Риски ликвидности и банкротство кредитной организации

• процедуры принятия решений при возникновении конфликта интересов между ликвидностью и прибыльностью кредитной организации, возникающего в том числе из-за низкой доходности ликвидных активов либо высокой стоимости ресурсов;

• порядок составления краткосрочного прогноза ликвидности;

• порядок проведения анализа состояния ликвидности с использованием сценариев негативного для кредитной организации развития событий, связанных с состоянием рынка, положением должников, кредиторов, иными обстоятельствами, влияющими на состояние ликвидности кредитной организации, и план мер по поддержанию ликвидности в указанных условиях;

• процедуры восстановления ликвидности кредитной организации, в том числе процедуры принятия решений по мобилизации ликвидных активов, привлечения дополнительных ресурсов на случай возникновения дефицита ликвидности.

Целью оценки ликвидности является оперативное определение занимаемой банком текущей позиции в разрезе риска мгновенной ликвидности, риска недостаточности кредитных средств и риска срочной ликвидности, а также формирование прогноза изменения ликвидности

 

3. Организация управления ликвидностью

Целью управления ликвидностью является определение и занятие банком целевой позиции в разрезе каждого риска ликвидности, не нарушающей установленные ограничения по этим рискам и позволяющей наиболее эффективно использовать ресурсы банка.

Наиболее ответственной  стадией управления ликвидностью является принятие конкретных решений по регулированию ликвидности, то есть устранению дефицита или избытка ликвидности. Как правило, полномочия и обязанности в сфере оценки, управления и контроля ликвидности в многофилиальном банке распределяются следующим образом.

Наблюдательный  совет – утверждает политику, заслушивает отчет Правления банка и службы внутреннего контроля о состоянии ликвидности (не реже одного раза в год).

Правление банка  – устанавливает порядок оценки управления и контроля ликвидности, принимает решения о восстановлении ликвидности.

Комитет по управлению активами и пассивами – рассматривает и вносит изменения во внутрибанковские методики и нормативы: предельные нормативы ликвидности, лимиты на объемы активных и пассивных операций по подразделениям, видам требований и обязательств, контрольные значения сроков, сумм крупных операций.

Казначейство  Дирекции по управлению активными и  пассивными операциями – осуществляет оценку, управление и оперативный контроль ликвидности и платежеспособности банка.

Отдел трансфертных операций Казначейства – осуществляет текущий мониторинг срочной ликвидности, согласовывает предоставление денежных средств на определенные сроки для совершения новых активных операций, исходя из установленных ограничений по риску ликвидности, вносит предложения по изменению политики перераспределения ресурсов между подразделениями банка, процентной политики, предельных значений по суммам крупных операций, ограничений по резервам ликвидности на рассмотрение Комитету по управлению активами и пассивами.

Отдел управления денежными и валютными позициями Казначейства – обеспечивает достаточность средств на корсчетах в Банке России, кредитных учреждениях и кассе для гарантированного проведения расчетов и предоставления в размерах согласованных с отделом трансфертных операций Казначейства денежных средств для проведения новых активных операций. Осуществляет оценку риска мгновенной ликвидности и несет ответственность за управление риском мгновенной ликвидности. Управляет резервами 1-го уровни контролирует резервы 2-го уровня.

Управление портфельных  инвестиций Дирекции по управлению активными и пассивными операциями – управляет портфелем ценных бумаг, являющихся резервом 2-го уровня, поддерживает его ликвидность, осуществляет реализацию этих резервов для своевременного пополнения резервов 1-го уровня.

Отдел анализа  и прогнозирования баланса Дирекции по управлению активными и пассивными операциями – анализирует текущее и прогнозирует будущее состояние ликвидности банка, осуществляет контроль над выполнением установленных банком России нормативов текущей, общей и долгосрочной ликвидности.

Отдел исследования рынков – оценивает ликвидность рынка ценных бумаг, входящих в резерв 2-го уровня.

Коммерческая  дирекция – осуществляет сбор у филиалов и других подразделений банка заявок на предоставление крупных кредитов, формирует сводную заявку и представляет ее в отдел трансфертных операций Казначейства. Информирует отдел трансфертных операций Казначейства о возможном возникновении просроченной задолженности по уже совершенным активным операциям в целях определения лимита кредитования. Согласует проведение крупных активных операций филиалами.

Управление налично-денежного  обращения Объединенной региональной дирекции – осуществляет организацию вывоза кассы в соответствующие РКЦ ТУ ЦБ РФ в целях пополнения безналичных денежных средств в соответствии с поручениями отдела управления денежными и валютными позициями Казначейства.

Банк применяет следующие инструменты управления ликвидностью:

1. Оперативное  управление резервами первого  и второго

уровней.

• Реструктуризация активов, входящих в состав резервов ликвидности первого и второго уровней;

• Перевод доходоприносящих активов, входящих в резервы ликвидности первого и второго уровней, в форму ликвидных средств.

2. Централизованная  политика по перераспределению  ресурсов между подразделениями банка и процентная политика. Политика направлена на поддержание сбалансированности предложения ресурсов со стороны клиентов банка и спроса клиентов на ресурсы банка.

3. Лимитирование активных операций. Проведение срочных активных операций, не связанных с формированием резервов ликвидности, производится только за счет устойчивых источников.

4. Осуществление  крупных (долгосрочных) активных и пассивных операций только по согласованию с Казначейством или Комитетом по управлению активами и пассивами банка. Под крупной активной (пассивной) операцией понимается операция, в результате совершения которой будут сформированы активы (пассивы), отражающиеся в балансе банка в сумме, равной или превышающей контрольное значение суммы крупной активной (пассивной) операции в рублях или в иностранной валюте, установленное решением Комитета по управлению активами и пассивами банка. Под крупным предоставлением денежных средств понимается предоставление денежных средств по вновь совершаемой активной операции или пролонгации задолженности по уже совершенной активной операции, в сумме равной или превышающей контрольное значение крупного предоставления денежных средств, установленное решением Комитета по управлению активами и пассивами банка.

5. Целевое  привлечение пассивов. Целевое привлечение пассивов осуществляется: на финансовых рынках, как правило, в форме краткосрочных межбанковских кредитов для пополнения корреспондентских счетов банка; в форме долгосрочных межбанковских кредитов и депозитов юридических лиц – для стабилизации срочной ликвидности.

6. Введение режима восстановления ликвидности. Режим восстановления ликвидности вводится в следующих случаях:

• появление угрозы нарушения установленных Банком России нормативов ликвидности и (или) установленных Комитетом по управлению активами и пассивами банка ограничений на риски ликвидности;

• нарушения установленных Банком России нормативов ликвидности и (или) установленных Комитетом по управлению активами и пассивами банка ограничений на риски ликвидности;

• появления угрозы нарушения платежеспособности банка;

• задержки исполнения банком своих денежных обязательств на срок более одного дня из-за недостатка наличных денежных средств в кассе и (или) безналичных денежных средств на счетах банка.

7. Раскрытие  информации о состоянии ликвидности  банка. Раскрытие информации о состоянии ликвидности банка способствует поддержанию u1083 ликвидности, так как информирует контрагентов банка о состоянии ликвидности и позволяет уменьшить вероятность изъятия средств клиентами банка в условиях ухудшения общей экономической ситуации.

 

 

4. Мероприятия по управлению ликвидностью

Мероприятия по управлению ликвидностью включают мероприятия по управлению: мгновенной ликвидностью; срочной ликвидностью; ликвидностью в режиме восстановления ликвидности.

1. Мероприятия  по управлению мгновенной ликвидностью:

• управление остатками на корреспондентских счетах в РКЦ ТУ ЦБ РФ;

• поддержание функционирования системы выделения денежных средств Казначейством для совершения активных операций;

• ведение Казначейством платежного календаря банка, управление потоками платежей, обеспечение резервов ликвидности;

• перераспределение и формирование остатков на корреспондентских счетах в кассе банка в целях обеспечения проведения всех платежей банка в безналичной и наличной форме;

• управление резервами ликвидности первого и второго уровней;

• расчет Дирекции по управлению активами и пассивами и утверждение Комитетом по управлению активами и пассивами предельных значений по нормативам мгновенной ликвидности и иным ограничениям по риску мгновенной ликвидности; оперативный мониторинг соблюдения предельных значений норматива мгновенной ликвидности, установленных Банком России и Комитетом по управлению активами и пассивами;

• обеспечение управления ликвидностью в иностранной валюте.

2. Мероприятия  по управлению срочной ликвидностью:

• выполнение отделом трансфертных операций Казначейства функций центра оперативного управления срочной ликвидностью банка;

• непрерывное функционирование системы управления срочной ликвидностью, обеспечивающей проведение активных и пассивных операций в рамках установленных ограничений;

• поддержание системы уведомления подразделений банка о величине лимита предоставления денежных средств на определенный срок, при соблюдении которого будут выполняться установленные. Комитетом по управлению активами и пассивами ограничения по рискам ликвидности. Заявки на выделение денежных средств должны предоставляться в отдел трансфертных операций u1050 Казначейства;

• поддержание функционирования системы согласования подразделениями банка с Комитетом по управлению активами и пассивами и отделом трансфертных операций Казначейства крупных (долгосрочных) активных (пассивных) операций, подлежащих контролю с точки зрения управления ликвидностью;

• разработка отделом трансфертных операций Казначейства и утверждение Комитетом по управлению активами и пассивами политики по перераспределению ресурсов между подразделениями банка и процентной политики с учетом требований управления срочной ликвидностью и структурой баланса банка;

• разработка отделом трансфертных операций Казначейства и утверждение Комитетом по управлению активами и пассивами предельных значений по коэффициентам ликвидности банка и иным ограничениям по риску срочной ликвидности;

• оперативный мониторинг соблюдения нормативов текущей, долгосрочной и общей ликвидности, установленных Банком России, и ограничений по риску срочной ликвидности, установленных Комитетом по управлению активами и пассивами.

3. Мероприятия  по восстановлению ликвидности определяются с учетом того, на какой стадии находится ухудшение ликвидности банка. Выделяют две стадии ухудшения ликвидности: стадию повышенных рисков ликвидности и стадию кризиса ликвидности. Повышенные риски ликвидности могут возникнуть при наступлении одного из следующих событий:

• появление угрозы нарушения установленных Банком России предельных значений нормативов ликвидности;

• задержка исполнения своих денежных обязательств банком на срок не более двух рабочих дней из-за недостатка наличных денежных средств в кассе и (или) безналичных денежных средств на счетах банка в Банке России или в банках-корреспондентах;

• нарушение установленных Банком России нормативов ликвидности;

• нарушение установленных Комитетом по управлению активами и пассивами ограничений на риски ликвидности.

Кризис ликвидности может наступить, прежде всего, при возникновении задержки исполнения банком своих обязательств на срок более двух рабочих дней из-за недостатка наличных денежных средств в кассе и (или) безналичных денежных средств на счетах банка.

На стадии повышенных рисков ликвидности банком должны осуществляться следующие мероприятия по восстановлению ликвидности:

• Анализ причин невыполнения установленных Банком России предельных значений нормативов ликвидности и определение мер по достижению как минимум предельных значений.

• Подробный анализ текущего и прогнозного состояния требований банка (особенно с просроченными сроками), обязательств банка (особенно при наличии угрозы досрочного их предъявления к погашению) и определение мер по реструктуризации требований и обязательств банка в целях снижения рисков ликвидности.