Система безналичных расчетов РФ

 

АНОСПО (ССУЗ) Челябинский  колледж « Комитент»

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине «Организация безналичных расчетов» 

на тему «Система безналичных  расчетов РФ»

 

 

 

Выполнила: Бутакова Ю.А.

Проверил:

 

 

 

 

Челябинск 2013

Содержание

Введение…………………………...…………………………………………………………………..стр.3

Глава 1. Понятие и значения безналичных  расчетов в РФ………………………………..……….стр.4

1.1 Возникновение и развитие  безналичных расчетов в РФ……………………………………….стр.4

1.2 Значение и принципы организации  безналичных расчетов в РФ……………………..……….стр.7

1.3 Классификация, и инструменты  безналичных расчетов в РФ…………………………….….стр.12

Глава 2. Анализ форм безналичных расчетов в РФ………………………………………...……..стр.13

2.1 Формы безналичных расчетов  в соответствии с современным  законодательством РФ…..стр.13

2.2 Проблема организации и развития  безналичного расчета………………………………...….стр.22

2.3 Анализ кредитных переводов,  как формы безналичных расчетов в РФ……………….……стр.24

Глава 3. Совершенствование форм безналичных  расчетов в РФ………………………..……….стр.27

3.1 Основные направления совершенствования  безналичных расчетов…………………….…..стр.27

3.2 Создание эффективной электронной  платежной системы……………………………………стр.29

Заключение…………………………………………………………………………..……………….стр.34

Список литературы и другие источники  информации……………………………………………стр.36

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Проблема организации эффективной  системы безналичных расчётов в  Российской  Федерации, в настоящее  время одна из актуальнейших, поскольку  от нее зависит финансовое состояние  банковской платёжной системы и  всей страны в целом.

        Безналичные расчеты  осуществляемы путем перечисления сумм со счета плательщика на счет получателя. Позволяют значительно ускорить оборачиваемость денежных средств, снизить издержки их обращения. Безналичные расчеты производятся через банки, и иные кредитные организации.

Безналичные расчеты в хозяйстве  организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных  расчетов, требований, предъявляемых  к их организации, определенных конкретными  условиями хозяйствования, а также  форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Безналичные  расчеты – главная составляющая (90%) всех денежных расчетов – являются жизненно важным элементом рыночной экономики.

Развитие рыночных отношений в  экономике потребовало изменения  основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.

Изменения происходят и в функционировании банков: повышается самостоятельность  и роль банков; изыскиваются пути роста  эффективности банковского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения  сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, постоянно разрабатываются  новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития.

В связи с этими фактами выбранная  тема «Система безналичных расчетов в РФ» видится весьма актуальной, особенно в существующих рыночных условиях.

В данный момент ряд аналитиков финансового  рынка пытаются спрогнозировать  состояние и развитие финансово-банковского  сектора на ближайшее время. Сделать  это весьма сложно, даже в условиях экономической стабилизации в стране.

Цель курсовой работы – изучение порядка осуществления безналичных  расчетов.

Для достижения этой цели поставлены задачи:

–изучить российское законодательство, регулирующее организацию безналичных  расчетов банков;

–ознакомиться с основными направлениями  работы по осуществлению безналичных  расчетов юридических лиц;

–ознакомиться на практике с проведением  платежей по счетам юридических лиц  и другим операциям по обслуживанию клиентов;

–провести анализ безналичных расчетов;

–выявить ряд проблем, тенденции  развития и совершенствования безналичных  расчетов.

        Структура работы представлена следующим образом:

–возникновение и развитие безналичных  расчетов;

–мировая практика осуществления  безналичных расчетов;

–правовая база безналичных расчетов;

–основные формы безналичных расчетов и их экономическая эффективность;

–недостатки в организации безналичных  расчетов;

–совершенствование безналичных  расчетов;

Курсовая работа состоит из трех основных глав. Первая глава посвящена общим вопросам организации безналичных расчетов. Вторая глава курсовой работы носит аналитический характер. В ней дана оценка эффективности осуществления безналичных расчетов юридических лиц на исследуемом объекте. Количественные и качественные показатели работы отдела были подвержены глубокому экономическому анализу. В третьей главе освещены проблемы и недостатки осуществления безналичных расчетов, а также предоставлен ряд мер по совершенствованию платежно-расчетной системы, которые могут повысить результативность и качество работы коммерческих банков в данном направлении.

При написании курсовой работы использовалась различная литература в форме периодических изданий в банковской области, нормативных актов, как общего характера (Гражданский кодекс), так и регулирующие банковскую деятельность, в частности, безналичные расчеты коммерческих банков.

Следует отметить, что проблема организации  безналичных расчетов коммерческими  банками достаточно хорошо освещена в прессе. При ознакомлении с данной литературой, выявлен ряд неоднозначных  мнений специалистов по вопросам обслуживания клиентов, спектра услуг, межбанковской  конкуренции на рынке. Все вышеперечисленные  аспекты принимались во внимание при написании курсовой работы.

 

Глава 1. Понятие  и значения безналичных расчетов

 

1.1 Возникновение  и развитие безналичных расчетов

Существующая в настоящее время  система безналичных расчетов возникла не сразу, она сложилась в результате многолетних трудов, как практиков, так и теоретиков в области  юриспруденции и экономики. Безналичные  расчеты предполагают обязательное участие экономических посредников  – банков или иных видов кредитных  организаций, специализирующихся на осуществлении  расчетов, поэтому было бы правильным появление безналичных расчетов связывать с возникновением кредитно-банковской системы.

После Октябрьского переворота 1917 г. в нашей стране происходили глубокие преобразования в экономической  жизни общества. Была реформирована  банковская система; серьезные изменения  затронули денежно-кредитную систему  в связи с гражданской войной, военной интервенцией и, позднее, переводом  экономики на мирные рельсы. В этот период, несмотря на сужение сферы  товарно–денежных отношений, все же применялись безналичные расчеты  с использованием векселей, чеков, выполнялись  банковские переводы. Однако единой унифицированной  системы безналичных расчетов в  стране не существовало.

В России начало становления банковской системы необходимо связывать с  вступлением в действие Постановления  ВСНХ от 30 августа 1918 г., когда были национализированы  частные коммерческие банки и  иные кредитные учреждения. Период с  1920 по 1929 г.г. характеризуется целенаправленной деятельностью Госбанка по проведению мероприятий, связанных с ограничением сферы применения налично-денежного оборота, концентрацией в банке денежных резервов и с одновременным развитием безналичных расчетов.

В ходе проведения кредитной реформы 1930-1932 г г. коммерческий кредит и косвенный банковский кредит были заменены прямым банковским кредитом, и соответственно использование векселей на территории страны было запрещено. Вместе с тем впервые были введены такие формы безналичных расчетов как акцептная, аккредитивная и расчеты по особым счетам. Последняя являлась своеобразной разновидностью аккредитивной формы расчетов и предполагала возможность для покупателя:

–рассчитываться с несколькими  поставщиками с одного особого счета, на котором предварительно бронировались  средства для расчетов;

–получать наличные денежные средства с особого счета на оплату канцелярских расходов и на выплату командировочных  уполномоченному покупателя, осуществлявшему  приемку товара по качеству в пункте нахождения поставщика.

Кредитная реформа 30-х гг. подвела  определенные итоги в экономическом  развитии страны и была нацелена на создание экономических предпосылок  для перехода от рыночной экономики  к плановой (административно-командной). Изучение кредитной реформы 30-х гг. имеет особое значение сегодня, поскольку в настоящее время в России осуществляется обратное движение от административно-командной к рыночной экономике, но на новом витке исторического развития. В частности, в сфере расчетов с 1989 года в стране вновь стали использовать вексель для расчетных операций.

В период существования плановой социалистической экономики система безналичных  расчетов претерпела серьезные изменения, но главным ее преимуществом была строгая унификация форм безналичных  расчетов на территории всей страны и  жесткий контроль платежной дисциплины со стороны государственных банков.

В 90-х гг. продолжилось дальнейшее совершенствование платежной системы  России, включающей как платежную  систему Банка России, так и  платежные системы кредитных  организаций, с целью повышения  эффективности и надежности расчетного обслуживания участников расчетов.

Объемы платежей, проводимых через  различные системы расчетов, из-за сложившихся экономических условий  в течение года подвергались колебаниям. После роста в первой половине 1998 года в августе платежи сократились  и достигли своего минимума в сентябре. В декабре 1998 года положение по осуществлению  операций улучшилось.

В декабре 1998 года активизировалось внедрение  электронного документооборота, продолжалось формирование оптимальной сети расчетных  подразделений банков, создавалась  современная автоматизированная система  расчетов, работающая в режиме реального  времени. Внедрялась система передачи и обработки учетно-операционной информации на принципиально новой  программно-технической платформе  и телекоммуникационной среде.

В 1998 году отмечались позитивные изменения  в общей структуре платежей, осуществляемых через расчетные сети коммерческих банков.

В 1999 году значительное расширение сферы  электронных платежей, позволяющих  проводить расчеты в более  короткие сроки, было обеспечено за счет создания нормативной базы и расширения круга территориальных учреждений и подразделений расчетной сети банков – участников электронной  системы межбанковских расчетов.

В 2000 году доля электронных платежей в общем объеме достигла 100% уровня.

Было определено понятие аналога  собственноручной подписи, применяемого для подписания электронных платежных  документов, что позволяет использовать при проведении расчетов электронные  документы наравне с платежными документами на бумажных носителях, подписанных собственноручно.

Банк России постоянно уделяет  особое внимание совершенствованию  и развитию нормативной базы, обеспечивающей функционирование платежной системы  России. В 2002 году утверждена новая  редакция Положения Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» №2-П, в которой уточнен  порядок расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом, а также  дано определение окончательности  и безотзывности платежей, которое позволит исключить финансовые риски участников и обеспечить еще более высокую степень надежности платежной системы. Банком России, совместно с Министерством финансов Российской Федерации и Министерством Российской Федерации по налогам и сборам, в 2002 году подготавливались нормативные документы по унификации расчетных документов, реализация которых позволит ускорить зачисление налоговых и других платежей в федеральный бюджет, бюджеты других уровней бюджетной системы Российской Федерации, государственные внебюджетные фонды, и их перечисление на финансирование расходов бюджетов. В целях совершенствования организации наличного денежного обращения и регулирования расчетов наличными деньгами в 2002 году Банком России совместно с Министерством Российской Федерации по налогам и сборам давались разъяснения, касающиеся установленного Банком России предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами.

Еще в середине прошлого века Госбанк  СССР отмечал, что «безналичные расчеты  позволяют контролировать движение материальных средств, то есть способствуют лучшей организации учета и распределения  продуктов». В оптовых и межрегиональных  хозяйственных операциях безналичные  расчеты эффективнее и распространены больше наличных. Для розничных и  внутрирегиональных расчетов характерна противоположная картина. Конкуренция, использование различных форм денег не позволяет в полной мере проявиться преимуществам безналичных расчетов, является основой неполного учета и искажения отчетности. Поэтому задача расширения безналичных расчетов всегда выдвигалась на первый план, как государством, так и экономической наукой.

Вплоть до 1990-х г.г. эта задача решалась путем совершенствования форм расчетов и способов платежа, усиления контроля кассовой дисциплины. Однако, несмотря на все усилия специалистов в области банковского дела и денежного обращения, кардинально повысить эффективность или более успешно навязывать безналичные расчеты не удавалось. Такие расчеты требовали определенных бухгалтерских навыков, собственных усилий и времени на взаимодействие с банком. Для обычных людей они были более сложными и менее привычными по сравнению с наличными расчетами.