Сущность и формы кредита

3) строго определенное направление, т.е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой (например, завод по производству кожи оказывает коммерческий кредит фабрике по пошиву обуви).

На практике применяются  следующие разновидности коммерческого  кредита:

1) с фиксированным сроком погашения;

2) с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;

3) по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке.

Потребительский кредит выдается частным лицам при покупке, прежде всего потребительских товаров  длительного пользования. Потребительский  кредит используется при целевом  кредитовании физических лиц в товарной или денежной формах. Он реализуется  или в форме продажи товаров  с отсрочкой платежа через  розничные магазины, или в форме  представления банковской ссуды  на потребительские цели. За использование  потребительского кредита взимается, как правило, высокий процент.

За рубежом эта форма  кредита получила очень широкое  распространение и используется всеми слоями населения через  систему кредитных карточек. В  России потребительский кредит начал  развиваться в виде кредитования граждан под залог недвижимости или продажи некоторых товаров  в рассрочку (например, квартир).

Ипотечный кредит - предоставление ссуд под залог недвижимого имущества. Заемщиком выступают главным  образом физические лица. Кредит выдается под залог жилых домов, квартир, производственных зданий, сооружений, складских помещений, земельных  участков.

Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международных  экономических отношений. Международный  кредит – наиболее поздняя форма  развития, когда экономические отношения  вышли за национальные рамки. Кредит функционирует на международном  уровне, его участниками могут становиться отдельные юридические лица, правительства государств, а также международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк реконструкции и развития и др.). Этот кредит классифицируется по нескольким базовым признакам:

1) по видам – на товарные, предоставленные экспортерами при отсрочке за товары или услуги, и валютные в денежной форме;

2) по назначению - коммерческие, связанные с внешней торговлей, финансовые – прямые капиталовложения, погашение внешней задолженности, валютные интервенции;

3) по валюте займа – в валюте страны - должника, страны- кредитора, третьей страны и в международной счетной денежной единице.

4) по обеспеченности - защищенные (товарными документами, недвижимостью, ценными бумагами и др.) и бланковые – под обязательства должника (соло-вексель с одной подписью).

В экономике страны международный  кредит играет двоякую роль: положительную  – стимулируя ускорение развития производственных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую  деятельность, и отрицательную –  обостряя противоречия рыночной экономики, форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства  и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники  сырья.

Вне зависимости от того, в какой форме выдается кредит (товарной или денежной) он имеет денежную природу.

Все формы кредита основываются на единых принципах:

Возвратность. Данный принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора средств после завершения их использования заемщиком.

Срочность. Принцип отражает необходимость возврата кредита  не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций.

Платность. Использование  ссуженной собственности является платным. Экономическая сущность платы  за кредит отражается в фактическом  распределении дополнительно полученной за счет использования кредита прибыли  между заемщиком и кредитором.

Обеспеченность. Этот принцип  выражает необходимость защиты имущественных  интересов кредитора при возможном  нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит свое выражение в требованиях кредитора  представить залог, поручительство или гарантии.

Виды кредита. По видам  кредит классифицируется белее детально по организационно- экономическим признакам. Единых мировых стандартов видов  нет. Каждая страна в зависимости  от особенностей кредитных отношений  устанавливает виды кредита по-своему.

В России виды кредита зависят  от следующих факторов:

1) срока оплаты ссуды  (краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные)

2) объекта кредитования (приобретение сырья, топлива, материалов в промышленности, разнообразных товаров в торговле; затрат на растениеводство и животноводство в сельском хозяйстве);

3) отраслевой направленности (в промышленность, строительство, на транспорт, в торговлю и т.д.);

4) обеспеченности (прямые – ссуды выдают под конкретные товарно-материальные ценности; косвенные – предоставляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте и необеспеченные);

5) платности за использование (платные – заемщик платит процент, бесплатные – заемщик лишь возвращает долг без оплаты процента).

Кредит также подразделяют на дешевый – с низким процентом  и дорогой – с высоким. В мировой практике используются и другие критерии классификации видов кредита, например кредит для юридических и для физических лиц.

 

1.3  Теории кредита

 

В современной теории денег  выделяются 2 теории, касающиеся сущности и роли кредита в экономике:

1) натуралистическая;

2) капиталотворческая.

Отличие теорий состоит в  определении границ (сферы действия) кредита в воспроизводственном  цикле и оценке его роли в общественном производстве.

Натуралистическая теория первоначально  обоснована английскими экономистами А. Смитом и Д. Рикардо.

Основные положения теории:

1) объектом кредита являются натуральные, т.е. неденежные вещественные блага;

2) кредит представляет собой движение натуральных благ и поэтому есть только способ перераспределения существующих в обществе материальных ценностей;

3) ссудный капитал - действительный капитал, а поэтому его движение полностью совпадает с движением производственного капитала;

4) кредиту присуща пассивная роль. Ценности создаются промышленным капиталом. Банки - скромные посредники, выполняющие функцию перераспределения капитала между хозяйствующими субъектами.

Ошибочность данной теории заключается в следующем:

а) не считали ссудный капитал обособившейся частью промышленного капитала, а отождествляли с ним. Ссудный капитал, таким образом, лишен собственной роли;

б) нет понимания роли кредита и его создателей - банков.

Вместе с тем данная теория в отличие от более поздней  более объективно подходит к пониманию  сущности кредита:

а) кредит действительно не создает реальной стоимости. Она образуется в процессе производства, где нет места ссудному капиталу;

б) кредит зависим от производства, его состояния и пр.

Капиталотворческая теория. Основы концепции заложены английским экономистом Дж. Ло.

1) кредит занимает положение, не зависящее от процесса производства;

2) кредиту принадлежит решающая роль в развитии экономики.

Кредит отождествлялся с  деньгами и богатством. По мнению Ло, кредит способен привести в движение все неиспользованные возможности страны, создавать богатство и капитал. Банки рассматриваются в качестве создателей капитала, а не посредников.

Широкое развитие теория получает в 19-20 веках. Господствующее положение  до первой трети 20 века. Наиболее видный представитель            Г. Маклеод. Основные положения теории:

1) отождествление денег и кредита;

2) деньги и кредит - богатство, т.к. имеют покупательную способность;

3) кредит приносит прибыль, поэтому является производственным капиталом.

Современные теории (Кейнс, монетаризм и пр.) рассматривают не сущностные характеристики кредита, а возможности его влияние на экономическое развитие и способы использования этих возможностей на практике.

 

 

 

 

 

2 Банковская  система и ее структура 

 

2.1 Понятие и признаки банковской системы

 

В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (1995 г.) отмечается, что банковская система включает Центральный банк, кредитные организации и их ассоциации. Такое толкование не случайно («система» от гр. systeme — целое, составленное из частей, соединение). Центральный банк играет ведущую роль - роль банка банков.

Вместе с тем термины  «система» и «банковская система» определяют не только состав банков. По содержанию понятие «банковская система» более широкое, оно включает:

а) совокупность элементов;

б) достаточность элементов, образующих определенную целостность;

в) взаимодействие элементов.

Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные  для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в  народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися  между ними.

Типы банковской системы:

1) распределительная централизованная банковская система;

2) рыночная банковская система;

3) система переходного периода.

В противоположность распределительной  системе банковская система рыночного  типа характеризуется отсутствием  монополии государства на банки. Каждый субъект воспроизводства  самой разнообразной формы собственности (не только государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйстве функционирует  множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и  кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки - коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства, так же как государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки подчиняются своему Совету, решению акционеров, а не административному органу государства.

Современная банковская система  России представляет собой систему  переходного периода. Она выступает как рыночная модель, разделена на два яруса:

1. первый ярус охватывает учреждения Центрального банка РФ, осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию), его задачей является обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков.
2. второй ярус состоит из различных деловых банков, задача которых - обслуживание клиентов (предприятий, организаций, населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.).

 

2.2 Структура современной банковской системы

 

Банковская система находится  в стадии переходной системы: она  содержит компоненты рыночной банковской системы, однако их взаимодействие еще  недостаточно развито.

С позиций институционального подхода кредитная система состоит  из нескольких звеньев, каждое из которых  выполняет специфические функции  по аккумуляции и распределению  денежных средств. Разделение функций  между звеньями объективно обусловлено  различиями в методах и средствах  их деятельности и разной ролью. Организационная  структура современной кредитной  системы представлена в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Структура современной кредитной системы

Ярус	Сектор, институт	Система
1	Центральный банк	Банковская система
2	Банковский сектор
	- коммерческие банки
	- сберегательные банки
	- инвестиционные банки
	- ипотечные банки и др.
3	Страховой сектор	Парабанковская система
	- страховые компании
	- пенсионные фонды
4	Специализированные небанковские кредитно-    финансовые институты (СКФИ)
	- инвестиционные компании
	- финансовые компании
	- благотворительные фонды
	- кредитные союзы и пр.