Создание предприятия по производству керамической плитки

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Мая 2015 в 18:52, курсовая работа

Краткое описание

Предлагается бизнес план по созданию предприятия производящего керамическую плитку в городе Красноярск. Главная цель данного бизнес плана рассчитать сумму всех затрат необходимых для создания предприятия, выявить будущую прибыли от реализации продукции. И определить дальнейшие планы по развитию бизнеса: увеличение ассортимента выпускаемой продукции, расширение круга потребителей и последующую модернизацию производства.

Содержание

РЕЗЮМЕ………………………………………………………………………………3
2. ОПИСАНИЕ ПРОДУКТА И ЕГО ПРЕДНАЗНАЧЕНИЕ…………………………4
3. ИССЛЕДОВАНИЕ И АНАЛИЗ РЫНКА…………………………………………..7
4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН……………………………………………………..8
5. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА…………………………………………………………….11
5.1.ТЕХНОЛОГИЯ И ОСНОВНЫЕ СТАДИИ ПРОИЗВОДСТВА…………...11
5.2. ПОТРЕБНОСТЬ В ОБОРУДОВАНИЕ И СЫРЬЕ………………………….15
5.3. ПОТРЕБНОСТЬ В ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ПОМЕЩЕНИЯХ………….16
6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН……………………………………………………………..19
6.1. ЗАТРАТЫ НА ТРУДОВЫЕ РЕСУРСЫ…………………………………..19
6.2. ЗАТРАТЫ НА ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЮ……………………………………..19
6.3. ПРОЧИЕ ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ……………………….20
6.4. ЕДИНОВРЕМЕННЫЕ И ПРОЧИЕ РАСХОДЫ…………………………..21
6.5. ЗАТРАТЫ НА РЕКЛАМУ…………………………………………………..22
7. АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ………………………………………….23
8. РАСЧЕТ ЛИЗИНГА…………………………………………………………………...25
9. ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА…………………………………………………………...27
9.1. НОРМИРОВАНИЕ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ……………………………..27
10. РАСЧЕТ КРЕДИТА………………………………………………………………….30
11. РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ………………………………………………………33
12. РАСЧЕТ ВЫРУЧКИ, ВАЛОВОЙ И ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ……………………...35
13. ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ…………………………..38
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………………40

Скачать полностью (93.29 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

ЭПСИ.doc

— 619.50 Кб (Скачать документ)

Дополнительные затраты на электроэнергию в цехе:

Оборудование	Кол-во	Мощность, кВт/ч	Стоимость (руб.)
Лампочки	79	0,5	83424
Холодильник	1	1	8760
Микроволновая печь	1	5	1320
Чайник	1	5	1320
ИТОГО:			94824

Таблица 6.2.3.

Затраты на электроэнергию в офисах включены в стоимость аренды.

6.3. Прочие общехозяйственные расходы.

Затраты на отопление, воду и охрану включены в арендную плату.

Таблица 6.2.

Наименование услуги	Стоимость (руб.)
Телефонная связь	1500
Интернет	500
Итого:	2000

6.4. Единовременные и прочие расходы

Затраты списываемые на себестоимость продукции единовременно.

Таблица 6.3.

Наименование имущества	Количество (шт.)	Цена за ед. (руб.)	Общая стоимость (руб.)
Затраты на офис
Телефон	2	3099	6198
Компьютер	3	17423	52269
Факс	1	3 990	3990
МФУ	2	1 790	3580
Стол	3	8000	27000
Стул	6	1869	29214
Шкаф	3	10000	3000
Диван	2	8000	16000
Чайник	1	1000	1000
Канцтовары		5000	5000
Итого:			132 851
Затраты в цех
Холодильник	1	15000	15000
Микроволновая печь	1	3000	3000
Чайник	1	1000	1000
Телефон	1	1500	1500
Стол	2	6000	12000
Стул	10	500	5000
Диван	2	8000	16000
Итого:			53 500

6.5. ЗАТРАТЫ НА РЕКЛАМУ

Вид рекламы	Стоимость	Итого (руб.)
Бегущая строка на ТV	130руб. слово/сутки (10раз)	5200
TV газета	120 руб. слово/сутки	4800
Видео ролик	1400 руб. (6 раз)	1400
Газета «Строитель»	70 руб. 1см2 на первой странице	3430
Рекламный щит	9000 руб. 1 шт.	27000
41830

Ежемесячные затраты на рекламу = 41830 руб.

7. АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ.

Амортизационные ежемесячные отчисления считаются по линейному методу. Преимущества данного метода: амортизируется вся стоимость основных средств и простота расчетов.

Таблица 7.1.

Номер месяца	Стоимость оборудования	Норма амортизации	сумма амортизации	Остаток
1 2 3 4 5 6 7 8	13667950 13667950 13667950 13667950 13667950 13667950 13667950 13667950	0,016666667 0,016666667 0,016666667 0,016666667 0,016666667 0,016666667 0,016666667 0,016666667	227799,1667 227799,1667 227799,1667 227799,1667 227799,1667 227799,1667 227799,1667 227799,1667	13440150,83 13212351,67 12984552,5 12756753,33 12528954,17 12301155 12073355,83 11845556,67
9	13667950	0,016666667	227799,1667	11617757,5
10	13667950	0,016666667	227799,1667	11389958,33
11	13667950	0,016666667	227799,1667	11162159,17
12	13667950	0,016666667	227799,1667	10934360
13	13667950	0,016666667	227799,1667	10706560,83
14	13667950	0,016666667	227799,1667	10478761,67
15	13667950	0,016666667	227799,1667	10250962,5
16	13667950	0,016666667	227799,1667	10023163,33
17	13667950	0,016666667	227799,1667	9795364,167
18	13667950	0,016666667	227799,1667	9567565
19	13667950	0,016666667	227799,1667	9339765,833
20	13667950	0,016666667	227799,1667	9111966,667
21	13667950	0,016666667	227799,1667	8884167,5
22	13667950	0,016666667	227799,1667	8656368,333
23	13667950	0,016666667	227799,1667	8428569,167
24	13667950	0,016666667	227799,1667	8200770
25	13667950	0,016666667	227799,1667	7972970,833
26	13667950	0,016666667	227799,1667	7745171,667
27	13667950	0,016666667	227799,1667	7517372,5
28	13667950	0,016666667	227799,1667	7289573,333
29	13667950	0,016666667	227799,1667	7061774,167
30	13667950	0,016666667	227799,1667	6833975
31	13667950	0,016666667	227799,1667	6606175,833
32	13667950	0,016666667	227799,1667	6378376,667
33	13667950	0,016666667	227799,1667	6150577,5
34	13667950	0,016666667	227799,1667	5922778,333
35	13667950	0,016666667	227799,1667	5694979,167
36	13667950	0,016666667	227799,1667	5467180
37	13667950	0,016666667	227799,1667	5239380,833
38	13667950	0,016666667	227799,1667	5011581,667
39	13667950	0,016666667	227799,1667	4783782,5
40	13667950	0,016666667	227799,1667	4555983,333
41	13667950	0,016666667	227799,1667	4328184,167
42	13667950	0,016666667	227799,1667	4100385
43	13667950	0,016666667	227799,1667	3872585,833
44	13667950	0,016666667	227799,1667	3644786,667
45	13667950	0,016666667	227799,1667	3416987,5
46	13667950	0,016666667	227799,1667	3189188,333
47	13667950	0,016666667	227799,1667	2961389,167
48	13667950	0,016666667	227799,1667	2733590
49	13667950	0,016666667	227799,1667	2505790,833
50	13667950	0,016666667	227799,1667	2277991,667
51	13667950	0,016666667	227799,1667	2050192,5
52	13667950	0,016666667	227799,1667	1822393,333
53	13667950	0,016666667	227799,1667	1594594,167
54	13667950	0,016666667	227799,1667	1366795
55	13667950	0,016666667	227799,1667	1138995,833
56	13667950	0,016666667	227799,1667	911196,6667
57	13667950	0,016666667	227799,1667	683397,5
58	13667950	0,016666667	227799,1667	455598,3333
59	13667950	0,016666667	227799,1667	227799,1667
60	13667950	0,016666667	227799,1667	0,00

8. РАСЧЕТ ЛИЗИНГА

Оборудование берем в финансовый лизинг. Рассчитаем лизинговые платежи по договору финансового долгосрочного лизинга с полным набором услуг.

Условия лизингового соглашения :

Стоимость оборудования - 13 667 950 рублей;
Срок полной амортизации - 5 лет;
Годовая норма амортизации – 20%;
Срок лизинга – 5 лет;
Процентная ставка по кредиту, использованному лизингодателем на приобретение имущества, - 6% годовых.
Комиссионное вознаграждение – 2,5% годовых.
Ставка НДС - 18%.

Страховка, доставка, установка и обслуживание данного оборудования производится лизингодателем, стоимость включена в стоимость имущества.

Таблица 8.1.

Номер месяца	сумма амортизации	Среднемесячная сумма амортизации	Коммисионные вознаграждения	% за пользоват. кредит	выручка облагаемая НДС	НДС	лизинговый платеж
1	227799,2	13554050,42	28237,60503	67770,25208	96007,85712	14645,27	338452,2901
2	227799,2	13326251,25	27763,02344	66631,25625	94394,27969	14399,13	336592,5738
3	227799,2	13098452,08	27288,44184	65492,26042	92780,70226	14152,99	334732,8574
4	227799,2	12870652,92	26813,86024	64353,26458	91167,12483	13906,85	332873,141
5	227799,2	12642853,75	26339,27865	63214,26875	89553,5474	13660,71	331013,4247
6	227799,2	12415054,58	25864,69705	62075,27292	87939,96997	13414,57	329153,7083
7	227799,2	12187255,42	25390,11545	60936,27708	86326,39253	13168,43	327293,992
8	227799,2	11959456,25	24915,53385	59797,28125	84712,8151	12922,29	325434,2756
9	227799,2	11731657,08	24440,95226	58658,28542	83099,23767	12676,15	323574,5592
10	227799,2	11503857,92	23966,37066	57519,28958	81485,66024	12430,02	321714,8429
11	227799,2	11276058,75	23491,78906	56380,29375	79872,08281	12183,88	319855,1265
12	227799,2	11048259,58	23017,20747	55241,29792	78258,50538	11937,74	317995,4102
13	227799,2	10820460,42	22542,62587	54102,30208	76644,92795	11691,6	316135,6938
14	227799,2	10592661,25	22068,04427	52963,30625	75031,35052	11445,46	314275,9774
15	227799,2	10364862,08	21593,46267	51824,31042	73417,77309	11199,32	312416,2611
16	227799,2	10137062,92	21118,88108	50685,31458	71804,19566	10953,18	310556,5447
17	227799,2	9909263,75	20644,29948	49546,31875	70190,61823	10707,04	308696,8284
18	227799,2	9681464,583	20169,71788	48407,32292	68577,0408	10460,9	306837,112
19	227799,2	9453665,417	19695,13628	47268,32708	66963,46337	10214,77	304977,3956
20	227799,2	9225866,25	19220,55469	46129,33125	65349,88594	9968,627	303117,6793
21	227799,2	8998067,083	18745,97309	44990,33542	63736,30851	9722,488	301257,9629
22	227799,2	8770267,917	18271,39149	43851,33958	62122,73108	9476,349	299398,2466
23	227799,2	8542468,75	17796,8099	42712,34375	60509,15365	9230,21	297538,5302
24	227799,2	8314669,583	17322,2283	41573,34792	58895,57622	8984,071	295678,8138
25	227799,2	8086870,417	16847,6467	40434,35208	57281,99878	8737,932	293819,0975
26	227799,2	7859071,25	16373,0651	39295,35625	55668,42135	8491,793	291959,3811
27	227799,2	7631272,083	15898,48351	38156,36042	54054,84392	8245,654	290099,6647
28	227799,2	7403472,917	15423,90191	37017,36458	52441,26649	7999,515	288239,9484
29	227799,2	7175673,75	14949,32031	35878,36875	50827,68906	7753,376	286380,232
30	227799,2	6947874,583	14474,73872	34739,37292	49214,11163	7507,237	284520,5157
31	227799,2	6720075,417	14000,15712	33600,37708	47600,5342	7261,098	282660,7993
32	227799,2	6492276,25	13525,57552	32461,38125	45986,95677	7014,96	280801,0829
33	227799,2	6264477,083	13050,99392	31322,38542	44373,37934	6768,821	278941,3666
34	227799,2	6036677,917	12576,41233	30183,38958	42759,80191	6522,682	277081,6502
35	227799,2	5808878,75	12101,83073	29044,39375	41146,22448	6276,543	275221,9339
36	227799,2	5581079,583	11627,24913	27905,39792	39532,64705	6030,404	273362,2175
37	227799,2	5353280,417	11152,66753	26766,40208	37919,06962	5784,265	271502,5011
38	227799,2	5125481,25	10678,08594	25627,40625	36305,49219	5538,126	269642,7848
39	227799,2	4897682,083	10203,50434	24488,41042	34691,91476	5291,987	267783,0684
40	227799,2	4669882,917	9728,922743	23349,41458	33078,33733	5045,848	265923,3521
41	227799,2	4442083,75	9254,341146	22210,41875	31464,7599	4799,709	264063,6357
42	227799,2	4214284,583	8779,759549	21071,42292	29851,18247	4553,57	262203,9193
43	227799,2	3986485,417	8305,177951	19932,42708	28237,60503	4307,431	260344,203
44	227799,2	3758686,25	7830,596354	18793,43125	26624,0276	4061,292	258484,4866
45	227799,2	3530887,083	7356,014757	17654,43542	25010,45017	3815,153	256624,7703
46	227799,2	3303087,917	6881,43316	16515,43958	23396,87274	3569,014	254765,0539
47	227799,2	3075288,75	6406,851563	15376,44375	21783,29531	3322,876	252905,3375
48	227799,2	2847489,583	5932,269965	14237,44792	20169,71788	3076,737	251045,6212
49	227799,2	2619690,417	5457,688368	13098,45208	18556,14045	2830,598	249185,9048
50	227799,2	2391891,25	4983,106771	11959,45625	16942,56302	2584,459	247326,1885
51	227799,2	2164092,083	4508,525174	10820,46042	15328,98559	2338,32	245466,4721
52	227799,2	1936292,917	4033,943576	9681,464583	13715,40816	2092,181	243606,7557
53	227799,2	1708493,75	3559,361979	8542,46875	12101,83073	1846,042	241747,0394
54	227799,2	1480694,583	3084,780382	7403,472917	10488,2533	1599,903	239887,323
55	227799,2	1252895,417	2610,198785	6264,477083	8874,675868	1353,764	238027,6067
56	227799,2	1025096,25	2135,617188	5125,48125	7261,098438	1107,625	236167,8903
57	227799,2	797297,0833	1661,03559	3986,485417	5647,521007	861,4863	234308,1739
58	227799,2	569497,9167	1186,453993	2847,489583	4033,943576	615,3473	232448,4576
59	227799,2	341698,75	711,8723958	1708,49375	2420,366146	369,2084	230588,7412
60	227799,2	113899,5833	237,2907986	569,4979167	806,7887153	123,0695	228729,0248
							17015439,45

Лизинговые платежи за 5 лет составят 17015439,45 рублей.

9. Оборотные средства

Оборотный капитал — элементы капитала, характеризующиеся коротким сроком службы; стоимость которых сразу входит в затраты на создание нового продукта (например, материалы; сырье; изделия, предназначенные для продажи; деньги).

Оборотный капитал — стоимостное выражение предметов труда, которые участвуют в процессе производства один раз, полностью переносят свою стоимость на себестоимость продукции, изменяют свою натурально-вещественную форму.

Пользуясь данными таблицы 3.2.3. затраты на сырье для производства 1м2 керамической плитки составляют 69 рублей. Затраты сырья на 1 плитку составят: 69 руб. / кол-во плиток в 1 м2; в 1 м2 20 плиток габаритами 250х200мм. 69/20=3,45 руб. на 1 плитку.

9.1. НОРМИРОВАНИЕ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ.

Производство будет осуществляться на новом оборудование, поэтому первоначальная производственная загрузка будет равна 50%. Дальнейшая загрузка производственных мощностей будет ежемесячно увеличиваться на 5%. На девятом месяце загрузка производственных мощностей будет равна 90% - это максимально допустимая загрузка производственных мощностей.

Максимальная производительность оборудования 1500плиток/час или 75 м2.

Учитывая 8-часовую рабочую смену и производственные мощности оборудования, рассчитаем количество готовой плитки в день и в месяц за первый год эксплуатации оборудования.

Таблица 9.1.1.

Номер месяца	Производ-ая мощность оборудования (%)	Количество единиц в день (шт.)	Количество единиц в месяц (шт.)
1	50	6000	132 000
2	55	6600	145200
3	60	7200	158400
4	65	7800	171600
5	70	8400	184800
6	75	9000	198000
7	80	9600	211200
8	85	10200	224400
9	90	10800	237600
10	90	10800	237600
11	90	10800	237600
12	90	10800	237600
ИТОГО:			2 376 000

Необходимое количество сырья:

Таблица 9.1.2.

Наименование	Кол-во сырья на 1м2 продукции (кг.)	Ср.суточные затраты сырья (кг)	Ср.месячные затраты сырья (кг.)	Ср.годовые затраты сырья (кг.)
Каолин	2,086	625,8	13767,6	165211,2
Глина	1,512	453,6	9979,2	119750,4
Песок кварцевый	1,365	409,5	9009	108108
Полевой шпат	1,309	392,7	8639,4	103672,8
Жидкое стекло	0,14	42	924	11088
Сода	0,14	42	924	11088
Пигментные красители	0,098	29,4	646,8	7761,6
Глазурь – фитта	0,21	63	1386	16632
ИТОГО:	6,86	2058	45276	543312

Затраты на сырье:

Наименование	Цена за кг. (руб.)	Ср.суточные затраты на сырье (руб.)	Ср.месячные затраты на сырье (руб.)	Ср.годовые затраты на сырье (руб.)
Каолин	5,50	3441,9	75721,8	908661,6
Глина	4,96	2249,856	49496,832	593961,984
Песок кварцевый	6,4	2620,8	57657,6	691891,2
Полевой шпат	20	7854	172788	2073456
Жидкое стекло	10,76	451,92	9942,24	119306,88
Сода	20	840	18480	221760
Пигментные красители	38,95	1145,13	25192,86	302314,32
Глазурь – фитта	33,12	2086,56	45904,32	550851,84
ИТОГО:		20690,166	455183,652	5462203,824

Информация о работе Создание предприятия по производству керамической плитки