Внутрифирменное планирование

       По данным таблицы 2.1.1, мы видим, что объем выпущенной продукции 2010 г. составил 2167850 тыс.руб., наблюдается значительное увеличение объемов в сравнении с 2009 г. на сумму 698226 тыс.руб., увеличение составляет -147,51%.

Численность работников увеличилась по сравнению с 2008 годом на 30чел.

Материальные затраты в 2010 г. увеличены на сумму 647001 тыс.руб. или 159,65%%, среднегодовая стоимость основных фондов по сравнению с 2009 г. увеличилась на сумму 43763 тыс.руб., что составляет 131,19%.

Среднегодовая стоимость оборотных активов по сравнению с 2009 г. выросла на сумму 156424 тыс.руб., что составляет 172,48%.

Производительность труда в сравнении с 2009 г. увеличилась на 43,90%, коэффициент оборачиваемости оборотных средств снизился и на конец 2010 г. составил - 85,52%.

Таблица 2.1 Состав дебиторской и кредиторской задолженности по ОАО «ВАМИН » за 2008-2010 гг.

      По данным таблицы 2.1.2, мы видим, что величина дебиторской задолженности в сравнении с 2008 г. увеличилась и составила в 2009 г. 199204 тыс.руб., рост - 2,75 раз, - это покупатели и заказчики - 62742 тыс.руб., прочие А дебиторы - 136462 тыс.руб.

Кредиторская задолженность увеличилась по сравнению с 2008 г. в 3,59 раз и на конец 2009 составила 370938 тыс.руб., основная доля поставщики и подрядчики - 288313 тыс.руб. и прочие краткосрочные обязательства - 59228 тыс.руб.

Таблица 2.1 Финансовая устойчивость и автономность ОАО «ВАМИН» за 2007-2010тг.

По данным таблицы 2.1.3, мы видим, что коэффициенты финансовой устойчивости и автономности предприятия в 2007-2010 г. меняются, если в

2009 г. произошло увеличение указанных коэффициентов, то в 2010г. коэффициенты финансовой устойчивости и автономности снижаются, коэффициент обеспеченности запасами снизился по отношению к 2009 и составил на конец 2010 г. - 50,53%, коэффициент заемных средств увеличился в 2010 г. в 2,4 раза, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на 30,35%, коэффициент инвестирования - 62%, это связано со значительным увеличением запасов предприятия и ростом дебиторской задолженности.

Таблица 2.1.4 Оценка платежеспособности ОАО «ВАМИН» за

2008-2010 г.

По данным таблицы 2.1.4, мы видим, что коэффициент абсолютной ликвидности по отношению к 2008 г. в 2009 г. увеличился на 55,74%, а к 2010 г. - 26,32%, коэффициент ликвидности в 2009 г. по отношению к 2009_г. увеличился на 3,95%, а в 2010 г. снизился и составил на конец 2010 г. 81,01%, коэффициент текущей ликвидности в 2009 г. увеличился на 29,85%, но 2010 г. снизился и составил к 2009 г. - 47,51%, коэффициент текущей ликвидности ниже установленного 2, это показывает, что к концу 2007 г. у предприятия появилась зависимость от внешних источников финансирования.

Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Чем больше величина прибыли и выше уровень рентабельности, тем эффективнее функционирует предприятие, тем устойчивее его финансовое состояние.

Таблица 2.5

По данным таблицы 2.1.5, мы видим, что у предприятия положение в 2010 г. значительно улучшается, выросла выручка по отношению к 2009 г. -147,51%, также значительно увеличена прибыль предприятия с 75135 тыс.руб. в 2006 г. до 113292 тыс.руб. или - 150,78% в 2010 г.

Чистую прибыль предприятия в 2008 г. снизили штрафные санкции предприятия по налогам - 1242 тыс.руб., в 2009 г. 156 тыс.руб., в 2010 г. -57тыс.руб., снижение штрафов по отношению к 2010 г. составило - 36,54%. В 2008 г. чистую прибыль предприятия снизил не доначисленный налог на прибыль прошлых лет на сумму - 1892 тыс.руб.

2.2. Особенности внутрифирменного планирования в организации.

Целевая ориентация системы планов осуществляется в ООО ОАО «ВАМИН » при помощи организационно-иерархической соподчиненности и естественно обусловленной кооперации объектов планирования. Основой системы планов является долгосрочная целевая программа, содержащая главные установочные показатели деятельности структурных единиц и предприятия в целом.

Отдаленные долгосрочные цели в ОАО «ВАМИН» дважды подвергаются планированию - в долгосрочных и в оперативно управляемых планах. Вначале отдаленные цели включаются в план как предмет их разработки, т.е. в оперативном и текущем планах определяются задания разработчикам, сроки начала работ по этапам и даты их завершения. Далее из наличных ресурсов для обеспечения начатых работ выделяются необходимые средства, которые также подвергаются текущему планированию.

Таблица 2.3.1 Организационно-иерархическая схема соподчиненности и кооперации планирования ОАО «ВАМИН ».