Развитие лизинга в России

Замене подлежит относительно простой  тоннаж: танкеры, сухогрузы, суда снабжения  то есть, то что не обязательно строить  за рубежом и можно недорого построить  на российской верфи. Основные активы, на которые ОСК намерена опираться в строительстве судов "река-море",- это в первую очередь завод "Красное Сормово" в Нижнем Новгороде, а также судостроительный завод "Лотос" в Астраханской области. Строительство судов обеспечения планируется развивать на Амурском и Хабаровском судостроительных заводах, а позднее - на дальневосточной "Звездочке".

Для поддержки судостроения ОСК  вместе с Минпромторгом, Минтрансом и другими ведомствами разработала  законопроект, а также программу  субсидирования лизинга судов. Проект ФЗ "О мерах по поддержке судостроения и судоходства в РФ" предусматривает создание девяти специализированных судостроительных зон, которые будут иметь особые налоговые и таможенные режимы. Такие зоны ОСК планирует расположить во Владивостоке, Северодвинске, Мурманске и Санкт-Петербурге, а также в Калининграде, Новороссийске и Астрахани. В Центральном регионе будет еще одна судостроительная зона - на "Красном Сормово", а также на ООО "Верфь братьев Нобель" (Рыбинск), то есть фактически на всех крупнейших российских судостроительных верфях.

Таким образом, будут созданы судостроительные кластеры, продукция которых будет  освобождена от большей части  налогов, а ввозимых комплектующих - от налогов и импортных пошлин. Законопроект предусматривает обнуление НДС, снижение ставки налога на прибыль, единого социального налога. Без этих вещей, напоминают в ОСК, говорить не только о речном, но вообще "в целом о судостроении в России несерьезно". По расчетам Минтранса, закон заработает уже с 2011 года.

Еще одна проблема - высокие кредитные и лизинговые ставки на рынке. В начале 2010 года средние кредитные ставки на строительство судов в России составляли от 13,5 до 18% годовых, а предельный срок кредитования - не более пяти лет при оплате процентов ежеквартально. Ставка по лизингу достигала 16% годовых, при этом строящееся судно не являлось обеспечением по лизингу. Сейчас ситуация такова, что лизинговые компании требуют до 50% обеспечения от сумм кредита, а также 15% авансового платежа от лизингополучателя. Зачастую это делает использование лизинговых схем бессмысленным.

Конечно, с увеличением количества лизинговых операторов вырастет конкуренция  на этом рынке и, соответственно, ставки по лизингу пойдут вниз. Однако пока этого не происходит, и с нового года Минпромторг намерен запустить программу увеличения субсидирования процентных ставок по лизингу судов - с нынешних двух третей ставки рефинансирования ЦБ РФ до девяти десятых, чтобы сравнять условия кредитования в России с мировыми. Этот проект касается договоров лизинга, которые были и будут заключены с 2008 по 2011 год, и министерство планирует в дальнейшем его пролонгировать. Согласно проекту, государство должно компенсировать процентную ставку по лизинговым платежам в течение семи-восьми лет после начала их погашения компанией.

Одновременно летом текущего года ОСК запустила программу льготного лизинга под 2,6% годовых на строительство судов в России. Компания открыла конкурс среди лизинговых компаний, готовых на 1 руб. ОСК, вкладываемый в строительство судна, привлечь 1 руб. собственных средств. Цель программы - увеличение количества лизинговых компаний, с которыми сотрудничает корпорация, до трех-четырех, таких как "Газпром-Лизинг", "Сбербанк Лизинг". Пока единственным партнером ОСК выступает "ВЭБ-Лизинг". Именно ему корпорация предоставила заем для финансирования строительства на "Окской судоверфи" десяти речных сухогрузов и передачи их в лизинг Волжскому пароходству, которое входит в Universal Cargo Logistics Holding Владимира Лисина.

Однако условия конкурса, итоги  которого будут подведены до конца года, подразумевают финансирование строительства судна в пропорции 20% - заказчик, 80% - ОСК и лизинговая компания (на эти цели судостроительная корпорация получает ежегодно порядка 2 млрд. руб. от государства, и эта сумма может быть увеличена до 4 млрд. руб.) и его регистрацию под российский флаг.

Сейчас почти все суда регистрируются в офшорных государствах под удобными флагами, и эту ситуацию не изменить, если не предложить судовладельцам ряд  льгот в обмен на регистрацию  российского судна в международном реестре. Этот вопрос также может быть решен с принятием закона о поддержке российского судостроения и судоходства.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Объем новых сделок на рынке лизинга в 1 полугодии 2010 года вырос в 2,8 раза по сравнению с 1 полугодием 2009 года. Сумма вновь заключенных сделок по итогам 1 полугодия 2010 года составила 255,5 млрд рублей (в 1 полугодии 2009 года - 90,1 млрд рублей). Предпосылками быстрого роста рынка стали стабилизация в экономике, существенное снижение процентных ставок, рост доступности финансирования, а также эффект «низкой базы» после значительного сокращения рынка в 2009 году. Лизинговый портфель в целом по рынку увеличился на 4,5% и составил 1037 млрд рублей.

Все говорит о том, что рынок лизинга восстанавливается после кризиса. Эффект «низкой базы» после значительного сокращения объема рынка лизинга в 2009 году, стабилизация в экономике и существенное снижение процентных ставок в нынешнем году позволили участникам лизингового рынка быстро нарастить масштабы сотрудничества. Позитивно повлиял на работу лизингодателей и ощутимый рост предложения заемных средств со стороны банков, которые в настоящее время активно ищут надежные объекты для размещения своих активов.

В опубликованных Министерством финансов РФ документах о налоговой политике на ближайшие годы предлагается поставить под сомнение необходимость применения в лизинговых сделках повышающих коэффициентов к норме амортизации. В случае отмены ускоренной амортизации последует как минимум снижение спроса на лизинговые услуги, а в худшем случае еще и парализация работы лизинговых компаний (в частности бухгалтерских и договорных подразделений). Возможно ли осуществление этих изменений в ближайшее время пока не ясно.

По итогам 2009 года участниками рынка прогнозировался рост нового бизнеса в 2010 году на уровне 10-15%. Однако уже сейчас большинство респондентов (60%) придерживаются оптимистичных прогнозов и ожидают увеличения суммы контрактов не менее чем на 30%. По оценке «Эксперта РА», в случае сохранения на рынке докризисных тенденций развития (когда в 3 квартале заключается не меньше сделок, чем в среднем в 1 и 2 кварталах, а 4 квартал составляет около 40% общегодового объема контрактов) прирост новых сделок по итогам года может составить до 60%.

Так что, по моему мнению, отмена ускоренной амортизации только принесет вред, что может крайне негативно скажется на заключении лизинговых сделок в судостроении и принесет сложности в выполнении своих обязательств лизингополучателями.

Можно говорить о том, что интерес  к лизингу останется только со стороны тех компаний, которые будут рассматривать его не как финансовый инструмент, а как сервисную услугу, позволяющую приобретать имущество с минимальным взносом и широким набором сопутствующих услуг. Однако будут ли при этом существовать компании-лизингодатели, способные в должной мере оказывать такие услуги?

Вероятность принятия закона, отменяющего  возможность ускоренной амортизации, оценить пока трудно, поскольку неизвестен инициатор данного предложения. Заинтересованной стороной такой отмены могут быть Министерство финансов и ФНС, предполагая повышение налоговых сборов, а также банки, желающие привлечь новых клиентов и устранить дополнительное звено в виде лизинговых компаний. Однако проигравшей стороной в таком случае окажется экономика России, которая потеряет один из инструментов развития и модернизации производства.

 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

 

Законы и постановления:

1. Федеральный закон от 29 января 2002 г. №10-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О лизинге" // Собрание законодательства Российской Федерации. - 4 февраля 2002 г. - №5. - Ст. 376.
2. Комментарий к Федеральному закону "О финансовой аренде (лизинге)" / Под ред. Н.М.Коршунова. - М.: Издательство Норма, 2003.
3. Статья 665 Гражданского кодекса РФ.
4. Закона № 209-ФЗ от 24 июля 2007 года.
5. Постановлениями правительства РФ от 22 мая 2008 г. № 383.
6. Постановлениями правительства РФ от 2 апреля 2009 г. № 295.
7. Приказ Минпромторга №327 от 28 апреля 2009 г.

Печатные источники:

1. Приложение к газете «Коммерсантъ» №37 (37) от 25.10.2010.
2. «Маркет» - деловая газета, среда 15 сентября 2010г.
3. Журнал «Морская биржа» № 1(27) 2009 (Судостроение)
4. Учеб.-метод. пособие "Банковские услуги предприятиям", автор М.А.Боровицкая.
5. "Российская Бизнес-газета" №765 (32) от 31 августа 2010 г.
6. РБК Daily, СпБ
7. Журнал «Судостроение» № 3(21), 2007
8. Журнал «Морской бизнес» (северо-запада) №19 июнь 2010
9. «Стратегия развития судостроительной промышленности на период до 2020 г. и на дальнейшую перспективу». Утверждена приказом Минпромэнерго России от 06.09.2007 г., № 354.
10. Чугунов В. В. Российское судостроение: возможности и перспективы на отечественном рынке заказов судов и морской техники // Судостроение, 2008, № 4. С. 11-17.

 

Ссылки в интернете

1. www.adventure-world.ru/node/

2. www.rian.ru/company/20100528/239676952.html

3. www.peterburgsnab.ru/lizing
4. 21. www.rg.ru/2010/08/31/lizing.html
5. 22. www.maritimemarket.ru/article.phtml?id=132

 

 

Приложение 1

 

Таблица №1. Индикаторы развития рынка  лизинга в России.

Показатели	2007 г.	1 полугодие 2008	2008г.	1 полугодие 2009	2009г.	1 полугодие 2010г.
Объем нового бизнеса, млрд. руб. (млрд. долл.)	997,5 (39)	430 (18)	720 (28,95)	90,1 (2,72)	315 (10,4)	255,5 (8,5)
Объем полученных лизинговых платежей, млрд. руб.	294294	215,5	402,8	167,2	320	159
Объем профинансированных средств, млрд. руб.	5537	2422	442	57,2	154	152
Совокупный портфель лизинговых компаний, млрд. руб.	1 202	1 320	1 390	992	960	1 037
Номинальный ВВП России, Млрд. руб. (по данным Росстата)	33 113,5	–	41 540,4	–	39 016,1	–
Доля лизинга в ВВП, %	3,01	–	1,73	–	0,81	–

 

 

Приложение 2

 

Таблица 2. Структура рынка по предметам  лизинга

Предмет лизинга	Доля в новом бизнесе в  I полугод. 2010г.. %я	Доля в новом бизнесе в  I полугод. 2009г..	Прирост (+) или сокращение (-) объема сегмента	Доля сегмента в лизинговом портфеле на 01.07.2010г. в %
Железнодорожная техника	37,14	8,67	1114,18	40,44
Грузовой автотранспорт	8,34	8,45	179,87	5,72
Авиационный транспорт (воздушные суда, вертолеты)	8,16	7,50	208,36	13,27
Легковые автомобили	7,56	13,97	53,42	4,14
Суда (морские и речные)	5,36	0,00	–	1,74
Энергетическое оборудование	4,30	4,83	152,47	6,25
Дорожно-строительная техника	4,28	0,86	1 310,74	2,22
Строительная техника, включая строительную спецтехнику на колесах	3,92	5,43	105,02	3,56
Здания и сооружения	2,68	7,18	5,71	3,04
Оборудование для газодобычи и  переработки	1,88	4,10	29,79	1,37

 

 

Приложение 3

 

Таблица№3

Группы приоритетов российского  рынка заказов судовой техники

Сфера приоритетов	Виды и типы судовой техники	Основные заказчики
I.Разведка, добыча и доставка углеродного сырья.	1.Морские буровые установки  различных типов, в том числе  ледостойкие для арктических  регионов и Сахалина и для  работы на мелководье Каспия. 2.Суда-снабженцы  для обеспечения работы буровых  установок: ледового класса и  мелкосидящие для Каспия.	Газпром, Роснефть, Лукойл (и их судовладельческие  или оперирующие компании).
	3.Ледоколы различных мощностей  и назначения. 4.Танкеры-челноки высокого ледового класса дедвейтом около 70 тыс. тонн. 5.Газовозы  высокого ледового класса 60-80 тыс. тонн. 6.Газовозы  вместимостью 130-150 тыс. тонн.	Совкомфорт, Мурманское морское пароходство (ММП).
	7.Атомные плавучие электростанции	Росатом
II.Обеспечение морских и речных перевозок, а также портовой инфраструктуры.	1.Морские крупнотоннажные суда  дедвейтом 70-100 тыс.тонн и свыше  100 тыс.тонн.   2.Морские  суда среднего тоннажа дедвейтом  20-50 тыс.тонн. 3. Морские  суда дедвейтом 10-20 тыс.тонн.   4.Морские и река-море суда дедвейтом 10тыс.тонн (танкеры, сухогрузы). 5.Речные  и река-море суда дедвейтом  5-6 тыс.тонн (танкеры, сухогрузы, пассажирские).     6.Портовые  и экспортные буксиры, бункеровщики  и суда портовой инфраструктуры.       7.Морские  паромы различных типов.	Совкомфорт, Новошип, Приморское пароходство (ПМП).     ДВМП, ПМП, Северо-Западное пароходство, Норникель, и др.       Волго-Балтийская Компания, Азово-Донское пароходство, группа  компаний «Палмали», и др. судоходные компании Сибири и Дальнего Востока.   Росморпорт, морские порты, частные буксировочные  и бункеровочные компании.   Росморпорт, частные компании Балтийского и  Черноморского регионов.
III.Обеспечение добычи, переработки и доставки рыбной продукции.	1.Морские промысловые суда различных  типов. 2.Рыбоперерабатывающие  комплексы. 3.Рефрижераторные  суда.	Рыболовецкие компании всех приморских регионов.
IV.Обеспечение деятельности по исследованию мирового океана.	Научно-исследовательские суда различных  типов и размеров.	Росгидромет, РАН и др.