Развитие кредитных отношений в Российской Федерации

Министерство сельского хозяйства Российской Федерации

 

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Воронежский Государственный Аграрный Университет

имени императора Петра I»

 

Факультет бухгалтерского учета и финансов

Кафедра бухгалтерского учета и аудита

 

Курсовая работа

на тему: « Развитие кредитных отношений в Российской Федерации »

 

 

 

 

 

 

Выполнил: студент-бакалавр (заоч. отдел.)

Факультет бухгалтерского учета и финансов курс 1

Направление 080100 Экономика

профиль Бухгалтерский учета, анализ и аудит

Грицун Ирина Владимировна

Шифр по зачетной книжке: 13017

Проверил: Ивашинина Татьяна Борисовна                                    

                     

Воронеж, 2014

 

Содержание

 

Введение………………………………………………………………………….3

Глава 1. Теоретическая характеристика кредитных отношений……...………5

1.1 Сущность и законы кредита………………………………………………....5

1.2 Содержание кредитных отношений………………………………………...8

1.3 Факторы развития кредитной  системы………………………………..…..12

Глава 2  Состояние кредитных отношений в России…………………………16

2.1Становление современной кредитной  системы в России……..…….…….16 

2.2 Современная кредитная система  России…………………………………..21

2.3 Анализ современного состояния  кредитных отношений в России……...26

Глава 3. Перспективы развития кредитных отношений в России………...…31

3.1 Недостатки развития кредитных  отношений в России………………...…31

3.2 Пути развития кредитных отношений  в России…………………………..36

Заключение…………………………………………………………...………….39

Список литературы…………………………………………………………..….41

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Одна из главных проблем в нынешних условиях – обеспечение стабильного функционирования денежной системы, составной частью которой является денежно-кредитная политика. В настоящее время ситуация в кредитной сфере определяется двумя факторами. Во-первых, кризисными процессами в экономике, во-вторых, недостаточной отработанностью самих кредитных отношений, переживающих новый этап своего функционирования в рыночной среде.

В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.

Кредитная система как совокупность кредитно-финансовых институтов аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и предоставляет их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам. Кредитная система регулирует денежное обращение в стране. Предоставляет различные услуги юридическим и физическим лицам, при этом возникают кредитные экономические отношения.

Таким образом, актуальность выбранной темы определяется значимостью, которую имеют кредитные отношения в финансовой и общей экономической политике любого государства.

 

 

Цель курсовой работы - исследование развития кредитных отношений в Российской Федерации.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

 определить понятие и теоретические  характеристики кредитных отношений;

выявить состояние кредитных отношений в России;

наметить пути развития кредитных отношений в нашей стране.

Объектом исследования является категория кредитных отношений в России.

Предметом исследования являются отношения, интересы и противоречия, связанные с формированием кредитных отношений в нашей стране.

Структура курсовой работы. Цели и задачи исследования определили структуру работы. Работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретическая характеристика кредитных отношений

 

1.1 Сущность и законы кредита

 

Формой проявления кредитных отношений является кредит (слово "кредит" происходит от латинского "credere", что означает "верить, доверять" [21] ).

Гражданский кодекс Российской Федерации (далее - ГК РФ) определяет кредит как разновидность заемных отношений. По договору займа займодавец передает в собственность заемщика деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст.807 ГК РФ) [1] .

При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на экономику оценивается не однозначно. По мнению некоторых специалистов, он разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает финансовое положение заемщика, приводит к его банкротству [18; с.11]. Однако возникновение кредита следует искать не в сфере производства продуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые выступить в экономические отношения [17; с.789]. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами являются той почвой, где могут возникнуть и возникают отношения по поводу кредита. Движение стоимости - ядро движения кредита[8; с.190] .

Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот и оборот средств (капитала) [12; с.24]. На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в экономике. Таким отношением и является кредит. Так кредит становится неизбежным атрибутом экономики.

Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость. Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость. Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия [6; с.31]: участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей; кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с основными принципами, которые наряду с элементами кредита раскрывают его сущность. Основные принципы кредита: возвратность; срочность; платность; обеспеченность; целевой характер; дифференцированность.

Формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера: ссуженной стоимости; кредитора и заемщика; целевых потребностей заемщика. В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика. Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита. Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика.

Итак, как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости (в денежной форме). Это движение предполагает передачу денежных средств - ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности. Основные принципы кредита используются участниками кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денежного оборота). Знание и учет законов кредита выступают наиболее важной задачей государства и банков в регулировании экономики страны [23].

 

 

 

 

1.2 Содержание  кредитных отношений

Кредитные отношения действуют в экономической системе. В их основе - движение такого вида средств, как ссудный капитал. Они представляют собой обособленную часть, связанную с предоставлением средств в ссуду и её возвратом с определённым процентом.

В специальной литературе можно встретить различные определения понятия "кредитные отношения". "Под кредитными отношениями следует понимать доверие (credo), которое займодавец оказывает заемщику (должнику)" [14; с.86] . Кредитные отношения - "общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости" [11;с.15]. Некоторыми авторами кредитные правоотношения понимаются в двух значениях - в широком и узком. Кредитные отношения в широком смысле - "…все правовые отношения, возникающие при предоставлении (передаче, использовании и возврате) денежных средств или других вещей, определенных родовыми признаками на условиях возврата. Кредитные отношения в узком смысле - отношения, охватываемые договором займа, кредитного договора"[13 с.411] .

Наиболее правильным представляется следующее определение: "Кредитные отношения - это обособленная часть экономических отношений, связанная с предоставлением стоимости (средств) в ссуду и возвратом ее вместе с определенным процентом" [10; с.66].

В настоящее время значительно расширились границы кредитных отношений, обслуживающих всё большую долю товарных потоков, заменив при этом традиционные товарно-денежные отношения обмена. Кредит стал важным средством обеспечения финансово-хозяйственной деятельности.

Кредитные отношения объединили в себе две подсистемы: кредитно-товарные и кредитно-денежные отношения. Кроме того, следует различать финансовые, денежные и кредитные отношения. Денежные отношения в свою очередь самое широкое образование, связанное с измерением стоимости различных услуг и товаров. Финансовые отношения - часть денежных отношений, которая формирует, распределяет и использует денежные средства для обеспечения потребностей предприятий, населения и государства. Кредитные отношения имеют поворотный характер, участвуя в экономических процессах. Они могут возникнуть и действовать между двумя субъектами: кредитором, предоставляющим ссуду, и заёмщиком, который получает данный заём. В этом случае движущий мотив для предоставления кредита во временное пользование - получение дохода в качестве ссудного процента. Для кредитора целью является получение прибыли, а для заёмщика - удовлетворение своих временных потребностей в дополнительных финансах.

К группе кредиторов, в первую очередь, относят кредитные учреждения, среди которых главное место принадлежит банкам. Кроме банков в кредитные отношения также могут вступать такие небанковские кредитные компании, как кредитные союзы, кооперативы, кассы взаимопомощи, ломбарды, пункты проката и др.

Формой проявления кредитных отношений являются кредиты, выражающие экономические отношения между заёмщиком и кредитором, которые возникают при получения займа, пользования им и его возвращения. В качестве формы движения ссудного капитала кредит объединяет в себе такие процессы: аккумуляцию временно свободных средств, вложение и размещение этих средств.

Юридическая основа системы кредитования - кредитный договор, предусматривающий возникновение определённых обязанностей для каждой из сторон. По кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст.819 ГК РФ) [1]. В условиях рыночных отношений кредитная сделка стала обязательным атрибутом хозяйственного механизма для экономических субъектов.

Развитые кредитные отношения связаны с созданием сети специальных кредитных институтов, которые специализируются на осуществлении кредитных операций. Они занимаются организацией и обслуживанием движения ссудного капитала, обеспечивают его привлечение и перераспределение в соответствующие сферы экономики, где может возникнуть дефицит денежных средств.

Совокупность всех кредитных отношений образует кредитную систему. Кредитная система является неотъемлемой и важной частью экономики любой страны, так как от ее функционирования зависит форма и динамика развития страны, и в первую очередь в экономическом плане.

Кредитную систему можно рассматривать в двух аспектах проявления: во-первых, кредитная система как совокупность кредитных отношений, форм, способов и типов кредитования; во-вторых, кредитная система как совокупность банковских и иных кредитных организаций, работающих в правовом поле, определенном законодательными актами.

Кредитная система состоит из банковской и небанковской части. Банковская часть - основная составляющая кредитной системы, так как через ее составляющие проходит основная масса денежных средств участвующих в денежном обороте, и именно банки оказываю подавляющую массу услуг на финансовом рынке. Небанковская часть - состоит из учреждений, которые оказывают специфические услуги, или меньший спектр услуг, чем банки (почтово-сберегательные учреждения, ломбарды). Банки - кредитные учреждения, целью деятельности которых является получение прибыли за счет перераспределения и максимально эффективного использования денежных средств, как собственных, так и привлеченных со стороны [2].