Трансакционные издержки и их измерение

По мнению К. Эрроу, в ценовой системе трансакционные издержки вбивают клин между ценами продавцов и ценами покупателей и тем самым приводят к потерям, нанося с точки зрения традиционной экономической теории ущерб общественному благосостоянию. И с этой позиции трансакцинные издержки действуют как налог. Однако распределение бремени трансакционных издержек во многом зависит от результативности стратегического поведения соперничающих сторон. Вместе с тем налоги иногда включают как один из элементов в трансакционные издержки. В частности, это возможно, если предположить, что налоги — плата за оказываемые государством трансакционные услуги по спецификации и защите прав собственности. [1, с. 49 – 51]

1.2.Трансакции и их характеристики

Определение содержания трансакционных издержек основано на определении понятия трансакции [3, с. 213].

Понимание содержания данного понятия необходимо, поскольку возможно ошибочное использование терминов «обмен», «контракт», «сделка» как заменителей понятия «трансакция».

Трансакция - деятельность человека в форме отчуждения и присвоения прав собственности и свобод, принятых в обществе, которые осуществляются в процессе планирования, контроля за выполнением обещаний, а также адаптации к непредвиденным обстоятельствам [1, с. 41].

Такое определение имеет смысл (по Коммонсу) в силу того, что  институты обеспечивают распространение воли отдельного человека за пределы области, в рамках которой он  может влиять на окружающую среду непосредственно своими действиями, т. е. за рамки физического контроля. Такое распространение оказывается трансакциями, в отличие от индивидуального поведения как такового или обмена товарами [11].

От сделки трансакция отличается большим охватом экономических явлений, что можно показать яснее при помощи предложенной Дж. Коммонсом классификации трансакций [12].

Один из вариантов классификации трансакций был предложен Дж. Коммонсом. Он выделял три типа трансакций: торговые, рационирования и управления.

В торговой трансакции для осуществления фактического отчуждения и присвоения прав собственности и свобод необходимо обоюдное согласие сторон, основанное на экономическом интересе каждой из них в соответствии с относительной переговорной силой, юридическим статусом и т.п.

Примерами трансакции сделки могут служить действия на рынке труда наемного работника и работодателя (или их союзов), поведение законодателей на политическом рынке, действия кредитора и заемщика на рынке временно свободных денежных средств. Каждая из сторон самостоятельно принимает окончательное решение об участии в обмене, хотя последний может быть и несимметричным, если, скажем, разрозненным предпринимателям противостоит сильный профсоюз, или наоборот.

В трансакции управления ключевым является отношение управления-подчинения, которое предполагает такое взаимодействие между людьми, когда право принимать решения принадлежит только одной стороне. Данный вид трансакций существует во внутрифирменных отношениях, в бюрократических организациях, а в более широком плане — во внутрииерархических отношениях.

Типичными примерами трансакции управления является поведение раба и рабовладельца, рабочего и мастера, начальника и подчиненного в соответствии с формальными правилами. В трансакции управления поведение явно асимметрично, что является следствием асимметричности правового положения сторон и соответственно асимметричности правовых отношений.

В трансакции рационирования асимметричность правового положения сторон сохраняется, но место управляющей стороны занимает коллективный орган, выполняющий функцию спецификации прав. В частности, составление бюджета компании советом директоров, так же как и федерального бюджета правительством и утверждение органом представительной власти, решения арбитражного суда по поводу спора, возникающего между действующими субъектами, посредством которого распределяется богатство, являются трансакциями рационирования. Одна сторона (совет директоров, суд) определяет права другой (руководители подразделений, истец и ответчик).

Рассмотренные виды трансакций позволяют провести различие между понятием «трансакция» и «обмен благами». Если торговая трансакция — это присвоение одних прав посредством отчуждения других, то обмен предполагает сделку в физическом выражении, то есть перемещение благ, значимость которых выражается в ценности прав на них.  [1, с. 42 – 45]

Наличие трансакционных издержек делает те или иные виды трансакций более или менее экономичными в зависимости от обстоятельств времени и места. Поэтому одни и те же операции могут быть опосредованы различными типами трансакций в зависимости от правил, которые они упорядочивают [11].

1.3.Виды трансакционных издержек

В силу того, что трансакционные издержки являются центральной категорией в новой институциональной экономической теории, а также ввиду существования достаточно сложных методологических проблем, связанных с формулировкой определения трансакционных издержек, необходимо рассмотреть различные варианты типологии, а также отдельные виды трансакционных издержек.

Классификацию по отношению к контрактному процессу, которая была дана Дж.Уоллисом и Д.Нортом, можно было бы охарактеризовать в соответствии с разделением всего процесса контрактации на три периода: ex ante, ex interim, ex post:

1) трансакционные издержки, возникающие  до обмена, включают затраты на  получение информации о ценах  и возможных альтернативах, качестве товара и надежности контрагента и т.д.;

2) трансакционные издержки, возникающие  в процессе обмена, состоят из  затрат, связанных с ожиданием  в очередях, получением нотариально  заверенных документов, получением  страховки (например, при покупке автомобиля), осуществлением расчетов и т.д.;

3) трансакционные издержки, возникающие  после обмена, включают затраты  по защите контрактов, проверке их выполнения (контроль), контроль за качеством и т.п.

Похожую классификацию дает О.Уильямсон. К издержкам типа ex ante он относит затраты на составление проекта соглашения и проведение переговоров по нему. Издержки типа ex post по его мнению включают в себя организационные и эксплуатационные затраты, расходы на тяжбы, возникающие в ходе приспособления контрактных отношений к непредвиденным обстоятельствам, затраты, сопряженные с выполнением контрактных обязательств»

Э.Фуруботн и Р.Рихтер предлагают более всеобъемлющую типологию, предлагая классифицировать трансакционные издержки в зависимости от той сферы, в которой данные издержки возникают:

Во-первых, рыночные трансакционные издержки, в числе которых издержки поиска и информации, издержки торга (ведения переговоров) и принятия решений, издержки контроля и мониторинга. Легко заметить, что вторичная классификация рыночных трансакционных издержек соответствует трем стадиям процесса контрактации, которые были обозначены в соответствии с классификацией Норта—Уоллиса.

Во-вторых, управленческие трансакционные издержки, в числе которых издержки разработки внедрения, поддержания и изменения организационного дизайна.

В-третьих, политические трансакционные издержки, в числе которых издержки создания, поддержания и изменения формальной и неформальной политической организации системы, а также обеспечения функционирования политической системы, включая учреждения законодательной системы, обороны, судопроизводства, транспорта и образования.

Следует отметить, что каждый вид по-своему оттеняет проблемы обмена, с которыми сталкиваются экономические агенты. [3, с. 231 – 233]

Классификация Т. Эггертссона. Данный перечень издержек является одним из самых популярных, хотя и не разбивается на блоки, как нижеописанные классификации.

1.  Издержки поиска информации  о ценах и качестве товаров, а также о потенциальных покупателях  или продавцах.Этот вид издержек подразделяется на четыре типа, связанные с поиском а) выгодной цены, б) адекватной информации о существующих товарах, в) адекватной информации о продавцах, г) адекватной информации о покупателях.

2.  Издержки выявления резервных позиций при эндогенных ценах. Этот вид издержек также принято связывать с ведением переговоров, поскольку целью переговоров является максимальное приближение к резервной цене партнера.

3. Издержки составления контрактов. Главная цель при составлении  контракта заключается в определении того, какие обстоятельства могут иметь место в будущем и какой должна быть реакция на них с обеих сторон.

4.  Издержки контроля за выполнением  условий контракта. По причине  расхождения интересов сторон  контракта у каждой из них может быть стимул в той или иной степени действовать вразрез с контрактным соглашением. В результате возникает необходимость контролировать друг друга. 

5.  Издержки принуждения к  выполнению условий контракта. Данный вид издержек, прежде всего, несет государство, в частности, судебная и правоохранительная системы, и тогда к этим затратам относятся налоги.

6.  Издержки защиты прав собственности  от посягательств третьей стороны. Целью любой трансакции является  получение неких выгод обеими  сторонами. Однако на эти выгоды могут пытаться претендовать и индивиды или группы, не участвующие в контрактном соглашении, например, государство, преступные группировки или жулики. Таким образом, возникает необходимость защищать вновь возникающие права собственности.

Классификация П. Милгрома и Дж. Роббертса. Данная классификация имеет более глубокое теоретическое содержание, поскольку представляет не собой не только перечень издержек, но и их разбиение на группы на основании определенных критериев. Одним из таких критериев здесь можно считать объективность издержек, т. е. они либо связаны с внешними для контрагентов условиями, либо определяются их поведением. В первом случае в качестве источника издержек выступают недостатки координации между индивидами, во втором — недостатки их рациональности и/или нравственности. В качестве еще одного критерия данного разграничения трансакционных издержек в данном случае можно предложить  объект состыковки, с которым они связаны. Соответственно, координационные издержки осуществляются для обеспечения состыковки планов, а мотивационные издержки — для  состыковки стимулов. [12, с 135 – 137]

А. Аузан и А. Шаститко выделяют следующие виды трансакционных издержек: издержки выявления альтернатив, издержки осуществления расчетов, издержки измерения, издержки заключения контрактов, издержки оппортунистического поведения, издержки спецификации и защиты прав собственности.

1. Издержки выявления альтернатив. Один из фундаментальных моментов функционирования экономической системы – это индивидуальный выбор вне зависимости от того, какая из хозяйственных систем является объектом изучения. В свою очередь принятие решения предполагает сопоставление альтернатив. Однако альтернативы изначально не даны лицу, принимающему решение. Вот почему их выявление – результат хозяйственной деятельности, так как это связано с издержками. Существование данного вида трансакционных издержек определяется прежде всего дифференциацией цен на один и тот же продукт, не обусловленной различиями в транспортных расходах.

2. Издержки осуществления расчетов. В современной экономике, характеризующейся высокой степенью специализации и интенсивностью обменных операций, следует выделить специальную статью, которая связана с самим процессом осуществления расчетов. Каждый производитель, имеющий деловые связи с множеством поставщиков или потребителей, должен осуществлять и принимать платежи от контрагентов, следить за соблюдением порядка расчетов со своей стороны и со стороны партнера, что требует учета времени и места.

3. Издержки измерения. Любое благо имеет множество измерений, поскольку обладает комплексом полезных свойств. Для того чтобы произвести оценку этих свойств, необходимо затратить ресурсы. К издержкам измерения относят затраты на измерительную аппаратуру, затраты времени, а также использование суррогатов (оценка качества товара по физическим свойствам, по цене, по оценкам других агентов) или посредников (в том числе и государственных по формальному статусу): в виде госторгинспекции, обществ потребителей, оценщиков, конкурентов и т.п.

4. Издержки заключения контракта. Поскольку в условиях неопределенности сложно предугадать развитие событий, контракты, с одной стороны, призваны придать устойчивость взаимоотношениям, но с другой — разработка условий контракта, согласование их между сторонами также требует ресурсов и времени. Когда рассматриваются издержки заключения контрактов, требуется учитывать свойства трансакций, которые они обеспечивают. В экономической теории трансакционных издержек выделяют три ключевых свойства трансакций: частота, уровень неопределенности и специфичность актива. Когда уровень неопределенности достаточно высок, так же как и частота взаимодействия, если трансакции характеризуются не только непрерывностью, но и высокой степенью специфичности активов, контракт не только не может быть полным, но значительная его часть становится имплицитной. Это связано с тем, что в условиях, когда взаимоотношения между сторонами сложны, их формализация может потребовать значительных издержек, тогда как использование правового механизма для обеспечения их соблюдения оказывается затруднительным или невозможным в силу запретительно высоких издержек.

5. Издержки спецификации и защиты прав собственности. Под спецификацией прав собственности подразумевается определение субъекта, обладающего правом, объекта, набора правомочий, включая условия, способы передачи правомочий от одного субъекта к другому. Поскольку благо имеет множество измерений с точки зрения возможных способов его использования, требуются определенные ресурсы и время для четкого определения объекта и субъекта права собственности и способа наделения им. Проблема спецификации прав собственности, а также разграничения прав возникает практически повсеместно, если воспроизводится система взаимодействия между людьми по поводу ограниченных ресурсов. В частности, определение сферы компетенции в рамках фирмы, домашнего хозяйства, государственного учреждения также сопряжены с определением субъекта-носителя права, объекта, набора действий, которые могут быть осуществлены в отношении данного объекта а также условий делегирования данного права.