Теневая экономика: причины, формы проявления и борьбы с ней

На уровне мировой экономики наблюдаются международные связи (например, наркобизнес, отмывание денег за рубежом, получено не законным способом).

На макро - уровне изучается тень от участия в экономической деятельности, ее авторитет на 
экономику, производство, распределение, перераспределение и потребление валовой внутренний продукции, занятость, инфляция, экономический рост и макроэкономические процессы.

На микро - уровне, внимание акцентируется на рассмотрение экономического поведения и принятия решений субъектами теневой экономики, бизнеса, исследуются отдельные незаконные рынки. 
Институциональный анализ ставит на уровень, положенный в основу социально-экономических институтов теневой экономики, т.е. система легальных и нелегальных правил поведения, установленных механизмов следствием их роста.

Социальное положение теневой экономики рассматривает эту сферу с точки зрения взаимодействия социальных групп, отличающихся по статусу в системе теневых институтов, причины экономического поведения субъектов в особых случаях. В рамках правового течения событий теневой экономики анализируется как исключительная форма уклонения (в том числе преступного) поведения. Главное, внимание заключено в изучении общественно опасных видов хозяйственных участий, преступности, в предупреждении и ликвидации их законными способами (криминологические и уголовно-исполнительное законодательство).

Сложность и острота проблем теневой экономики вынуждает разработать междисциплинарный подход к ее изучению [2].

 

1.2 Подходы к определению теневой экономики

 

Понимание теневой экономики различными ее исследователями во многом определяется выбором основной меры соотношения экономических отношений к этой области.

Во власти от этого критерия выделяют учетно-статистический, формально-правовой и комплексный взгляды.

 

1.2.1 Учетно-статистический подход

 

При учетно-статистическом подходе основным фактом выделения теневых экономических отношений заключается в их неучтенности, то есть отсутствии закрепления официальной статистикой. Самым последовательным и развитым считается учетно-статистический подход в корне методологии системы национальных счетов ООН. Термин теневой экономики складывается отталкиваясь от первопричиной цели системы национальных счетов - наивысшего конкретного учета всех видов экономической работы, делающих действительно ощутимый вклад в производство валового внутреннего продукта (ВВП).

В согласии с методологией системы национальных счетов все выходы теневой экономики разделяются на два типа: продуктивные виды деятельности, результаты которых учитываются в составе ВВП; преступления против личности и имущества, не включаемые в состав ВВП и числящиеся на особом счете для уменьшения статистических накладок.

В состав производительной части теневой экономики, включаемой в ВВП, включаются следующие элементы: показатели законной деятельности, скрываемой или приуменьшаемой производителями в целях уклонения от уплаты налогов или выполнения других обязательств; показатели неформальной (неофициальной легальной) деятельности, в том числе: деятельность некооперированных (то есть непосредственно принадлежащих одному владельцу, часто - семейных) предприятий, работающих для собственных нужд, то есть производство товаров и услуг, произведенных в домашних хозяйствах и ими же потребленных; деятельность некооперированных предприятий с неформальной занятостью (временные бригады строителей и т.п.). К показателям неофициальной нелегальной деятельности относятся в том числе:

узаконенные типы работы, но работающие нелегально, к примеру, без соответствующего разрешения и  лицензии; незаконные работы, которые в принципе запрещены государством, но имеющие спрос и доход (производство и распространение наркотиков, проституция, контрабанда).

Достоинством этого манёвра есть реальность количественной оценки скрываемой части производительной экономической работы на основе общепринятой методологии системы национальных счетов, использования результатов расчетов при формировании экономической политики и международных сопоставлений. Результаты расчетов параметров теневой экономики по методологии системы национальных счетов являются крайне ценными для развития социально-экономической политики, особенно когда проблема контроля над теневой экономикой перешла из категории чисто полицейских в разряд экономико-политических.

Наряду  с этим рассматриваемый ход не лишен изъянов. Выделим самые главные. В рамках концепции системы национальных счетов не удается оценить масштабы, структуру и влияние криминальной деятельности, не связанной с производством реального ВВП. В структуру нелегальной экономики, входят все типы как общеуголовных, так и экономических преступлений, что крайне сильно увеличивает распространение теневой экономики, но так же их учет сдерживается той силой, которой они влияют на производство и использование ВВП, и оборот этой информации сужается целями уменьшения накладок статистических расчетов.

Имеет так же место вид экономических правонарушений и преступлений, которым в рамках данной методологии количественная оценка не может быть дана в силу их специфического воздействия на экономическую систему. Это происходит в том случае, если в результате их совершения имеет место либо перераспределение, не ведущее к изменению общего объема ВВП, либо незамеченная выгода экономики в целом или отдельных субъектов, к примеру, в результате недобросовестной конкуренции, монополизации рынка, возрастания инвестиционных рисков. Мало того, есть незафиксированный минус, появляющийся в ситуациях информационной асимметрии, перенесения ущерба от преступлений на потребителя с помощью повышения цен, значительных отрицательных внешних эффектов (к примеру, в связи с наркотизацией населения).

Важной проблемой при выборе этого подхода может стать отсутствие или несовершенство информации базы статистических расчетов.

По мере изменения информационной основы расчетов, статистический подход может быть более эффективно использован для оценки масштабов разрушительных типов экономической деятельности, а также для оценки воздействия теневой экономики не только на производство, но и в потреблении ВВП. Таким образом, учетно-статистический подход к определению теневой экономики, основанный на методологии системы национальных счетов, может быть эффективно использован для выявления производительных секторов теневой экономики, оценки их масштабов и формировании экономической и правовой политики. Вместе с тем он нуждается в дополнении иными подходами, в большей степени способными отразить пере распределительный характер противоправной и общественно вредной экономической деятельности.

 

1.2.2 Формально-правовой подход

 

Главным фактом выделения теневых экономических явлений играет роль отношение к нормативному решению регулирования. Конкретными критериями являются: уклонение от официальной или государственной регистрации, противоправный характер и уклонение от государственного контроля [7].

Часть наблюдателей важным критерием теневой экономики выявили её неконтролируемый характер, а другая часть подытожила тем, что обычными методологиями информация теневой стороны экономики недоступна.

Другие для выделения экономических событий к теневым пользуются видами противоправности и уклонения от официальной регистрации.

Третьи использует для отнесения к теневой экономике более жесткий критерий - отсутствие государственной регистрации сделок.

Четвертые для обозначения теневых экономических процессов использует понятие иррегулируемая экономика, под которой понимается деятельность экономических агентов, которая не подчиняется регулярным правилам и законам или каким либо образом скрыта от государственных органов управления и контроля.

 

1.2.3 Криминологический подход

 

При рассмотрении теневой экономики с точки зрения криминологии обращают внимание на неправомерность и опасность для окружающего общества экономической деятельности [4].

Рассматривают, для выявления теневых экономических связей используя взгляды деструктивности, причинение ущерба обществу и её составляющим, использование нетрудовой прибыли. Если тип использования нетрудовой прибыли можно не принимать как видно не соответствующий настоящему виду экономики и основанный на ортодоксальной политико-экономической теории, то втором виде точно оценить вряд ли возможно. Идея общественной угрозы подразумевает множество решений, поскольку позволяет взглянуть на экономику относительно и независимо от действующей системы правового регулирования.

Наряду с этим, данному подходу свойственен такой минус, как сугубо крупное увеличение масштаба теневой экономики из-за соотнесения в ее состав легальных, но экономически неэффективных, не лучших видов экономических отношений, к которым можно соотнести разные недоработки рынка и государства [5].

В работе некоторых исследователей воспринят предыдущий подход, однако сфера теневой экономики ограничена деформациями экономических отношений, которые не нашли отражения в законодательстве, не признаются правонарушениями, а их совершение не влечет наступления юридической ответственности.

 

1.2.4 Комплексный подход

 

В рамках комплексного подхода в качестве основы выделения теневой экономики используются различные сочетания рассмотренных ранее критериев.

Одни исследователи использует для выделения явлений теневой экономики такие критерии, как отсутствие учета, нерегламентированность и противоправность.

Другие же в состав теневой экономики включает экономическую деятельность, не фиксируемую статистикой, запрещенную законом, а также приписки, спекулятивные сделки, мошенничество, связанное с получением и передачей денег (некоторые экономические преступления).

 

1.3 Классификация теневых экономических явлений

 

Разберем структуру теневых экономических видов по различным частям.

В соответствии от получения конечного итога выделяют теневую экономическую деятельность:

производительную, вносящую реальный вклад в производство валового национального продукта;

перераспределительную, не связанную с реальным созданием экономических благ, но перераспределяющую доходы и имущество.

Различают внутреннюю и параллельную экономику по отношению к официальной.Встроенные в официальную экономику теневые отношения, связанные с официальным статусом их участников, понимается как внутренняя экономика. Другими словами, теневая экономика трактуется с этой точки зрения как нерегистрируемая деятельность тех же самых агентов, которые действуют и в регистрируемой части экономики.

Параллельная (вторгающаяся) экономика - теневые отношения, не связанные с официальным экономическим статусом их участников. Этот тип экономики наблюдают как отдельный сектор с особой производственной функцией, где занята без официальной регистрации часть рабочей силы. В зависимости от стадий воспроизводственного цикла выделяют: теневое производство; теневое распределение (скрытое от учета распределение доходов, экономические преступления); теневой обмен (реализация нелегально произведенной продукции, правонарушения в сфере потребительского рынка, реализация незаконно полученных ценностей); теневое потребление (потребление продукции собственного производства, удовлетворение деструктивных, асоциальных потребностей) [10].

Трактовка теневой экономики у большинства авторов включает в ее состав экономическую деятельность на всех стадиях воспроизводственного цикла. Исключение составляет статистическая концепция, рассматривающая теневую экономику как производительный сектор, участвующий в создании ВВП. Подходы к определению теневой экономики различаются также и в зависимости от принимаемых во внимание механизмов координации ее отдельных сфер и секторов. В связи с этим выделяют: теневой рынок; неформальную экономику; властно-насильственный механизм, связанный преимущественно с применением или угрозой применения насилия.

Если изучение теневого рынка как неотъемлемого элемента теневой экономики является общим правилом, то неформальный сектор ряд авторов в состав теневой экономики не включают. Властно-насильственный механизм как элемент теневой экономики признается лишь не многими исследователями [6].

По видам рынков и находящихся в обороте экономических ресурсов выделяют: теневые экономические отношения на рынках потребительских товаров и услуг; на рынках инвестиционных товаров; на финансовых рынках; на рынке труда; других рынках (информации, технологий, интеллектуальной собственности).

Критериями отнесения экономических явлений к теневой сфере являются следующие: получение экономической выгоды в форме присвоения экономических благ, прав на экономические блага, увеличения экономических возможностей, снижения издержек и уровня риска; осуществление экономической деятельности вне официального контроля, регламентации, с сокрытием, маскировкой ее значимых параметров от правоохранительных и контролирующих органов [9].

В качестве элементарного объекта теневой экономической деятельности целесообразно рассматривать операции и паттерны (схемы, модели, шаблоны) экономического поведения. Паттерн теневой экономической деятельности - это совокупность взаимосвязанных действий, направленная на получение экономической выгоды и сокрытие значимых параметров деятельности. Его можно определить также как стратегия или множество стратегий такой деятельности. Паттерн включает в качестве элементов теневые операции и иные действия. Он характеризуется повторяемостью, стабильностью, наличием устойчивой структуры, алгоритма. Характеризуя этот аспект деятельности в криминальной сфере, речь идет о схемах совершения преступлений, специфическом "почерке" и т.п [9].

К операциям относятся, прежде всего, сделки (трансакции), а также учетные, расчетные, информационные процедуры. К прочим действиям можно отнести различные скрытые соглашения, организационные, коммуникативные, физические действия.

Среди теневых операций в сфере легальной экономики можно выделить: хозяйственные операции (технологические, производственные, трудовые, маркетинговые, сбытовые, операции по материально-техническому обеспечению, торговые и ряд других); финансовые операции (расчетные, кредитные, фондовые, валютные, страховые); учетные операции, связанные с осуществлением бухгалтерского, управленческого, статистического учета экономической деятельности.