Разработка производственно-финансового плана Лениногорского лесхоза

Казанский Государственный  Аграрный Университет

 

 

 

              Кафедра :лесоводства и 

экономики отрасли.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

Разработка производственно-финансового  плана Лениногорского лесхоза.

 

 

 

 

 

Выполнил: студент

431гр ФЛХ и Э

Сафин А.

 

 

 

Проверил: доцент

Гаянов А.Г.

 

 

 

 

 

 

 

Казань 2007

 

Введение.

 

Наука об организации, планировании и управления учреждениями  лесного  хозяйства  изучает действие экономических  законов применительно к лесохозяйственному производству.

Она разрабатывает систему мер,направленных на эффективное  использование трудовых, материально технических ресурсов, на  обеспечение слаженности в работе  и определенной пропорциональности между всеми его частями ,на создание необходимых условий для ритмичной работы.

Предметом курса «Организация, планирование и управления производством» является:

Изучение организационно-экономических закономерностей развития учреждений лесного хозяйства и их производственных подразделений;

Расчет и обоснование  основных параметров производственного процесса;

Разработка оптимального сочетания средств, производства и трудовых ресурсов при различных формах организации производства;

Совершенствование методов  планирования  и управления производством;

Обобщение достижения науки, техники и передового опыта;

   Курс организации, планирования и управления производством взаимосвязан с экономикой производства,как с научной дисциплиной ,а также рядом других дисциплин: лесоустройством, лесной таксацией, лесоводством, лесными культурами, механизацией лесохозяйственных работ и многими другими дисциплинами. Знание этих дисциплин –необходимое условие правильной организации  и планирования производства.

В данной работе из многих вопросов организации ,планирования и  управления учреждениями лесного хозяйства  рассматривается  лишь вопрос планирования  лесохозяйственных мероприятий, являющейся основой направленной деятельности лесхоза.

Содержание курсового  проекта является разработка сокращенного «производственно-финансового плана  лесхоза» (форма №1), который охватывает один из разделов дисциплины – технико-экономическое и оперативно-производственное планирование деятельности лесхоза.

Цель курсового проекта  состоит в том ,чтобы закрепить  знания и привить навыки в вопросах  планирования и финансирования лесохозяйственных  мероприятий в лесхозах, научится пользоваться действующими нормами, выполнять основные техико-экономические расчеты, анализировать выполнение производственного плана ,расходование финансовых ,трудовых  и материальных ресурсов. Разработка курсового проекта осуществляется на основе комплекта таблиц (форм), которые необходимо заполнить в ходе проектирования.

 

 

 

 

 

Задание на курсовое проектирование по разработке производственно финансового плана Лениногорского лесхоза на 2007 год.

 

Объемы основных работ  и  уровень механизации по которым производятся расчет производственных затрат.

Наименование работ	Ед.изм.	Объем работ	Уровень механизации	%выход ликвидной древесины	%выхода деловой древесины
1.Отвод лесосек главного пользования 2.Рубки  ухода в молодняках 3.Прореживание 4.Проходные рубки 5.Санитарные рубки 6.Посадка леса 7.Уход за лесными культурами 8.Подготовкапочвы под лесные  культуры 9.раскарчевка площадей (если эта  работа выполняется в лесхозе) 10.Выкопка посадочного материала 11.Дополнительная ручная прополка 12.Дополнение лесных культур 13.ручная выборка выкопанных  сеянцев	Га   Га/м3   Га/м3 Га/м3 Га/м3 Га Га   Га   Га     Т.шт.   Га   Га   Т.шт.	50   300/3317   86/1967 188/6740 262/3997 105 800   113         1,4/1500       232   1/2935	-   50   100 100 100 90 50   95   100     90   -   -     -	15   80 90 90	20   40 60 40

 

 

Условия реализации ликвидной  древесины:

Вариант1 –в хлыстах на верхнем складе –для студентов, номер зачетной книжки которых заканчивается на 1, 2;

Вариант 2-в сортиментах  с лесосеки – для студентов, номер  зачетной книжки которых заканчивается на 3, 4, 5;

Вариант 3 в сортиментах  на верхнем складе – для студентов, номер зачетной книжки которых заканчивается  на 6, 7;

Вариант 4- в хлыстах  с лесосеки – для студентов, номер  зачетной книжки которых заканчивается  на 8, 9, 0;

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Порядок разработки курсового проекта.

При составлении курсового  проекта «Производственно финансового  плана лесхоза» планируем и рассчитываем показатели, приведенные в следующих формах.

Форма №1. Сводный производственно-финансовый план лесхоза на 2006 год.

Форма №2. Расчет трудовых и денежных затрат на ручные работы.

Форма №3. Расчет трудовых и денежных затрат на механизированные работы.

Форма №4. Определение  группы лесхоза по оплате труда лесохозяйственного аппарата.

Форма №6. Смета административно –хозяйственных расходов.

Форма №7. План по труду  и заработной плате по лесному  хозяйству.

Форма №8. План реализации  продукции и поступление собственных  средств.

Курсовой проект представляет собой планирование производ-ственных ресурсов (трудовых ,материальных финансовых) необходимых для выполнения производственной программы. Основным методом планирования  ресурсов является нормативный метод. Для выполнения расчетов пользовались действующими  в лесном хозяйстве  нормативами: нормами выработки , тарифными ставами , нормативами расхода сырья , материалов и т.п..

 

Глава №2. Планирование лесохозяйственного производства.

 

Основной формой  планирования лесохозяйственного  производства является сводный  производственно- финансовый план (форма №1).

В форме №1 планируются  объем всех лесохозяйственных мероприятий в натуральном выражении, а также затраты на единицу объема работ, сумма планируемых затрат и источники финансирования.

По всем видам работ  планируются объемы в натуральном  выражении и способы их выполнения (агротехника, технология, организация работ, система машин и механизмов).

По каждому виду работ  рассчитываются прямые  производственные затраты на их проведение (форма  №2 и форма №3).

Исходя из запланированных  объемов работ в натуральном  выражении  определяется сводный объем работ в балах (форма №4), после чего определяется группа лесхоза по оплате труда и рассчитываются затраты на содержание лесохозяйственного аппарата лесхоза.

На основе предыдущих расчетов составляется смета административно  хозяйственных расходов (форма №6)и план по труду и заработной плате по лесному хозяйству (форма №7).

После расчета затрат планируются источники финансирования. Для этого составляется  план реализации продукции (древесины  от рубок ухода за лесом , посадочного  материала ,лесных семян, услуг и работ на сторону и др.), полученное при проведении  лесохозяйственных мероприятий (форма №8).

Конечные результаты расчетов переносится в соответствующие  разделы производственно-финансового  плана (форма №1) производится балансировка затрат и источников финансирования.

 

2.1 Планирование объемов и уровня механизации работ.

 

В настоящее время  в централизованном порядке  до субъектов  Федерации доводятся два обязательных показателя: рубки ухода в молодняках и лесовосстановление (посев и посадка леса). Все остальные плановые показатели разрабатывают органы управления лесным хозяйством  в субъектах  Федерации и сами лесхозы. Основными исходными данными  для формирования плана лесохозяйственного производства  являются рекомендации, разработанные лесоустройством и изложены в Проекте организации и развития лесного хозяйства лесхоза на ревизионный период.

После того как по всем разделам производственно-финансового  плана будут запланированы объемы работ в натуральном выражении, приступают к планированию уровня механизации  и организации выполнения этих работ.

Исходя из запланированных  объемов работ и уровня их механизации, далее определяются объемы работ, выполняемые в ручную и механизированным способом .

 

2.2 Планирование  производственных затрат  по видам работ.

 

По 2 –9разделам производственно-финансового  плана планируемые суммы образуют прямые производственные затраты.

Производственные затраты  определяются  после предварительного их расчета  в формах №2 и №3 курсового  проекта. По каждому виду работ, предусмотренному в разделах 2-9 –производственно-финансового плана, должны планировать производственные затраты по следующим статьям:

Основная и дополнительная заработная плата  производственных рабочих;

Отчисления в ЕСН;

Затраты на химикаты и  другие материалы;

Услуги вспомогательно - обслуживающих производств (затраты на содержание и ремонт механизмов;

Прочие расходы;

Поскольку состав затрат на ручных и механизированных работах различен, планирование производственных затрат по видам работ в курсовом проекте выполняются раздельно.

 

 

2.2.1. Планирование  затрат на ручные работы.

 

   Планирование  затрат на ручные работы выполняются  на основе расчета по действующим  нормам выработки и тарифным  ставкам .

    В состав денежных  затрат на ручные работы  включается основная  и дополнительная заработная плата производственных рабочих с отчислением в ЕСН  и стоимость материалов.

   Расчет затрат  по видам  выполняется в  следующей последовательности. Поданным  формы №1 и из таблицы 2.1 берется объем работ ,выполняемых в ручную, и записываются в форму№2. Для того, чтобы рассчитать затраты, необходимо далее найти  норму выработки, соответствующую данному виду работ. Особенность расчетов заключается  в том , что на некоторые виды работ нормы выработки  установлены по операциям , даны другие виды- комплексные нормы.

1. Отвод лесосек главного пользования на площади 400га (ЛХ-10).

А) Прорубка визиров. Средний размер делянок  составляет 3га . Общее количество делянок составляет 50/3=16,6 шт.. Прорубка визиров составляет 400 м т.к две стороны делянки проходят поквартальной просеке дорогам .

17*400=6,8км.

Б) Промер визиров, на одну делянку-800м.

17*800=13,6км.

В) Сплошной перечет деревьев на уровне груди на площади 50га.

Г) Постановка столбов, на одну делянку по 4 столба

   17*4=68шт.

  Норма выработки берем из  «Типовых норм выработок по  отводу лесосек». Для каждой операции  определяется действующая норма  выработки и путем деления  на нее объем работ, находим  трудозатраты в человеко-днях. По  каждому виду работ проставляются  тарифные разряды и ставки  в зависимости от ЕТС.

  Произведение тарифной ставки  на количество человеко-дней дает  тарифный фонд заработной латы  по данной операции.

   Для упрощения расчетов  премии и доплаты можно принять  в размере- 20% от тарифного фонда  зарплаты, повышающий коэффициент – 7% , дополнительная зарплата- 6%.

    Общий фонд зарплаты  это сумма тарифного фонда  зарплаты, повышающий коэффициент  к тарифу, премии, доплаты  и  дополнительная зарплата.

    Отчисления в ЕСН -26,2% от общего фонда  зарплаты. Итого  затрат  -это сумма общего фонда зарплаты и отчисления в ЕСН.

2. Рубки ухода в молодняках.

На рубки ухода в  молодняках даны  комплексные нормы  на рубку хвороста  с корня, сбор и укладку в кучи, сжигание и т.д., в зависимости от длины вырубаемого хвороста.

   Объем работ 150га  1658,5 м³ (по форме 10 лх). По заданию уровень механизации составляет 50%. норму выработки рассчитываем переведя  скл.м³ в плотные умножая на 0.2. Взяли норму выработки 13,2- хворост неочищенный толщиной в комле до 4 см. при длине ствола 4,1-6м.

  13,2*0,2=2,64 м³

При расчете  затрат на лесокультурные работы необходимо иметь в виду, что нормы выработки установлены  на полезный объем работ. Так нормы на посадку леса и дополнение лесных культур установлены в штуках (количество высаживаемых растений), на уходе за лесными  культурами  и дополнительной ручной прополке после механизированного ухода – в квадратных метрах  площади  обработки почвы, т.е. площадь, которая  непосредственно подвергается  прополке вокруг  саженцев.

3. Посадка леса.