Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Ноября 2013 в 15:04, отчет по практике
Банки – одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.
Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни.
Сберегательный банк РФ является акционерным обществом открытого типа, который:
- занимает лидирующее положение среди крупнейших коммерческих банков России;
1 ВВЕДЕНИЕ 3
2 ПОСТАНОВКА ЗАДАЧИ 5
3 ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ 6
3.1 Кредитные риски 6
3.1.1 Порядок определения краткосрочной и долгосрочной категорий кредитного риска корпоративного клиента…………………………………7
3.1.2 Порядок расчета краткосрочного лимита риска на корпоративного клиента………………………………………………………………………..15
3.1.3 Порядок расчета долгосрочного лимита риска на корпоративного клиента………………………………………………………………………..18
3.2 Мониторинг 21
4 ВЫВОД 23
5 ЛИТЕРАТУРА 24
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное
учреждение высшего
«Национальный исследовательский ядерный университет «МИФИ»
Обнинский Институт Атомной Энергетики – филиал НИЯУ МИФИ
Факультет Естественных Наук
Кафедра Прикладной Математики
Отчет по практике на тему:
« Кредитные риски »
Выполнил: студентка V курса
группы М3-С09
Морякова Т.Ю.
/_____________/
Руководитель: Кудрешова И.А.
/_____________/
Обнинск 2013 г.
СОДЕРЖАНИЕ
1 ВВЕДЕНИЕ 3
2 ПОСТАНОВКА ЗАДАЧИ 5
3 ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ 6
3.1 Кредитные риски 6
3.1.1 Порядок определения краткосрочной и долгосрочной категорий кредитного риска корпоративного клиента…………………………………7
3.1.2 Порядок расчета
краткосрочного лимита риска на корпоративного
клиента……………………………………………………………
3.1.3 Порядок расчета
долгосрочного лимита риска на корпоративного
клиента……………………………………………………………
3.2 Мониторинг 21
4 ВЫВОД 23
5 ЛИТЕРАТУРА 24
Банки – одно из центральных
звеньев системы рыночных структур.
Развитие их деятельности – необходимое
условие реального создания рыночного
механизма. Процесс экономических
преобразований начался с реформирования
банковской системы. Эта сфера динамично
развивается и сегодня.
Банки выполняют разнообразные функции
и вступают в сложные взаимоотношения
между собой и другими субъектами хозяйственной
жизни.
Сберегательный банк РФ является
акционерным обществом
- занимает лидирующее положение
среди крупнейших коммерческих банков
России;
- единственный банк в РФ, имеющий государственную
гарантию сохранности и возврата вкладов
граждан. Резервный фонд обеспечивает
выполнение обязательств перед клиентами;
На сегодняшний день, Сбербанк
дает людям уверенность и
Клиенты, их потребности и цели есть основа
всей деятельности Сбербанка как организации.
В соответствии с ценностями Банка выделены пять ключевых принципов, осознание и разделение которых важно для обеспечения все Клиентам высокого качества обслуживания:
- ОТКРЫТНОСТЬ, заключающаяся в стараниях создать для Клиента атмосферу доброжелательности и комфорта, в стремлении создать положительный настрой, проявлении желания вновь увидеть клиента в банке.
- ИНИЦИАТИВНОСТЬ, подразумевающая
избавление клиента от
- ПРОФЕССИОНАЛИЗМ,
- ОТВЕТСТВЕННОСТЬ, говорящая
о том, что каждое решение
банка продумано и гарантирует
клиенту получение
- ПАРТНЕРСВО, которое строится на отношения с клиентом, доверительных, равноправных и взаимно уважающих интересов друг друга.
И одним из главных приоритетов банка является снижение кредитного риска, о котором пойдет речь в данном отчете.
Передо мной были поставлены следующие задачи:
Управление кредитными рисками уходит своими корнями в далекое прошлое, к эпохе античности. Во времена Древнего Рима впервые возникло понятие «кредит» (credit)- “вера, доверие”. Позже, в эпоху средневековья возникло такое понятие как “банкротство”, означавшее крах банка.
Ход исторического развития привел к необходимому проведению кредитного анализа, который давал возможность активно развивать методы контроля за кредитными рисками.
Рост интереса к управлению кредитным риском обусловлен также следующими факторами:
Цель данного отчета - проанализировать кредитные риски, изучить систему банковского кредитного риска на примере Сбербанка России.
Кредитный риск – риск (сумма) потерь Банка, возникающий в результате неспособности либо нежелания Заемщика, эмитента финансовых инструментов, выполнять условия договора с Банком, либо исполнять свои обязательства. Кредитный риск возникает каждый раз, тогда Банк предоставляет, инвестирует денежные средства или принимает обязательства в отношении их предоставления в соответствии с действующими соглашениями независимо от того, отражаются ли они в составе активов на балансе или как условные обязательства за балансом.
Целью определения краткосрочной и долгосрочной категорий кредитного риска корпоративного клиента является оценка возможности дефолта со стороны корпоративного клиента в краткосрочной и долгосрочной перспективе соответственно.
Определяется 6 основных категорий кредитного риска, к которым может относиться корпоративный клиент, а также категория RD (дефолт), характеризующая корпоративного клиента, при проведении процедуры определения категории кредитного риска которого выявлен один или несколько стоп-показателей. Категория кредитного риска RE1 характеризует максимальную способность исполнять свои обязательства, категория RE6 - минимальную; знаки (+) или (-) добавляются к основным категориям кредитного риска ниже RE1 и выше RE6 в случае выявления корпоративных клиентов, имеющих промежуточные категории кредитного риска.
Количественная и качественная оценка влияния факторов риска Ri производится в соответствии с основными характеристиками и принципами пофакторного анализа, осуществляемого по следующим пяти группам:
По результатам анализа влияние каждого фактора риска оценивается как низкое /умеренное /среднее /повышенное /высокое в соответствии с основными характеристиками. При этом оценочная степень уверенности принадлежности к определенной группе влияния фактора риска может составлять:
- 100% - в случае полного соответствия полученной оценки основным характеристикам отнесения к определенной группе влияния при наличии информации для характеристики оцениваемых параметров в полном объеме;
Определение категории кредитного риска корпоративного клиента производится путем сопоставления расчетного значения агрегированной оценки L с граничными параметрами соответствующих значений переменной “Категория кредитного риска”.
Классификация и оценка основных факторов риска, связанных со структурой акционерного капитала и внутренней структурой корпоративного клиента, производится по следующим направлениям:
R1 – оценивается структура акционерного капитала и влияние акционеров, и/или внешней структуры группы.
R2 – оценивается влияние неустойчивости и/или слабости внутренней структуры группы.
R3 – оцениваются факты неисполнения корпоративным клиентом своих обязательств перед кредиторами и их влияние на дальнейшую способность корпоративного клиента отвечать по своим обязательствам.
R4 – оцениваются факты наличия негативной информации о деловой репутации корпоративного клиента и ее влияние на дальнейшую способность корпоративного клиента отвечать по своим обязательствам.
R5 – оценивается влияние финансового состояния корпоративного клиента (по совокупности показателей, характеризующих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов) на его способность к погашению обязательств. Оценка производится на основании сформированного аналитического баланса и включает расчет и анализ следующих показателей:
Расчет коэффициентов производится по формулам:
Коэффициенты |
Расчетная формула |
К1 |
Собственный капитал / Обязательства + Собственный капитал |
К2 |
Текущие активы / Краткосрочные обязательства |
К3 |
Денежные средства / Краткосрочные обязательства |
К4 |
Прибыль до налогообложения / Средняя стоимость активов |
К5 |
Прибыль от реализации / Выручка (нетто) |
К6 |
Выручка (нетто) / Средняя стоимость активов |
В зависимости от принимаемых фактических значений по каждому коэффициенту и отраслевой принадлежности клиента определяется значение переменной “Величина коэффициента”.
В соответствии с принципом, заложенным при определении всех вышеуказанных коэффициентов, - чем выше фактическое значение коэффициента, тем выше оценка финансового состояния корпоративного клиента, - сопоставление переменных “величина коэффициента” и “финансовое состояние корпоративного клиента” осуществляется следующим образом:
Величина коэффициента |
Финансовое состояние корпоративного клиента |
Очень низкий |
Неблагополучие |
Низкий |
Относительное неблагополучие |
Средний |
Среднее качество |
Высокий |
Относительное благополучие |
Очень высокий |
Благополучие |
Комплексный показатель оценки
финансового состояния
i – группы по значениям “Величина коэффициента” (1 - очень низкий, 2 - низкий, 3 - средний, 4 – высокий, 5 - очень высокий);
Ni= (количество попаданий в i – группу) / 6, где 6 – количество анализируемых коэффициентов;
рассчитывается значение комплексного показателя F (группы распределены на интервале [0;1]) по формуле1:
F = 0,075 * N1 + 0,3 * N2 + 0,5 * N3 +0,7 * N4 + 0,925 * N5.
В соответствии с фактическим значением F определяется группа (интервал значений), к которой относится корпоративный клиент, и, соответственно, оценивается влияние факторов риска R5, связанное с текущим финансовым состоянием корпоративного клиента:
Комплексная оценка финансового состояния корпоративного клиента |
Интервал значений комплексного показателя F или величина К1 и/или К2 |
Степень оценочной уверенности [0;1] %(r) |
Неблагополучие |
0,0 – 0,15 0,15 – 0,25 |
1 100% 10*(0,25 – F) r1% |
Относительное неблагополучие |
0,15 – 0,25 0,25 – 0,35 0,35 – 0,45, и/или величина К1 и/или К2 оценена не выше, чем "очень низкая" |
1- 10*(0,25 – F) 100%-r1%
10*(0,45 – F) r2% |
Среднее качество |
0,35 – 0,45 0,45 – 0,55 0,55 – 0,65 |
1 – 10*(0,45 – F) 100- r2% 1 100% 10*(0,65 – F) r3% |
Относительное благополучие |
0,55 – 0,65 0,65 –0,75 0,75 – 0,85 |
1 – 10*(0,65 – F) 100- r3% 1 100% 10*(0,85 – F) r4% |
Благополучие |
0,75 – 0,85 0,85 – 1,0 |
1 - 10*(0,85 – F) 100 – r4% 1 100% |