Технико-экономические показатели механического участка

 

Чпр= Тн/ (Фд.р× Кв.н),                                             (5)

 

где         Кв.н.- коэффициент выполнения нормы, принимать Кв.н.=1,1;

               Тн - трудоемкость по каждой операции.

 

Чфрез= 25199,99 / 2088 = 12,06 (12 чел)

На операцию 2 и 3 осуществляем совмещение профессий: слесарь –  сверловщик

 

Тн = 2666,6 + 6426,6 = 9093,2

 

Чслес. – сверл. = 9093,2 / 2088 = 4,35 (5 чел)

 

Итого производственных рабочих  Чпр = 17 чел.

 

2.8 Расчёт численности  вспомогательных рабочих (Чв.р.)

 

Чв.р = Чпр × Кч.в.р ,                                             (6)

 

где            Чпр – численность производственных рабочих на всех операциях тех. процесса;

                     Кч.в.р – коэффициент численности вспомогательных рабочих = (0,15)

 

Чв.р = 17 × 0,15=2,55 (3 чел)

 

- заточник – 4 разряда  – 1 чел;

- механик – 4 разряда  – 1 чел.

- контролёр – 3 разряда  – 1 чел.

 

2.9 Расчёт численности  И.Т.Р.

 

Читр = (Чпр + Чв) / Нитр ,                                          (7)

 

где            Нитр – нормотив численности рабочих на одного сменного мастера (Нитр = 24-25 чел.)

 

Читр = (18+3) / 25 = 0,84 (1 чел.)

 

Коэффициент загрузки сменного мастера:

 

Китр = Читр / Читр.пр.,                                            (8)

 

Читр.пр = Читр – округлённое до целого числа, Читр.пр = 1:

 

Китр = 0,84/

 

 

 

 

2.10 Расчет Фонда заработной платы, удержаний и начислений  

Таблица 4. Расчёт фонда заработной платы:

Категория работающих, профессии, занимаемая должность	Кол-во чело-век	Разряд рабо-тающего	Тарифная ставка за час	Тариф-ный оклад за месяц	Нормируемое время	Фонд рабочего времени	Тарифный фонд з/п	Премиальный фонд	Дополнитель-ная з/п	Районный коэф-т	Годовой фонд з/п
ИТР:
Мастер	1	-	-	12500,00	-	12мес.	150000	30000	22500	30375	232875
Производственные  рабочие:
Фрезеровщик	12	4	52,00	-	25199,99	-	15724793,76	3144958,75	2358719,06	3184270,74	24412742,3
Слесарь	5	4	45,00	-	9093,2	-	2045970	409194	306895,5	414083,9	3176143,4
Итого:										27 588 885,7
Вспомогатель- ные рабочие
Заточник	1	4	50,00	-	-	1921	96050,00	19210,00	14407,50	19450,12	149117,62
Механик	1	4	-	15000,00	-	12	180000,00	36000,00	27000,00	36450,00	279450,00
Контролёр	1	3	35,00	-	-	1921	67235,00	13447,00	10085,25	13615,087	104400,33
Итого по п.З:	21									532967,96
Всего:										28 354 728,66

 

Примечание к таблице 4:

 

Тарифный фонд з/ платы (п.9)

1. ИТР:

1.1 п.9 = п.6 × п.8 (12 мес.)

2. Производственные рабочие:

2.1

         } п.9 = п.5 × п.7

2.2

3. Вспомогательные рабочие:

3.1 п.9 = п.5 × п.8 (1921)

3.2 п.9 = п.6 × п.8 (12 мес.)

3.3 п.9 = п.5 × п.8 (1921)

4. Премиальный фонд (п.10) –  применяется 20% для всех категорий  работающих:

п.10 = п.9 × 0,20

5. Дополнительная З.плата  (п.11):

п.11 = п. 9 × 0,15

6. Районный коэффициент  (п.12):

п.12 = ( п.9 + п.10 + п.11) × 0,15

7. Годовой фонд З.платы  (п.13):

п.13 = п.9 + п.10 + п.11 + п.12

 

Расчёт удержаний из фонда  з / платы ( подоходный налог):

 

Рассчитаем подоходный налог (Пн) = 13%

 

Пн= (ЗПг – ЗПн)×Кпн,                                              (9)

 

где          ЗПг- сумма з/платы годовой;

               ЗПн- сумма з/платы, не облагаемая подоходным налогом.

 

ЗПн= (1000×Чиж+400×Чр)×12 (мес.),                             (10)

 

где            Чиж - кол-во иждивенцев;

                  Чр - кол-во работающих по каждой категории;

                 Кпн – коэффициент на подоходный налог (13%).

 

ЗПн = (1000 × 26 + 400 × 21) × 12 = (26000 + 8400) × 12 = 412800;

 

Пн. = (28354728,66 – 412800,00)×0,13=3 632 450,72

Расчёт отчислений в фонд на социальные нужды

 

Пенсионный фонд 26% от Фз.п.

 

Пф = Фз.п. × 0,26,                                                      (11)

 

Пф = 28354728,66 × 0,26 = 7372229,45

 

Фонд социального страхования 2,9%

 

Фсоц.стр. = Фз.п. × 0,029 ,                                                      (12)

 

Фсоц.стр. = 28354728,66 × 0,029 = 822287,13

 

Фонд медицинского страхования 5,1%

 

Фмед.стр. = Фз.п. × 0,051 ,                                            (13)

 

Фмед.стр. = 28354728,66 × 0,051 = 1446091,16

 

Сн. = Пф + Фсоц.стр + Фмед.стр..,                                     (14)

 

Сн. = 7372229,45 + 822287,13 + 1446091,16

 

Итого : 9 640 607,74

2.11 Расчёт производственных площадей:

 

Sпл. пр = So + Sв + Sтр. + Sслуж + Sобсл,                                  (15)

 

где            Sо- площадь на рабочие места;

                  Sв- вспомогательная площадь, под проходы,проезды с учётом ТБи и под складские помещения:

 

So=∑ (а×в+0,8)×Sпр ,                                           (16)

 

где                а - длинна;

                      в – ширина;

 

So = (P+0,8)×∑Спр.,                                            (17)

 

Sв. = (So + Sтр)×0,4,                                             (18)

 

Sпл. = So +Sв + Sтр,                                             (19)

 

Sтр. = ((а+0,8)× Спр.)×3,                                       (20)

 

где            0,8 - постоянная длинна расстояния между станками;

                     3 - постоянная ширина между станками.

So.фрез. = (2,135×1,865+0,8)×12 = 4,781775 ×12 = 57,3813 ;

 

So.слес. – свер.. = (0,77 × 0,37 + 0,8) × 3 = 1,0849 × 3 = 3,2547 ;

 

So = 57,3813 +3,2547 = 60,636

 

Sтр. = ((0,5 × 2) + (0,77 × 2) + (0,8 × 7) + (2,135 × 6)) × 3 = 20,95 × 3 = 62,85;

 

Sв. = (60,636 + 62,85)×0,4 = 49,3944 ;

 

Sслуж. = принимаем 6 на чел.= 16=6 ;

 

Sобсл. = принимаем 3 на чел.=23=6 ;

 

Sпл. = 60,636 + 62,85 + 49,3944 = 172,8804 ;

 

Рассчитаем Vзд- объём здания:

 

Vзд = Sпл.× h.,                                                   (21)

 

где            h – 4 метра высота цеха.

 

Vзд = 172,8804 × 4 = 691,5216 .

 

Определяем стоимость  производственного помещения ( Изд) :

 

Сзд = Sпл × Изд,                                               (22)

где             Изд цена за 1 площади = 15000.00 руб.

 

Сзд = 172,8804×15000 = 2593206,00 (руб.)

Определяем стоимость  транспортных средств (Стр.):

 

Стр = Цтр×Nтр,                                                (23)

 

где             Цтр – цена транспортного средства (3000);

                  Nтр – количество транспортного средства (8),

 

Стр = 3000 × 8 = 24000 (руб).

 

Определяем стоимость  капитальных затрат (К):

 

 К = Сзд + Стр + Соб,                                      (24)

 

где            Сзд – стоимость здания;

                 Стр – стоимость транспорта;

                 Соб – стоимость оборудования.

 

К = 2593206 + 24000 + 21253728 = 23870934 (руб).

 

Определяем стоимость  основного материала:

 

М = год (Q P – q p)),                                 (25)

 

где              М – затраты на материал, на годовую  программу, руб.;

                    - годовая программа, шт.;

                    Q – вес загатовки, кг.;

                     P – цена за 1 кг. Материала;

                    q – вес возвратных расходов, кг.;

                    p – цена 1 кг. возвратных отходов, руб.

 

М = (80000(0,08 × 30 – 0,03 × 3))= 80000 × 2,31 = 184800,00 (руб.)

 

 

 

3.Финансовый план

 

 

3.1 Смета по содержанию и эксплуатации оборудования

 

Таблица 5. Смета по содержанию и эксплуатации оборудования в рублях

Наименование  статей расходов	Содержание  расходов	Методика  расчёта	Сумма
Амортизация производственного оборудования и  транспортных средств	Амортизация производственного оборудования	Аоб = Соб × На, где             Соб - стоимость оборудования; На = 0,2 Аоб = 21253728 × 0,2	4250745,6
	Амортизация транспортных средств	Атр. = Стр. × На, где             Стр. - стоимость транспортного средства; На = 0,2 Атр. = 24000 × 0,2	4800,00
Эксплуатация  оборудования	Затраты на вспомогательные материалы	Свм = На × ∑ Спр , где             Спр. – количество станков; На = 500 руб. Свм = 500 × 17	8500,00

Продолжение таблицы 5 Смета расходов, в рублях

Наименование  статей расходов	Содержание  расходов	Методика расчёта	Сумма
Эксплуатация  оборудования	З/П вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования	Берём данные из таблицы 4, о з/п сумма всех вспомогательных рабочих	532968,00
Текущий ремонт оборудования и транспортных средств	Расходы на текущий ремонт оборудования	Роб = Соб × Нр.об., где             Нр.об – принимаем = 0,06;                    Соб = общая стоимость оборудования (таб. 3) Роб = 21253728 × 0,06	1275223,70
	Расходы на текущий ремонт транспортных средств	Ртс = Стр × Нр., где             Нр. – принимаем = 0,08;                    Стр. = стоимость транспортного средства. Ртс = 24000 × 0,08	1920,00

Окончание таблицы 5 Смета расходов, в рублях

Наименование  статей расходов	Содержание  расходов	Методика расчёта	Сумма
Текущий ремонт оборудования и транспортных средств	Стоимость текущего ремонта ценных инструментов и приспособлений	Рт = Звр × Нр., где             Нр. – принимаем = 0,6 (60%);                    Звр. – зарплата вспомогательных рабочих Рт = 532967,9625 × 0,6	319780,78
Итого:			6393938,00

 

3.2 Смета цеховых  расходов

 

Таблица 6. Смета цеховых расходов, в рублях

Наименование  статей расходов	Содержание расходов	Методика  расхода	Сумма
Содержание  персонала участка	Зарплата  ИТР	Данные из таблицы 4.	232875,00

Продолжение таблицы 6. Смета цеховых расходов, в рублях

Наименование  статей расходов	Содержание  расходов	Методика расхода	Сумма
Амортизация здания, сооружений и инвентаря	Амортизация производственных зданий	Азд = Сзд × Назд, где        Назд - норма амортизации здания = 0,05 Азд = 2593206 × 0,05	129660,30
	Амортизация инвентаря	Узнаем  стоимость инвентаря: Син = Соб × 0,02 Син = 21253728 × 0,02 = 425074,56 Аин = Син × На.инв, где           На.инв- норма инвентаризации = 0,11% Аин = 425074,56 × 0,11	46758,20
Содержание  зданий, сооружений, инвентаря	Расход  силовой энергии	=, Где  -установлення мощность оборудования; - стоимость силовой  электроэнергии; -коэффициент  потери в сети; -коэффициент  загрузки оборудования   =/	390836,16

Продолжение таблицы 6. Смета цеховых расходов, в рублях

Наименование  статей расходов	Содержание расходов	Методика расхода	Сумма
Содержание  зданий, сооружений, инвентаря	Расход  электроэнергии на освещение	Qэл = Fo × Sпр × qoc × Цэл, где           Fo – фонд горения (принимаем = 2700);                 qoc – норма расхода на 1 производства (принимаем = 0,0165);                  Цэл – цена электроэнергии за 1 кВт (принимаем = 2,50) Qэл = 2700 × 172,8804 × 0,0165 × 2,50	19254,55
	Расход  пара на отопление	Qпар = ((Vзд × 4320 × 18) / 540000)× 600,   Qпар = ((691,52 × 4320 × 18) / 540000)× 600	59747,33
	Расходы воды на хозяйственные и бытовые  нужды	Qвод = Sвoд × Чр × q × Др, где           Sвoд – стоимость 1 воды = 15,00;                 Чр – число всех рабочих и мастеров;                  q – удельный расход воды на одного работающего в смену,(принимаем q = 0,08);                  Др – число рабочих дней в году(248) Qвод = 15 × 21 × 0,08 × 248	6249,60