Сущность и формы кредита

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………….3

1 Сущность и формы кредита……………………………………………..4

1.1 Понятие и сущность  кредита…………………………………………..4

1.2 Формы кредита........................................................................................7

1.3 Теории кредита…………………………………………………..……13

2 Банковская система и ее структура……………………………………15

2.1 Понятие и признаки  банковской системы…………………………..15

2.2 Структура современной  банковской системы………………………16

2.3 Классификация банков………………………………………………..18

Заключение………………………………………………………………..20

Список использованных источников……………………………………21         

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

На базе неравномерности  кругооборота и оборота капиталов  естественным становится появление  отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное  противоречие между временным оседанием  средств и необходимостью их использования  в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.

Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик  беден, а потому, что у него в  силу объективности кругооборота и  оборота капитала в полной мере недостает  собственных ресурсов, так как  их нерационально накапливать про  запас, они все время находятся  в движении, в обороте. Первым отличием кредитных отношений от денежных является различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений  между продавцом и покупателем, между получателем денег и  их плательщиком. Стоимость совершает  при этом встречные движения: товар  переходит от продавца к покупателю, деньги - от покупателя к продавцу. В  кредитной сделке участвуют другие субъекты, а именно: кредитор и заемщик. Второе отличие кредита от денег  заключается в отсрочке платежа  за тот или иной товар. В этом случае участвуют и кредит, и деньги в  функции средства платежа. Кредит как  экономическая категория проявляет  свою сущность не в платеже по истечении  отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа.

В акте платежа деньги проявляют  свою суть не только в связи с  истечением отсрочки платежа, связанного с движением кредита.

Для участников кредитных  отношений, для кредитной сделки не это выступает существенным моментом. Кредитор и заемщик проявляют  заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определенное время. Кредит удовлетворяет временные  потребности участников кредитной  сделки.

1 Сущность и формы кредита

 

1.1 Понятие и сущность кредита

 

Кредит – это экономические отношения между экономическими партнерами по предоставлению денег или товаров в долг на условиях срочности, возвратности, платности.

Предпосылкой возникновения  кредита послужило имущественное  расслоение общества в период разложения первобытнообщинного хозяйства, однако, условия необходимые для появления  кредитных отношений создают  товарно-денежные отношения.

Причины для появления  и развития кредита можно разбить  на 2 группы: общие и специфические:

К общеэкономическим причинам относятся:

1. наличие товарно-денежных отношений;
2. товарное производство.

К специфическим:

1) временное высвобождение денежных средств у одних экономических субъектов;

2) временная потребность в денежных средствах у других экономических субъектов. Данные временные условия для возникновения кредитных отношений являются результатом колебаний в процессе кругооборота основных фондов, обусловленные несоответствием между потребностью в крупных единовременных затратах на обновление производственных фондов и постепенным характером восстановления их стоимости в процессе реализации товаров.

Условия возникновения кредитных  отношений:

Кредит - заимствование чужой  собственности. Это обуславливает  необходимость материальной ответственности  участников кредитной сделки по взятым на себя обязательства. Материальная ответственность имеет юридическую и экономическую стороны. Юридическая сторона характеризует правомочность лиц сделки вступать в кредитные взаимоотношения. Экономическая сторона подтверждается наличием у заемщика в собственности активов и их способностью приносить доход, достаточный для развития производства и возмещения кредита.

Совпадение экономических  интересов заемщика и кредитора. Такое возможно при наличии свободных  денежных средств у кредитора  и их нехватка у заемщика, При  этом для возникновения кредитной  сделки решающее значение имеет согласование суммы, срока, обеспечения и платы  за предоставление денежных ресурсов во временное пользование.

Субъекты кредитных отношений:

Кредитор - субъект, предоставляющий стоимость во временное пользование. Источником средств для выдачи кредита могут собственные или заемные средства. Широкое развитие кредита привело к сосредоточению кредиторских функций у специализированных финансовых институтов - банков. Целью предоставления кредита, как правило, является получение прибыли в виде ссудного процента, Поэтому кредитор заинтересован в эффективном использовании ссужаемой стоимости. Кредит предполагает производительное использование, что является гарантией возврата кредита.

Заемщик - субъект, получающий ссуду. Желание получить кредит должно быть подтверждено экономическими и юридическими гарантиями возврата ссуды по истечении ее срока. Обязанность заемщика возвратить кредит вытекает из того, что заемщик не становиться собственником ссужаемой стоимости, а лишь реализует в отношении ее права временного пользования.

Объектом кредита выступает  ссужаемая стоимость.

Сущность кредита и  его роль проявляется в функциях:

1) перераспределительная;

2) регулирующая;

3) стимулирующая.

Перераспределительная функция. С ее помощью происходит перераспределение национального дохода между экономическими субъектами. Назначение этой функции - удовлетворение временных потребностей в средствах у юридических и физических лиц, а также государства за счет временно свободных денежных средств других лиц. Особенностью функции является то, что она охватывает только временные свободные средства и удовлетворяет только временные потребности в средствах платежа и обращения.

Перераспределительная функция кредита охватывает перераспределение не только денежных средств, но и товарных ресурсов (коммерческий, лизинговый, частично потребительский кредиты). Кредитное перераспределение может иметь прямой характер (без участия финансовых посредников) и осуществляться через финансовых посредников (банки, инвестиционные фонды, страховые организации и пр.).

Регулирующая функция  заключается:

а) в способности кредита обеспечивать непрерывный воспроизводственный процесс (за счет ссуженной стоимости привлекаются необходимые дополнительные ресурсы для организации производства);

б) в регулировании структуры общественного производства и создании сбалансированной экономики (норма процента выступает главным фактором межотраслевого и межтерриториального перелива капитала. Свободный перелив капитала создает условия для быстрого удовлетворения возникающего спроса на товары и услуги. Благодаря ссудному капиталу создается необходимое предложение товаров и услуг).

Стимулирующая функция состоит  в том, что заемщик, заключивший  кредитной соглашение, берет на себя обязательства вернуть не только основную сумму долга, но и проценты (вознаграждение кредитору), а это  требует, во-первых, производительного  использования кредита и, во-вторых, повышения эффективности производства.

 

1.2 Формы кредита

 

По вопросу выделения  форм кредита нет однозначного ответа. Каждым исследователем выделяется разный перечень форм кредита. Мы рассмотрим наиболее часто встречающиеся формы  кредита. В основе выделения форм кредита в большинстве случаев  лежат следующие признаки:

1) цель кредитования;

2) субъекты, участвующие в кредитной сделке.

В соответствии с данными  признаками различают следующие формы кредита:

Банковский кредит – это  кредит, предоставляемый банками  и другими денежными субъектами заемщикам в виде денежных ссуд. В современной экономике –  это наиболее распространенная форма  кредитных отношений. Именно банки  чаще всего предоставляют ссуда  хозяйствующим субъектам, которые  временно нуждаются в финансовой помощи.

Банковский кредит классифицируется по разным признакам.

По срокам погашения:

1) краткосрочный – обычно до 6 месяцев на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств;

2) среднесрочный – сроком от шести месяцев до одного года;

3) долгосрочный – свыше года (в некоторых странах – свыше трех-пяти лет)

По способу погашения:

1) ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом;

2) ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

По обеспеченности:

1) доверительные ссуды, единственной формой обеспечения которых является кредитный договор;

2) обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами);

3) ссуда под финансовую гарантию третьих лиц.

По категориям плательщиков:

1) аграрные ссуды для сельскохозяйственного производства, обычно имеющие сезонный характер;

2) коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг;

3) ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью;

4) межбанковские ссуды, которые предоставляются кредитными учреждениями друг другу.

Государственный кредит - система  кредитных отношений, в которой  государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес - кредиторами денежных средств.

Государственный кредит может  быть: внутренним и внешним; централизованным и децентрализованным и пр.

Отличительная особенность  государственного кредита – участие  в кредитных отношениях государства  в лице его органов власти различных  уровней в качестве кредитора  или заемщика. Будучи кредитором, государство  через центральный банк или казначейскую систему осуществляет кредитование:

1) приоритетных отраслей, региональных или местных органов, испытывающих необходимость в финансовых ресурсах при невозможности бюджетного финансирования со стороны коммерческих банков из-за факторов конъюнктурного характера;

2) коммерческих банков  и других кредитных учреждений  в процессе прямой или аукционной  продажи кредитных ресурсов на  рынке межбанковских кредитов. Как  заемщик государство размещает  государственные займы через  банки или на рынке государственных  краткосрочных ценных бумаг. Причина  роста такого кредита – дефицит  бюджетов, связанный главным образом с непроизводительными военными и управленческими расходами. Это основная форма государственного кредита. В мировой практике государственный кредит используется не только для привлечения финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования.

Коммерческий кредит –  это кредит, предоставляемый функционирующими, хозяйствующими субъектами друг другу  при продаже товаров с рассрочкой платежа. Это одна из ранних форм кредитных  отношений. В его основе лежит  отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Наиболее распространены два вида векселя: простой, содержащий обязательства заемщика выплатить определенную сумму непосредственно кредитору, и переводной (тратта) – письменный приказ кредитора заемщику о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. Коммерческий заем является основой кредитной системы, он непосредственно обслуживает движение капитала в сфере производства. Этот кредит возможен только между фирмами, непосредственно связанными хозяйственными отношениями (лишь теми предприятиями, которые создают средства производства, и теми фирмами, которые их потребляют).

Коммерческий кредит имеет  определенные недостатки:

1) ограничение размерами резервного капитала кредита. Продажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у кредитора излишка капитала;

2) зависимость от условий его обратного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются;