документов, подписанных в установленном порядке электронной цифровой подписью или иным аналогом собственноручной подписи. В этом случае представление документов на бумажном носителе и текстов документов на электронном носителе не требуется.

В случае представления документов (текстов документов) в регистрирующий орган в форме электронных  документов, документы, направляемые (выдаваемые) регистрирующим органом в соответствии с настоящими Стандартами по итогам рассмотрения представленных документов, могут направляться эмитенту в форме  электронных документов. Указанные  документы подписываются в установленном порядке электронной цифровой подписью регистрирующего органа или иным аналогом собственноручной подписи регистрирующего органа¹¹.

2. Какой вид профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг включает оказание услуг по подготовке выпуска и распространению эмитируемых акций, какие требования предъявляются к лицам, оказывающим названные услуги? Какие ограничения на совмещение различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг предусматривает законодатель?

Брокером именуется профессиональный участник рынка ценных бумаг, который  занимается брокерской деятельностью. В соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» брокерской деятельностью признается совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами от имени и за счет клиента или от своего имени и за счет клиента на основании возмездных договоров с клиентом.

Профессиональная брокерская деятельность на фондовом рынке выполняется на основании лицензии, полученной в установленном порядке. Брокер получает эту лицензию в Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР России) или в уполномоченных организациях, получивших у нее генеральную лицензию. Законом допускается совмещение брокерской деятельности с другими видами деятельности на рынке ценных бумаг.