Участники и условия проведения факторинговых операций

  Внедрение факторинга  в расчеты за товары или  услуги имеет ряд существенных  преимуществ и для дебиторов:

• возможность получить товарный кредит (отсрочку платежа) большого объема и на значительный срок;
• увеличить объем закупок;
• повысить свою конкурентоспособность за счет расширения ассортимента, льготных цен на товары и т.д.

  С точки зрения  фирмы, цели договора факторинга  и кредита совпадают. Но у  факторинга по сравнению с  кредитом есть ряд достоинств. Например, фирме нет необходимости  предоставлять банку обеспечение  и оформлять множество бумаг. Кроме того, не надо изымать из оборота денежные средства для погашения кредита. Как правило, факторинговые услуги носят систематический характер, а в повторном получении кредита могут отказать. Размер финансирования при факторинге не ограничен. Чем больше объем реализации компании-клиента, тем выше сумма финансирования. Большинство кредитов выдаются на срок до года, факторинг же является единственным бессрочным пассивом в российской экономике и позволяет планировать программу развития на многие годы вперед.

  Сегодня факторинг  в России является актуальной  и востребованной услугой - все  больше компаний внедряют механизм  факторинга в расчеты со своими  контрагентами, поскольку этот  инструмент позволяет значительно  увеличить обороты компании без  существенных изменений сложившихся  бизнес-процессов. 

  О росте популярности  факторинга среди российских  компаний свидетельствует ежегодный  прирост рынка факторинговых услуг в нашей стране.

 

4. ПРИМЕНЕНИЕ ФАКТОРИНГА  НА ПРАКТИКЕ

  Использование факторинга  ведет к росту клиентуры и  увеличивает объем продаж.

Факторинговое финансирование предполагает, что поставщику после проведения им отгрузки товаров покупателю банк/фактор переводит денежные средства в размере от 65% до 85% от объема поставки. Далее происходит переуступка прав требования, то есть банк/фактор получает права требования от поставщика к покупателю и отслеживает своевременность платежей. Как только требования перешли к банку/фактору, он перечисляет поставщику до 85% средств, составляющих сумму требований (аванс) после свершения факта отгрузки, остальная же часть в размере 15% за исключением комиссии зачисляется на счет поставщика после получения средств от покупателя.

В услуги факторинга входит:

- анализ финансового состояния  покупателя,

- анализ состояния счетов  дебиторов и бухгалтерской отчетности,

- финансирование.

  Факторинговая комиссия обычно состоит из нескольких процентов от суммы выкупленных требований, процентов за отсрочки по платежам и фиксированного сбора за обработку счетов-фактур.

  Использование факторинга  позволяет клиенту:

- резко увеличить объем  продаж,

- привлечь новых покупателей,

- предложить своим покупателям  льготные условия покупки,

- качественно повысить  свою конкурентоспособность на  рынке,

- закупить товары у  своих поставщиков по более  низким ценам из-за отказа отсрочки  платежа с их стороны,

- получить более гибкое  и оптимальное, нежели традиционный  банковский кредит, финансирование  растущих продаж в случае недостатка  собственных оборотных средств,

- превратить продажу с  отсрочкой платежа в продажу  с немедленной оплатой: клиенту  больше не придется ждать оплаты  товара покупателем - он получает  большую часть суммы платежа,  как только осуществляет поставку,

- отказаться от банковского  кредита - и ему уже не потребуется  никакого обеспечения, а, следовательно,  он перестанет нести все расходы,  связанные с оформлением кредита,  и он уже не будет переплачивать  за пользование средствами банка,  т.к. при кредитовании он вынужден  закладывать в срок кредита  время на закупку сырья и  производство товара.

Банк ведет всю необходимую  документацию по дебиторской задолженности  клиента и контролирует своевременную  оплату его поставок - полностью  освобождает клиента от работы с  должниками, а также защищает от потерь при нарушении ими условий  платежа. Таким образом, факторинг  представляет собой высокоэффективный  инструмент финансирования клиентов, позволяющий не только увеличить  оборотные средства, но и боле оперативно и гибко управлять финансовыми потоками с целью минимизации издержек и роста продаж.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

  Факторинг выгоден  и поставщику, и покупателю. С  его помощью поставщик может  следующее:

• увеличить объем продаж, число покупателей и конкурентоспособность, предоставив покупателям льготные условия оплаты товара (отсрочку) под надежную гарантию;
• получить кредит в размере до 90% от стоимости поставляемого товара, что ускорит оборачиваемость средств.

  Покупатель может:

• получить товарный кредит (продавец поставляет товар с отсрочкой платежа под гарантии в среднем до 3 месяцев);
• избежать риска получения некачественного товара;
• увеличить объем закупок;
• улучшить конкурентоспособность, ускорить оборачиваемость средств.

  Основными доходами  являются:

• проценты по кредиту;
• плата за обслуживание.

  Коммерческие банки,  развивая факторинговые операции, дополняют их элементами бухгалтерского, информационного, рекламного, сбытового, юридического, страхового и другого обслуживания клиентов. Это позволяет расширять круг клиентов банка, усиливать связь с ними, увеличивать прибыль банка за счет расширения операций.

  Таким образом, можно  выделить главные экономические  достоинства факторинга:

• увеличение ликвидности, рентабельности и прибыли;
• превращение дебиторской задолженности в наличные деньги;
• возможность получать скидку при немедленной оплате всех счетов поставщиков;
• независимость и свобода от соблюдения сроков платежей со стороны дебиторов;
• возможность расширения объемов оборота;
• повышение доходности;
• экономия собственного капитала;
• улучшение финансового планирования.

  Российские предприятия используют факторинг крайне редко - в случае острой необходимости получения кредита на сверхкороткой срок. Это связано прежде всего с тем, что в России широко распространена предоплата за товар и не развит коммерческий (товарный) кредит как высоко рискованный. К тому же факторинг в современном варианте только появился на российском рынке и пока недостаточно оценены возможности его как финансового инструмента. Тормозит развитие факторинга также почти полное отсутствие методической и правовой базы факторинговых операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Гражданский кодекс  Российской Федерации (часть вторая): Федеральный закон от 26.01.1996 №  14-ФЗ принят ГД ФС РФ 22.12.1995 ред.  от 06.12.2007 с изм. и доп., вступающими  в силу с 01.01.2008.

2.Налоговый кодекс Российской  Федерации (часть первая): Федеральный  закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ принят  ГД ФС РФ 16.07.1998 ред. от 17.05.2007.

3. О Центральном Банке  Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 №  86-ФЗ ред. от 26.04.2007 принят ГД  ФС РФ 27.06.2002.

4. О Банках и банковской  деятельности: Федеральный закон  от 02.12.1990 № 395-1 ред. от 02.11.2007 с  изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2008.

5. Велиева И., Самиев П. Развитие в ущерб росту [факторинг] // Эксперт. – 2008.

6. Покаместов И.Е. Механизмы организации факторингового бизнеса. // Банковское кредитование. – 2007.

7."Банковское дело" /под ред. О.И. Лаврушина/. Москва, 2009г

8. А.Г.Ивасенко, Я.И.Никонова "Факторинг". Издательство:КноРус,2009

9. "Факторинг"/И.Е.Покаместов, М.В.Леднев/. Издательство: "ИНФРА-М"//М:.2011

10. Банковское дело. / под ред. Ю.А.Бабичевой

13. Электронный ресурс www.factoring.ru