Сущность рейтинга банков

Методика определения  рейтинга кредитоспособности банка  основывается на анализе формализуемых и неформализуемых показателей (критериев кредитоспособности), оказывающих влияние на возможности банка выполнять свои финансовые обязательства. Все анализируемые показатели объединены в группы факторов. Анализ группы факторов позволяет оценить риски, связанные с тем или иным аспектом деятельности банка. Оценка рисков группы факторов основывается на анализе критериев кредитоспособности, входящих в данную группу факторов.

Результатом анализа  является определение интегрального  уровня кредитоспособности банка. Кредитный рейтинг банку присваивается на основании значения интегрального уровня кредитоспособности в соответствии с национальной рейтинговой шкалой.

Интегральный уровень  кредитоспособности оценивается на основании значений рейтинговых баллов всех используемых в данной методике групп факторов, с учетом степени их влияния на общую платежеспособность. Интегральный уровень определяется нелинейным способом.

Рейтинговый балл критериев  кредитоспособности, которые поддаются численному (статистическому) анализу, оценивается на основании их значений с учетом пороговых значений и оценочной шкалы. Рейтинговый балл неформализуемых критериев кредитоспособности оценивается экспертным путем на основании анализа их воздействия на возможности банка выполнять свои финансовые обязательства.

Рейтинг кредитоспособности банка определяется в следующем порядке:

1. Анализируется деятельность  банка, рассчитываются все основные  финансовые показатели и выявляются основные плюсы и минусы банка;

2. Определяются рейтинговые  баллы критериев кредитоспособности  с учетом пороговых значений и оценочной шкалы;

3. Определяются рейтинговые  баллы групп факторов кредитоспособности, на основании значений рейтинговых баллов входящих в данную группу критериев кредитоспособности;

4. Определяется интегральный  уровень кредитоспособности на основании значений рейтинговых баллов всех рассматриваемых в данной методике групп факторов;

5. Аналитик дополняет  полученную оценку в виде интегрального  уровня кредитоспособности, учитывая факторы, которые не были приняты во внимание ранее, а также учитывая мультипликативное взаимодействие ряда факторов. По результатам работы определяется предварительный рейтинг банка и готовится рейтинговый отчет.

6. Членами рейтингового  комитета изучается рейтинговый отчет и заслушивается доклад аналитика. По результатам коллегиально определяется рейтинг кредитоспособности банка в соответствии с национальной рейтинговой шкалой.

Структура интегрального  уровня кредитоспособности представлена в виде нижеприведенной блок-схемы.

 

 

Рисунок 1 – Интегральный уровень конкурентоспособности³

 

 

Кредитный рейтинг банку (долговому обязательству) присваивается  на основании значения интегрального  уровня кредитоспособности в соответствии с национальной рейтинговой шкалой. Интегральный уровень кредитоспособности оценивается на основании значений рейтинговых баллов всех используемых в методике групп факторов, с учетом степени их влияния на общую платежеспособность.

При определении рейтинга кредитоспособности банка необходимо оценить текущие финансовые возможности банка своевременно и в полном объеме обслуживать и выполнять свои обязательства, а также предпосылки формирования ресурсной базы и ее достаточности на момент наступления сроков исполнения обязательств. Для решения данной задачи проводится анализ значительного объема информации, включающей как количественные, так и качественные характеристики деятельности банка, а также анализ тенденций и перспектив развития.

При определении рейтинга кредитоспособности банка проводится анализ данных за последний отчетный период, предшествующий дате оценки и ретроспективный анализ всех показателей за последние истекшие пять лет и текущий календарный год.

Источником информации являются как данные, полученные от банка (стандартизованные формы отчетности, в том числе сведения о выполнении нормативов и требований ЦБ РФ, характеристики клиентской базы, кредитная история; анкеты, учредительные документы, внутренние положения и инструкции определяющие систему риск менеджмента и внутреннего контроля, материалы собрания акционеров, существенные факты, перечень лицензий и т.д.), так и информация, полученная из других источников, которые признаны достоверными (данные Росстата, данные ЦБ РФ, сообщения средств массовой информации, информация с сайтов банка и его контрагентов и т.д.).

В целях оптимизации  анализа банка все рассматриваемые в методике критерии кредитоспособности объединены в группы факторов:

1. Позиции банка на  рынке финансовых услуг;

2. Структура собственности  и качество управления и риск-менеджмента;

3. Эффективность основной  деятельности;

4. Собственный капитал банка;

5. Обязательства банка;

6. Активы банка;

7. Ликвидность.

Национальная рейтинговая  шкала состоит из четырех рейтинговых  классов, которые характеризуют  различные уровни надежности. Классы рейтингов и характеристики приведены  в таблице 3.

 

Таблица 3

Национальная рейтинговая шкала

Класс рейтинга	Характеристика
Класс А	Высокий уровень надежности
Класс В	Удовлетворительный уровень надежности
Класс С	Низкий уровень надежности
Класс D	Неудовлетворительный уровень  надежности

 

Каждый из классов разделяется на несколько подклассов, обозначаемых индексами "++", "+", "-".

А++ Очень высокий уровень  надежности

Риск несвоевременного выполнения обязательств минимальный 

А+ Высокий уровень  надежности

Риск несвоевременного выполнения обязательств незначительный

А Высокий уровень  надежности

Риск несвоевременного выполнения обязательств низкий, вероятность  реструктуризации долга или его  части минимальна

В++ Удовлетворительный уровень  надежности

Риск несвоевременного выполнения обязательств невысокий, вероятность реструктуризации долга или его части незначительна

В+ Удовлетворительный уровень  надежности

Риск полной или частичной  реструктуризации долга низкий

В Удовлетворительный уровень  надежности

Риск полной или частичной  реструктуризации долга невысокий

С++ Низкий уровень надежности

Риск полной или частичной  реструктуризации долга значителен

С+ Низкий уровень надежности

Риск полной или частичной  реструктуризации долга высок

С Низкий уровень надежности

Риск невозврата долга  чрезвычайно высок

D Неудовлетворительный уровень надежности

В процессе рейтингования  рейтинговые агентства указывают  также прогноз изменения рейтинга на ближайшую перспективу (1-2 года):

Позитивные перспективы  — возможно повышение рейтинга.

Негативные перспективы  — возможно понижение рейтинга.

Стабильные перспективы  — рейтинг скорее всего останется  неизменным.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Рейтинги являются одним из вариантов анализа, позволяющим получить комплексную оценку финансового состояния коммерческих банков и провести их сравнение в наиболее доступной форме для всех категорий граждан.

Многие инвесторы  полагаются на кредитные рейтинги как на основной источник информации для размещения своих денежных средств.

Рейтинга бывают разных видов и различаются не только по объему анализируемых показателей, но и по субъекту исследования (рейтинговому агентству). В настоящее время на международном рынке доминирую четыре наиболее известных рейтинговых агентства Moody’s, S&P, DCR и Fitch. В работе были рассмотрены критерии, методы и шкала рейтингов международных агентств. В России присвоение кредитным организациям рейтингов началось с 1991 г., однако носило субъективный характер в силу определенных причин. В настоящее время в нашей стране существует множество рейтинговых агентств, наиболее крупные и популярные из которых были перечислены в работе. Стоит отметить, что методика и критерии национальных рейтинговых агентств существенно отличаются от международных.

Наиболее известный  продукт рейтинговых агентств —  это оценка платежеспособности — кредитный рейтинг. Он отражает риск невыплаты по долговому обязательству и влияет на величину процентной ставки, на стоимость и доходность долговых обязательств. Большинство рейтинговых агентств выставляют банкам два вида кредитных рейтингов - долгосрочный и краткосрочный. В контрольной работе была приведена примерная методика присвоения кредитного рейтинга банку на основании данных рейтингового агентства AK&M, а также рассмотрена национальная шкала рейтинговых оценок.

 

 

 

Список использованных источников

 

1. ФЗ №177 –ФЗ от 23 декабря 2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»
2. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков»
3. Указание ЦБ РФ от 25.12.2003 N 1363-У «О составлении и представлении финансовой отчетности кредитными организациями»
4. Андрианова Л.Н. Рейтинг на рынке ценных бумаг и ведущие международные рейтинговые агентства // Финансы, 2000, № 8. С. 58—60.
5. Бородин А.Ф. Актуальные проблемы и перспективы развития региональных банков. // Деньги и кредит. №1 2001. С. 27-32
6. Галикеев Р. Финансовая устойчивость банка и методы рейтинговой оценки // Финансист, 2001, № 2. С. 47—53.
7. Куликов Л. Банки и их роль в экономике. - М.: Финансы и статистика, 2001.
8. Эриашвили Н.Д. Банковская система РФ. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
9. «Dun and Bradstreet Inc» official home-page // http://www.dnb.com
10. «Fitch IBCA» official home-page // http://www.fitchratings.com
11. «Moody’s Investors Service» official home-page // http://www.moody’s.com
12. «Standard & Poor’s Corporation» official home-page // http://www.standardandpoor’s.com
13. Официальный сайт «Эксперт-Ра» http://www.raexpert.ru
14. Официальный сайт РБК // http://www.rbk.ru

¹ Примечание. S&P использует модификаторы «+» и «-» для создания подклассов между АА и ССС (например, А+, А, А-); Moody’s — модификаторы 1, 2 и 3 для создания подклассов от Аа до В (например, Ва1, Ва2, ВаЗ); Fitch IBCA — «+» и «-» для создания подклассов между АА и С.

² По данным аналитики РБК за 2003г. www.rbk.ru

³ По данным рейтингового агентства «AK&M» http://www.akmrating.ru/m19.htm#1