Риски ликвидности и банкротство кредитной организации

Риски ликвидности  и банкротство кредитных организаций

 

Изучив данную тему, студент должен:

 

знать:

• понятие устойчивости, надежности, стабильности, ликвидности и платежеспособности кредитной организации; критерии оценки и механизмы обеспечения финансовой устойчивости кредитной организации; виды и методы оценки риска ликвидности в кредитной организации; резервы ликвидности первого уровня; резервы ликвидности второго уровня.

уметь:

• определить стадию развития кризиса ликвидности в кредитной организации

акцентировать внимание на понятиях:

• устойчивость кредитной  организации; надежность кредитной организации; стабильность кредитной организации; финансовая устойчивость коммерческого банка; ликвидность банка; платежеспособность банка; риски в банковской практике; риск срочной ликвидности; риск

недостатка кредитных  ресурсов; риск мгновенной ликвидности; резервы ликвидности первого  уровня; резервы ликвидности второго уровня.

 

 

1. Устойчивость кредитной организации: понятие и критерии оценки

Банковская система оказывает  серьезное воздействие на темпы, направленность и эффективность  экономических процессов в стране. Это обстоятельство обусловлено главной функцией банковского сектора – перераспределением финансовых ресурсов. Банкротство даже одного крупного банка приводит к значительным негативным общеэкономическим и социальным последствиям. Поэтому обеспечение устойчивости банковской системы и каждого отдельного банка является основной функцией управления как со стороны

ЦБ, так и самой кредитной  организации.

В современной экономической  литературе не существует единого подхода  к определению категорий «устойчивость» и «устойчивость кредитной организации». В научных публикациях по экономической  и финансовой проблематике категорию  «устойчивость» часто отождествляют  с «надежностью» и «стабильностью». В связи с этим требуются концептуальные уточнения в понимании данных

терминов.

Устойчивость  – это способность сохранять данное состояние, несмотря на действие различных факторов (сил).

Устойчивость  кредитной организации – способность кредитной организации сохранять равновесное состояние в существующей экономической среде в течение относительно длительного

периода времени в условиях воздействия изменяющихся внешних  и внутренних факторов.

Надежность кредитной  организации – это способность кредитной организации выполнять предназначенные функции в течение заданного срока. Надежность кредитной организации с позиций клиентов выражает, прежде всего, выполнение обязательств по сохранению равноценности размещенных денежных средств и их

своевременному возврату.

Стабильность  кредитной организации – ситуация, при которой изменяющиеся внешние и внутренние факторы не оказывают серьезного воздействия на принятие экономических решений, закрепление и поддержание показателей функционирования кредитной организации на определенном уровне (оздоровление кредитной организации).

Важнейшими составляющими  устойчивости кредитной организации (коммерческого банка) являются: капитальная  устойчивость, коммерческая (рыночная) устойчивость, функциональная устойчивость, организационно-структурная устойчивость и финансовая устойчивость.

Капитальная устойчивость коммерческого банка определяется размерами собственного капитала банка. Величина собственного капитала банка является одним из основных источников и факторов постоянства конкурентной силы банка, определяет масштабы его деятельности, возможность погасить убытки, достаточность объема денежной массы для удовлетворения требований о выдаче вкладов.

В основе коммерческой устойчивости банка лежит мера участия банка в рыночных отношениях: широта и прочность связей с банковским миром, реальным сектором экономики, участие в межбанковских отношениях, контроль большей или меньшей доли финансовых потоков в стране (регионе), социальная значимость банка.

Функциональная  устойчивость связана со специализацией либо универсализацией кредитной организации. В последнее время в современной литературе ведется дискуссия о том, какими должны быть современные банки – универсальными или специализированными, какие из них являются наиболее устойчивыми. Следует заметить, что коммерческий банк по своей сути является универсальной кредитной организацией, так как имеет право осуществлять любые, не запрещенные законодательством банковские операции и сделки при условии, что он готов и заинтересован в этом. При этом банк может

отдавать предпочтение проведению тех или иных операций и сделок, что и будет отражать его специализацию  в рамках универсального характера  деятельности. В этом случае ответ  на вопрос об универсализации или  специализации будет индивидуален для каждого банка.

В настоящее время Банк России и Правительство РФ, рассматривая проблемы структуры банковской системы, отмечают, что банки должны сохранить возможность развиваться в рамках универсального статуса, позволяющего снизить риски за счет диверсификации услуг, обеспечить комплексность обслуживания клиентов. Специализация же кредитных организаций на отдельных продуктах, операциях и видах деятельности возможна в рамках их универсального статуса. Наряду с сохранением статуса банков как универсальных финансовых посредников, Центральный банк РФ считает необходимым развитие институциональных альтернатив банкам в рамках банковской системы: кредитно-депозитных организаций, имеющих лицензию на операции по привлечению и размещению средств, без оказания расчетных услуг и привлечения средств населения; ссудно-сберегательных ассоциаций, кредитных кооперативов.

Каждый из рассмотренных  вариантов функциональной устойчивости коммерческого банка имеет свои преимущества и недостатки:

• специализация банка ставит его в тесную зависимость от изменения рыночной конъюнктуры, исключая возможность диверсификации деятельности банка при ее изменении;

• универсализация банка позволяет диверсифицировать структуру привлечения денежных ресурсов и не зависеть от одного крупного клиента, но расширение объема и диапазона предоставляемых услуг может привести к чрезмерному усложнению организации и управления банком и в результате – к ослаблению устойчивости и конкурентоспособности банка, к тому, что банк потеряет чувствительность к потребностям рыночной среды.

Организационно-структурная  устойчивость банка предполагает, что организационная структура банка и ее управление должны соответствовать целям и задачам деятельности банка. В целях повышения организационно-структурной устойчивости коммерческие банки постоянно изменяют набор отделов и управлений, состав руководящих органов.

Финансовая  устойчивость коммерческого банка – это устойчивость его финансового положения в долгосрочной перспективе. Данная категория отражает такое состояние финансовых ресурсов,

при котором коммерческий банк, свободно маневрируя денежными средствами, способен путем их эффективного использования обеспечить бесперебойный процесс осуществления своей экономической деятельности.

В основе определения финансовой устойчивости российских кредитных организаций лежат те же критерии, что и в международной практике: состояние собственного капитала, прибыльность, качество активов, достаточность резервов, менеджмент. Особое внимание уделяется соблюдению законодательства РФ и нормативных актов Банка России, своевременному выполнению обязательств перед кредиторами, состоянию бухгалтерского учета и отчетности, оперативному устранению имеющихся недостатков, эффективности внутреннего контроля.

Оценка финансового состояния  кредитных организаций регулярно  осуществляется Банком России на основе анализа предоставляемой отчетности, материалов инспекционных и аудиторских  проверок.

В соответствии с критериями финансовой устойчивости все кредитные организации подразделяются на две категории:

финансово стабильные:

– кредитные организации  без недостатков в деятельности;

– кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности.

проблемные:

– кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности;

– кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении.

Оценка деятельности банка  позволяет выявить успехи и недостатки, разработать реальную стратегию  развития банка в перспективе. Оценка осуществляется различными субъектами и с разными целями. Оценке подлежат финансовая устойчивость банка, состояние учета, отчетности и т.п. Основными источниками информации для анализа являются данные финансовой отчетности, расшифровки отдельных статей баланса, данные аналитического учета, внутренние документы банка, материалы проверок, официальная статистика. В соответствии с рекомендациями Мирового банка главными направлениями анализа финансовой устойчивости банков, исходя из специфики их деятельности, являются уровень

доходности, состояние ликвидности, качество активов, достаточность капитала и резервов, эффективность управления банком.

Управление экономической  устойчивостью коммерческого банка состоит из регулирования всех видов устойчивости, перечисленных выше. Совокупность финансовой и организационной устойчивости включает в себя процесс принятия стратегических решений и предполагает сбор и обработку информации, выработку

решений, управленческий консалтинг, контроль, анализ, регулирование, организацию  и оптимизацию организационной  структуры, бизнес-планирование банка и его подразделений, менеджмент персонала банка.

Устойчивость коммерческих банков определяется внешними и внутренними факторами. При этом внешние факторы не зависят от работы коммерческого банка, а внутренние являются отражением эффективности функционирования самого банка. В массовом банкротстве банков решающая роль принадлежит внешним факторам, представляющим собой вероятностную совокупность взаимоувязанных и взаимообусловленных факторов.

 

2. Понятие и виды риска ликвидности кредитной организации

Основой надежности и устойчивости банковских учреждений, необходимым условием их платежеспособности является ликвидность.

Под ликвидностью банка понимается способность банка погасить в срок обязательства.

Рыночная модель экономики  предполагает, что прибыльность является важнейшим стимулом работы банка. Однако развитие рыночных отношений всегда связано с некоторой нестабильностью различных экономических параметров: постоянно меняются спрос и предложение, финансовые условия заключения сделок, платежеспособность клиентов. Поэтому коммерческий банк при совершении определенной сделки несет риск финансового результата сделки.

Риски в банковской практике – это опасность потери ликвидности и доходов банка при наступлении определенных событий. В деятельности коммерческих банков существует значительное количество рисков. Достаточно назвать процентный риск, кредитный риск, риск рыночной конъюнктуры, портфельный риск, операционный риск, риск потери ликвидности.

Риск ликвидности является основным банковским риском. Этот риск связан с невыполнением банком своих обязательств или не обеспечением требуемого роста активов. Он может привести к оттоку размещенных в банке денежных средств и вызвать тем самым банкротство кредитной организации. В настоящее время различают три вида риска ликвидности:

• риск срочной ликвидности;

• риск недостатка кредитных ресурсов;

• риск мгновенной ликвидности.

Под риском срочной ликвидности понимается риск реализации активов ниже рыночных цен, вызванный несбалансированностью активов и пассивов банка по срокам и суммам их востребования и погашения.

Под риском недостатка кредитных ресурсов понимается риск не предоставления банком общепринятого набора услуг по кредитованию из-за отсутствия средств, свободных для размещения в кредиты.

Под риском мгновенной ликвидности понимается риск возникновения задержки исполнения банком денежных обязательств на срок более одного рабочего дня, связанный с недостатком наличных денежных средств в кассе и (или) безналичных денежных средств на счетах банка в Банке России или в банках-корреспондентах.

В июле 2000 года Банк России Письмом  от 27.07.2000 №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» обратил внимание своих территориальных учреждений и кредитных организаций на первостепенное значение эффективного управления ликвидностью. В письме содержатся рекомендации по организации эффективного управления и контроля над ликвидностью в кредитных организациях и по оценке влияния ликвидности на финансовое состояние кредитных организаций. В рекомендациях отмечается, что условием эффективного u1091 управления ликвидностью является наличие в кредитной организации документа о политике в сфере управления и контроля над состоянием ликвидности.

Данный документ должен содержать цели, основные принципы и систему требований к организации работы банка и отдельных его подразделений в сфере оценки, управления и контроля ликвидности, в частности:

• формализованное описание процедур определения рациональной потребности кредитной организации в ликвидных средствах;

• порядок проведения анализа состояния мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, причин невыполнения обязательных нормативов и определения мер по доведению показателей как минимум до нормативных значений;