Теоретико-методологические основы формирования и применения оценочных методов и моделей в экономической деятельности

Министерство  образования и науки РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное  учреждение

высшего профессионального образования

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ

 

Кафедра философии

 

Специальность: 08.00.10 – «Финансы, денежное обращение  и кредит»

Специализация: «Управление собственностью и развития предпринимательства»

Форма обучения: заочная

 

Реферат

по дисциплине «История и философия науки»

на тему: «Теоретико-методологические основы формирования и применения оценочных  методов и моделей в экономической деятельности»

 

Выполнил:

аспирант   Дигаева А.А. __________________ 

(подпись)

 

Проверил:

к.ф.н., доцент    Кудинов И.Н. __________________    

                             (подпись)

 

Первичная экспертиза проведена. Зачтено.

Научный руководитель:

к.т.н., доцент Баранов И.М. __________________ 

(подпись)

Москва 2013

 

Оглавление

 

Введение 3

1. Особенности  формирования и применения оценочных  методов моделей в экономической  деятельности 6

2. Принципы построения  и реализации оценочных систем 12

3. Процедура  выбора показателей оценки 17

Заключение 23

Список использованной литературы 25

 

 

Введение

 

Становление рыночных отношений в России привело к  тому, что стоимостные характеристики объектов собственности стали основным фактором при совершении любой рыночной сделки. Процесс приватизации, развитие фондового рынка и системы страхования, переход коммерческих банков к выдаче кредитов под залог имущества, ипотечное кредитование, передача имущества в доверительное управление, арендные взаимоотношения, инвестиционные процессы формируют потребность в новой услуге - определении конкретного вида стоимости объектов собственности.

Оценка стоимости  объектов собственности в России - новое научное направление. Происходит дальнейшее развитие оценочной методологии, терминологии, принципов определения стоимости оцениваемых объектов. Весь этот методический инструментарий в совокупности с накапливаемым практическим опытом оценщиков должен способствовать проведению объективной и достоверной оценки стоимости объектов собственности.

Рынок оценочных  услуг в России развивается высокими темпами. Использование мирового опыта  и адаптированного к отечественной  специфике зарубежного методического  обеспечения оценочных работ, а  также применение современных оценочных  технологий должны обеспечить корректное определение стоимости оцениваемых объектов собственности. Как и любой другой развивающийся рынок, он отражает все проблемы реформируемой экономики, характеризуется неравномерным развитием отдельных рыночных сегментов, несовершенством нормативно-законодательной базы, отсутствием научных обоснований и зачастую нормативных документов, которые регламентируют рыночные операции, например, с недвижимостью, крупными сооружениями и техническими устройствами.

Известно, что  количество, структура и физическое состояние производственной собственности определяют эффективность работы предприятия. От функциональных свойств оцениваемых объектов и технических параметров зависят объем выпускаемой продукции в необходимом ассортименте и надлежащего качества, производительность труда и в целом эффективность функционирования предприятия, его финансовая устойчивость, конкурентоспособность и т. д.

Материальным  и нематериальным активам - предприятия  как объектам собственности и  важнейшим цементам производственного процесса принадлежит определяющая роль в развитии общественных отношений, которые приобретают особый характер в рыночных условиях. Без учета стоимостной оценки этих производственных факторов в настоящее время трудно достичь желаемого результата, т. е. увеличения стоимости акционерного капитала предприятия

Анализ хозяйственной  деятельности предприятия – это  прежде всего экономический анализ, направленный на системное исследование набора значимых экономических показателей. При этом, в условиях современной экономики очевидным становится тот факт, что практическое использование эмпирического и теоретического экономического анализа позволяет не только рационально проанализировать сложившуюся ситуацию или возможные перспективы, но и получить реальную выгоду от использования новейших методов исследования в условиях реального производства.

После смены  системы хозяйствования потребовалось  модернизировать методики комплексного экономического анализа. Новые задачи управления потребовали пересмотра старых и развития новых, актуальных экономико-математических методов, что неизбежно привело к активному научному поиску, направленному на совершенствование существующих теоретических основ экономического анализа.

Целью написания  данной работы является изучение теоретически-методологических основ формирования и применения оценочных методов моделей в экономической деятельности. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить особенности  формирования и применения оценочных  методов моделей в экономической деятельности;

2. Рассмотреть  принципы построения и реализации  оценочных систем;

3. Определить  процедуру выбора показателей  оценки.

 

1. Особенности формирования и применения оценочных методов моделей в экономической деятельности

Современная  реструктуризация  компаний не обходится без использования оценочных моделей - специальных интерактивных моделей одного или нескольких экономических параметров предприятия, позволяющих пользователю проанализировать намеченные изменения и выработать на их основе управленческие решения. Наиболее перспективным представляется использование оценочных моделей прибыли, поскольку оценка значений прибыли является неотъемлемым элементом в процессе принятия управленческого решения: будь то решение о смене направления работы всей организации или ее подразделений, вопросы распределения финансирования, выхода на новые рынки, или освоения новых видов продукции и т. п.

Большинство существующих оценочных моделей показателей  хозяйственной работы предприятий построены традиционным образом: либо на основе детерминированных (математических) моделей, либо на основе вероятностных моделей. Такая конструкция оценочных моделей не всегда позволяет компании в полной мере соответствовать быстрым изменениям рыночной среды из-за невозможности отразить динамику экономических процессов.

Кроме того, при  управлении сложными системами, к которым  относятся экономические производственные системы, включающие в свой состав человека, возникает задача формализации неопределенностей, нечеткостей, качественных показателей.

Поэтому привлечение лингвистической переменной, а также знаний экспертов к оцениванию экономических параметров деятельности предприятия является перспективным направлением менеджмента, особенно принимая во внимание успехи логико-лингвистического моделирования в управлении техническими и технологическими системами. Нетрадиционные оценочные модели, построенные как на основе лингвистической переменной, так и на основе симбиоза логико-лингвистических с традиционными моделями, позволят повысить достоверность прогнозирования и планирования в условиях рынка, путем привлечения знаний опытных экспертов. [7]

Проблема оценки потенциала хозяйствующих субъектов  и экономических систем относится  к классу задач с наличием как  ярко выраженных нечеткостей и неопределенностей при принятии решений, так и с наличием векторного (многофакторного) критерия оценки. И поэтому требует для своего решения разработки формально-экспертных методов, позволяющих осуществлять "сжатие" альтернативных решений в условиях нечеткости и неопределенности.

В таких условиях невозможно моделировать оценочную  деятельность, не опираясь на использование  экспертной информации и методов  ее системного анализа и обработки, методов теории нечетких множеств и  логико-семантического моделирования.

Неопределенности, возникающие при проведении оценок потенциала субъектов хозяйственной  и инновационной деятельности, обусловлены  как недостаточной надежностью  и количеством информации, необходимой  для принятия оценочных решений, так и необходимостью применения семантических мер при оценке. При принятии решений наиболее существенны следующие виды неопределенностей:

- неопределенность  из-за недостатка информации о  ситуации;

- неопределенность, вызванная недостаточной достоверностью  информации;

- неопределенность, вызванная неопытностью лица, принимающего решение, его недостаточным умением четко сформулировать цели решаемой задачи, ограничения, пути достижения цели и т.д.;

- неопределенность, вызванная поведением среды;

- неопределенность, обусловленная последствиями принимаемых решений.

На практике при решении задач оценки  субъектов  хозяйственной и инновационной  деятельности наиболее существенны  следующие виды неопределенностей:

- неопределенность  при формировании оценочной системы;

- неопределенность  формирования базы оценки;

- неопределенность  оценки по субъективным показателям  системы;

- неопределенность  при формировании пороговых значений  показателей-фильтров;

- неопределенность  в определении весов показателей  оценки.

Следовательно, задачу формального моделирования технологии оценочной деятельности можно отнести к классу проблем, в которых существуют элементы нечеткости и неопределенности. [11]

Анализ основных идей и положений, характерных для  класса проблем, в которых присутствуют элементы нечеткости и неопределенности, позволяет выявить следующие закономерности:

1. исключительно  велика роль субъекта при анализе  таких проблем;

2. информация  о внешней среде, о связи  между параметрами не бывает  полной;

3. принятие решений  всегда сопряжено с риском;

4. наиболее важная  по своему характеру информация  может быть получена только  при помощи экспертов;

5. принятие решений  в таких проблемах осуществляется  человеком на основании своего  опыта и интуиции, а также информации, полученной от других людей;

6. существенные искажения собранной информации происходят обычно при попытках преобразования качественных понятий в числовые величины, поскольку каждый эксперт, как правило, имеет свои представления о соотношениях между качественными понятиями и количественными шкалами оценок.

Информацию  от экспертов и лиц, принимающих  решения целесообразно получать при помощи качественных словесных  шкал оценок по факторам (критериям), т.е. базовая экспертная информация в  процессе принятия решений представляется в качественной форме на основе словесных описаний естественного языка, оперируя признаками, предшествующим опытом, суждениями и умозаключениями экспертов по отношению к исследуемому объекту.

Оценка субъектов  хозяйственной деятельности осуществляется на основе выбранных критериев инновационного развития. Как правило, оценка является многокритериальной и вероятность того, что один из субъектов, экономический и инновационный потенциал которого оценивается, окажется предпочтительнее остальных по всем критериям - близка к нулю.

Для принятия обоснованных решений по оценке экономического и  инновационного потенциала необходимо использовать опыт специалистов-экспертов, способных проводить оценки исследуемых  объектов не только по параметрам, предполагающим численную оценку, но и по параметрам, носящим качественный характер, оценки по которым имеют лингвистический характер.

Методы экспертных оценок включают методы организации  работ со специалистами-экспертами, методы обработки экспертной информации, методы обработки мнений экспертов, выраженных в количественной или вербальной форме, получаемая при этом информация используется для анализа и принятия решений по определению значений оценок по отдельным параметрам, а значит и потенциала в целом. [5]

Разработка  методологии проведения экспертиз предполагает, прежде всего, определение основных понятий, постановку задачи экспертного формирования дерева целей и критериев их достижения, а также выбор правила свертки критериев, сочетания количественных и качественных оценок на основе информации об объекте оценки, определение состава и подготовка которой являются важной составной частью содержания методологии оценки  объектов экономической деятельности. Завершением этой стадии работы следует считать разработку методов и алгоритмов, а так же архитектуры автоматизированной системы оценки экономического и инновационного потенциала субъектов хозяйственной деятельности, методику формирования необходимых баз и банков данных.

 
 
2. Принципы построения и реализации  оценочных систем

 

Система, позволяющая  осуществить оценку многопараметрического объекта, как уже указывалось выше, является одним из основных модулей, используемых в технологии оценки, и от качества построения которой во многом зависит надежность оценивания. При этом большое значение имеет также качество информации, характеризующей деятельность объекта оценки, и профессиональный уровень экспертов, на основании заключений которых принимается решение.

В основе любой  оценки лежит набор критериев (показателей), на основании значений которых определяется оценка исследуемого объекта. Выбор адекватного набора критериев, в котором представлены наиболее важные свойства исследуемого объекта удовлетворяющего, с одной стороны, требованию полноты, с другой - неизбыточности, требует проведения специальной экспертизы по его формированию. Кроме того, при формировании оценочной системы хозяйствующих субъектов приходится иметь дело с критериями различных иерархических уровней.

Сложная иерархическая  структура критериев оценки, не является раз и навсегда заданной, а непрерывно развивается в зависимости от целей и объектов оценки. [22]

Оценочная система  строится в виде иерархически организованной системы критериев, обладающей возможностями  изменения и настройки.

При формировании оценочной системы должны учитываться  как опыт создания и функционирования существующих систем комплексной оценки объектов хозяйственной и экономической деятельности. Поэтому в оценочных системах предусмотрены процедуры формирования различных иерархически организованных структур-деревьев или графов критериев, отражающих различные цели в интерпретации разных экспертов.[14,15]