Семейный бюджет формирования и сруктура использования

Введение

Семья – осознанно организованная на основе родственных связей и бытового уклада социальная общность людей. Через семью осуществляется вся система общественных отношений.

Экономические функции семьи в рыночной экономике многообразны. Это ведение домашнего хозяйства, семейный бизнес, формирование человеческого капитала, обеспечение необходимого уровня потребительского спроса, создание инвестиционного потенциала и другие. В соответствии с этими функциями семья включается в кругооборот рыночной экономики, изменяя свой социально-экономический статус и значение в обществе.

Тема финансов домашних хозяйств наиболее актуальна в современном мире, так как необходимо уметь эффективно распределять свои доходы и минимизировать расходы населения. Создание нормальных условий для производства человеческого фактора требует не только эффективного ведения домашнего хозяйства, но и формирования и использования семейного бюджета.

Целью работы является рассмотрение сущности семейного бюджета, проблем его формирования и расходования. Для этого в работе необходимо решить следующие задачи:

- дать понятие семейному бюджету, рассмотреть его структуру, источники формирования и основные направления расходования;

- проанализировать основные закономерности взаимосвязи доходов и расходов бюджета, выявленные в экономической теории;

- проследить, как данные экономические законы реализуются на практике на примере домашних хозяйств России.

ГЛАВА 1. Формирование семейного бюджета

1.1 Бюджет как экономическая  категория

Бюджет (англ. budget – «денежная сумка») – роспись доходов и расходов государства, учреждения, семьи на определенный срок. С одной стороны, бюджет – это совокупность, масса финансовых ресурсов, средств, которыми располагает любой экономический субъект, будь то государство, территория, предприятие или семья. С другой стороны, это соотношение между доходами и расходами экономического субъекта, баланс его денежных средств, характеризующий соответствие их поступления и расходования в течение определенного периода, чаще всего одного года. Иначе говоря, бюджет определяет и содержимое «денежной сумки», наличие в ней денежных средств или их дефицит, и динамику ее наполнения и опорожнения, каналы прихода и расхода денег, соотношение между доходами и расходами».

Бюджеты и бюджетное регулирование существуют в любой социально-экономической системе, присущи экономике как рыночного, так и нерыночного типа. Однако характер бюджетного устройства, способы формирования, утверждения, исполнения бюджетов в них обладают принципиальными различиями.

Семейный бюджет – это план регулирования денежных доходов и расходов семьи, обычно составляемый на месячный срок. Традиционно выделяют три типа семейного бюджета: совместный, совместно-раздельный (долевое участие) и раздельный. Каждый из них имеет свои достоинства и недостатки, и только сами члены семьи могут выбрать, какой вариант им больше подходит.

Для того чтобы эффективно использовать свои доходы, семья должна правильно составить свой бюджет, тщательно продумать покупки и делать сбережения для достижения своих целей. Для составления семейного бюджета необходимо составление списка всех источников доходов членов семьи. Это зарплата, социальные пособия и проценты на сбережения. В статье расходов нужно перечислить все, за что надо заплатить в течении месяца, квартплата и услуги, питание, проезд, уплата налогов и взносов. В планируемые расходы так же включаются и сбережения на будущее. Если доходы равны расходам, то это сбалансированный бюджет. Если предполагаемые расходы превышают доходы, то этот бюджет имеет дефицит. Бюджет, в котором доходы превышают расходы, будет иметь избыток. Если доходы превышают расход, необходимо исключить из планов лишние покупки, чтобы сбалансировать бюджет. Исследования социологов, экономистов показывают, что в семье из двух человек наилучший показатель по величине среднедушевого дохода будет, естественно, в том случае, если оба работают, наихудший – в неполной семье с одним ребенком. Семье, состоящей из трех человек, примерно равные показатели среднедушевого дохода у семей, имеющих одного ребенка и двух работающих, и в семье без детей, но с двумя работающими и одним пенсионером или иждивенцем. В семье второго типа этот показатель самый высокий. Самый низкий среднедушевой доход будет в семье с одним занятым в общественном производстве, ребенком и иждивенцем. Однако бюджет такой семьи характеризуется наибольшей суммой поступлений из общественных фондов потребления. В семье, состоящей из четырех человек, количество вариантов, характеризующих благосостояние семьи увеличивается. Максимальный среднедушевой доход наблюдается, разумеется, в семье с тремя работающими и одним иждивенцем. Правда, таких семей немного в общей совокупности обследовавшихся семей. Затем в порядке убывания дохода идут семьи с двумя работающими и двумя иждивенцами, семьи с одним ребенком, двумя работающими и одним иждивенцем. В худшем положении - семьи, состоящие из одного работника с двумя детьми и иждивенцем. Процент таких семей, к сожалению, довольно высок во всей совокупности обследовавшихся. Уровень доходов семей из пяти челочек в среднем уступает соответствующим показателям других групп семей и составляет примерно 65 – 70% от среднедушевых доходов семей из 4-х человек. Понятно, что это обусловлено переходом от семьи из 4-х человек к семье из 5 человек, осуществляемом преимущественно за счёт рождения детей. Потребительское поведение малообеспеченных семей из двух и трех человек подчиняется общей закономерности: чем ниже доходы, тем большая их доля расходуется на приобретение продуктов питания. С ростом доходов снижается относительная величина расходов на питание и возрастает удельный вес затрат на приобретение промышленных товаров и оплату услуг. При этом увеличивается потребление высокоценных продуктов питания. Для семей из трех человек с высоким среднедушевым доходом собственный автомобиль вполне доступен (его имеет каждая 2 - 3 семья), в то время как семье из двух человек независимо от уровня доходов он менее доступен (20-25 автомобилей на 100 семей). Семьи, состоящие из четырех человек, даже с минимальными доходами, затрачивают незначительную часть доходов на покупку продовольственных товаров. Большую часть средств они направляют на приобретение промышленных товаров, оплату услуг. Это семьи более организованно строят свой бюджет, так как у них увеличиваются возможности концентрации денежных средств. Для этой группы семей потребление услуг (отдых членов семьи, транспортные расходы, ремонт жилища, бытовой, техники и т.п.) имеет большое значение, чем для семей из двух-трех человек. Это обусловлено повышением потребительской ценности самих услуг для этой группы семей. Подавляющее число семей из четырех человек имеет достаточную имущественную обеспеченность, и проблема быта для них в основном решена. Существенное влияние на формирование семейного бюджета оказывают цены на продовольственные и промышленные товары, тарифы на услуги. В соответствии с задачами повышения роста реальных доходов населения и в интересах налаживания хозяйственного механизма предстоит осуществить перестройку цен, придав им гибкость и увязав их уровень не только с общественно необходимыми затратами, но и с потребительскими свойствами, качественными характеристиками товаров, спросом на них населения. Рост народного благосостояния, величина доходной части семейного бюджета существенно зависят и от налоговой политики государства в составе налогов преобладает подоходный, поэтомy предполагается дальнейшее увеличение необлагаемого налогом минимума заработной платы и снижение ставок подоходного налога в связи с повышением заработной платы рабочих и служащих. Считается целесообразным расширить контингент лиц, пользующихся льготами при уплате налогов (например, в связи с наличием в семье трех и более иждивенцев). Изучение закономерностей формирования бюджета и потребительского поведения семей различного состава и структуры позволяет разрабатывать модели жизненного уровня населения, т. е. те эталоны, к которым нео6ходимо стремиться в перспективе. Таким ориентиром является минимальный потребительский бюджет (МПБ) и рациональный потребительский бюджет (РПБ). МПБ представляет собой социальный минимум товаров и услуг в объёме, необходимом для обеспечения нормальной жизнедеятельности человека. В Росси этот бюджет составлен на основе более 200 товаров и услуг, в том числе 80 продуктов питания. Структуру МПБ можно представить в виде диаграммы, выраженной в % (пр.1). РПБ отражает потребление товаров и услуг, обеспеченность домашних хозяйств предметами культурно-бытового и хозяйственного назначения в соответствии с научно обоснованными нормами удовлетворения рациональных потребностей человека. Устанавливаются они на основе анализа возрастающих потребностей, уровня доходов с учетом демографической ситуации и национальных особенностей образа жизни. Рациональный потребительский бюджет отличается от минимального по структуре затрат – в частности, в нём существенно ниже доля затрат на питание. Структуру РПБ можно представить в виде диаграммы, выраженной в % (пр.1). Разработка перспективного рационального потребительского бюджета весьма сложная задача. Он должен рассчитываться на семью рабочего и служащего, колхозника, чету пенсионеров в зависимости от численного состава семьи, а также в территориальном разрезе для учета экономических, природных, национальных и исторических условий развития отдельных районов страны. В связи с этим РПБ создаются поэтапно и отражают определенную ступень достижения рациональных норм потребления и рациональных бюджетов не только по доходам и расходам, но и по времени.

1.2 Источники семейных доходов

Семья - это объединение людей, которое основано на браке или кровном родстве и связано общим бытом, семейными доходами и взаимной ответственностью. В связи с этим особый интерес представляет экономическая основа образования семьи – семейный доход. Семейный доход – это денежные средства, которые члены семьи получают от посторонних лиц или организаций и могут использовать для оплаты собственных расходов. Семьи получают свои доходы благодаря владению факторами производства и предоставлению их в пользование другим людям или фирмам. Ведь если собственность, которой владеет семья, не может быть использована другими людьми для своих нужд, на ней нельзя ничего заработать. Скажем, пока автомобиль используется для поездок только членов семьи, он дохода не приносит. Не приносит дохода и само вождение этого автомобиля. Но если кто-то попросил довезти привезенные на продажу товары до местного вещевого рынка, то за услугу он заплатит. Причем полученные деньги будут платой за услуги сразу двух факторов производства: труда (в форме управления автомобилем) и капитала (в форме самого автомобиля). Следовательно, доход приносит только та собственность, которая может быть направлена на производство нужных людям благ (в нашем примере таким благом была услуга по доставке сумок с товарами до рынка). Именно такое использование оплачивается покупателями произведенных благ. Значит, любой доход представляет собой плату за услуги того или иного фактора производства . Классификация всех видов семейных доходов в зависимости от того, владение каким фактором производства их приносит, дана в таблице 1 (пр.2). Все семейные доходы подразделяются на 2 вида: денежные и натуральные. Основными доходами семьи обычно являются денежные, которые, в свою очередь, можно разделить на 4 группы:

1. Оплата труда членов семьи 80,7% . Несмотря на появление новых источников дохода. Основным доходом остаётся заработная плата. Так как основная часть трудоспособного населения принадлежит к категориям наёмного работника. Её доля в совокупном доходе семьи составляет 60 - 80%. Исключения составляют мало обеспеченные слои населения. Заработная плата включает так же любые дополнительные к зарплате выплаты, в том числе премиальные в не денежной форме.

2. Поступление из общественных  фондов потребления

12 %. Часть доходов семья получает в виде бесплатных услуг, денежных выплат, натуральных выдач льгот. Это в основном пенсии, стипендии, помощь, дотация на путёвки в санатории, содержание детей в дошкольных учреждениях. Этим источником используются в основном многодетные семьи. В его формировании заложен труд всего общества и вместе с тем каждого трудоспособного члена семьи.

3. Прочие доходы 8,8% . К ним относят различные вознаграждения за нетрудовую деятельность (за донорскую помощь, возврат находки, обнаружении клада), наследство, полученные подарки, премии (за исключением премий по результатам труда, выплаты и компенсации по решению суда и т.д.).

4. Доходы от домохозяйственной и предпринимательской деятельности членов семьи, которые в свою очередь подразделяются на 3 подгруппы:

 · Доходы от личного приусадебного хозяйсва, огородов, дач – 2,8% представляются не только в виде выручки от реализации излишков продовольственной продукции, но и в виде натуральной, которая потребляется в семье, занимавшейся выращиванием этой продукции.

 · Доходы от собственности и ценных бумаг 14- 16% . Это дивиденды от ценных бумаг 2,5%, проценты 8 – 10%, арендная плата 2%, вклады в финансовые учреждения. Дивиденд – доход на такой вид ценных бумаг, как акции. Процент – плата за предоставление денежной суммы во временное пользование другому лицу или хозяйствующему субъекту, процентные платежи за различные виды денежного кредита. Арендная плата или рента – плата за предоставление во временное пользование определённых натуральных ценностей, т.е. плата за жильё (квартплата), за аренду производственных помещений или оборудования, земельная рента и прочее. · Доходы от предпринимательской деятельности 11,1% .

 Это индивидуальное предпринимательство, фермерское хозяйство, частные предприятия  членов семьи. Все эти источники  имеют трудовое происхождение. Натуральные  доходы семьи могут быть в  виде различной продукции собственного  домохозяйства, готовой продукции  предприятий выдаваемой ими в  счёт заработной платы, а также  различные материально-вещественные  ценности, получаемые членами семьи  в порядке пособия, пожертвования, дарения и т.п. Натуральные доходы  при их суммировании с денежными  доходами оцениваются по средним  рыночным ценам в данном регионе  на дату получения этих натуральных  доходов. Все суммированные денежные  и натуральные доходы подразделяются  на несколько видов в зависимости  от степени полноты их исчисления. Наиболее полными являются совокупные  доходы семьи, представляющие собой  сумму всех денежных и натуральных  доходов всех членов семьи. Все  денежные и натуральные доходы  семьи, которые подлежат налогообложению, называются совокупными налогооблагаемыми  доходами. А совокупные доходы  за вычетом всех налогов и  обязательных платежей составляют  располагаемые или чистые доходы, поступающие в полное распоряжение семьи. Все денежные доходы, оцениваемые в рублях, по их покупательной способности и реальности подразделяются на номинальные и реальные доходы. Номинальные доходы семьи – это её доходы, выраженные денежной суммой на момент их получения. Реальные доходы характеризуют их покупательную способность – количество товаров и услуг, приобретаемое на эти доходы. Покупательная способность денежных доходов семьи определяется количеством товаров, которые можно приобрести на эти доходы. Семейный доход не может быть ниже, чем прожиточный минимум (3400 р.), т.е. полный набор товаров и услуг, рассчитанный по нормам и нормативам проживания и обеспеченности населения первоочередными жизненными средствами. Прожиточный минимум используют для установления минимальных размеров зарплаты, пенсий, стипендий и др. Реальные доходы семьи можно определять количеством наборов продуктов питания, входящих в официально установленный необходимый социальный набор потребительских товаров и услуг. В этот набор входят продукты питания, состав и объёмы потребления которых необходимы для обеспечения жизнедеятельности человека и сохранения его здоровья, а именно в среднем на душ населения (пр. 3).Перечисленный набор продуктов питания в расчёте на месяц с его оценкой по рыночным ценам зачастую называют «потребительской корзиной». Её стоимость, включающей перечисленный набор продуктов питания рассчитывается и публикуется по городам и регионам страны как минимум ежемесячно, что позволяет отслеживать изменения цен на основные продукты питания и определять реальность доходов семьи.

1.3 Семейные расходы и закономерности их изменения

Немало интересного для оценки состояния дел в экономике могут дать и сведения о семейных расходах. Обнаружил это в XIX веке немецкий статистик Эрнст Энгель. Он исследовал и описал зависимость, которую в честь него стали называть законом Энгеля. Описываемая этим законом логика изменения порождается тем, что различные жизненные блага имеют для людей13 неодинаковую полезность. И потому потребности в них существенно дифференцируются по масштабам. Быстрее всего человечество достигает удовлетворения своих потребностей в продовольствии. Поэтому при росте доходов доля затрат на питание начинает снижаться первой. Затем наступает очередь затрат на одежду, хотя здесь процесс «насыщения» идет медленнее. Причина проста: потребности такого рода все время подстегиваются столь мощным инструментом, как мода. Труднее всего человечеству удовлетворить свои запросы в области жилья. Все семейные накопления по своему назначению можно разделить на резервы непредвиденных расходов. Резервы непредвиденных расходов семьи включают в себя резерв непредвиденных текущих расходов и резерв компенсации потерь от несчастных случаев. Резерв непредвиденных текущих расходов предназначается на покрытие незапланированных затрат, вызываемых неожиданным повышением цен на потребительские товары, аварийными ремонтами и заменой выбывшего домашнего имущества, приобретением необходимых вещей и другими текущими расходами, не предусмотренными в расходной части семейного бюджета. Необходимый размер этого резерва зависит от стабильности экономического положения в стране и данном регионе, от износа домашнего имущества и способов его эксплуатации, от степени точности определения предстоящих доходов и расходов. Резерв компенсации потерь от несчастных случаев формируется на оплату непредвиденных расходов, вызываемых длительными болезнями или смертью членов семьи, устойчивой потерей их трудоспособности, безработицей, ликвидацией последствий стихийных бедствий, пожаров и другими несчастными случаями. Размер этого резерва зависит от состава семьи, мест работы, возраста и состояния здоровья членов семьи, от подверженности региона землетрясениям, наводнениям и другими стихийными бедствиями. При определении плановой величины данного резерва следует иметь в виду те государственные пособия и другие страховые выплаты, которые будут причитаться семье при указанных несчастных случаях.

Семейные расходы можно разделить на 4 группы :

1. Обязательные:

 · жилищно-коммунальные услуги 14,6%

· телефон 5,7%

· детский сад 5,1%

· медикаменты 3,8%

· долговые обязательства 13,3%