Разработка бизнес-плана и прогнозировании основных показателей деятельности сети «Урал»

Доля рынка торговли электроинструментом в горнозаводской зоне

"Экперт" Другие "М-техника"

"Евроград"

"Анит"

Сеть "Хозяин"

 

Рис. 1 - Доля рынка торговля электроинструментом в горнозаводской зоне

Сильные стороны: широкий и глубокий ассортимент, возможность осуществлять собственными силами гарантийное и постгарантийное обслуживание, наличие оптовых покупателей по горнозаводской зоне, обслуживание по безналичному расчету, в кредит и по карточкам.

Слабые стороны: нехватка площади для склада, отсутствие отдельного помещения для сервисного центра, нехватка высококвалифицированных специалистов для осуществления ремонта и обслуживания всего ассортимента инструмента импортного производства.

Возможности: повышение квалификации мастеров путем посещения ими семинаров в г. Челябинск, Екатеринбург, Пермь; увеличение темпов роста за счет привлечения более крупных покупателей в других близлежащих городах, открытие новых магазинов в других городах и Кигинском районе республики Башкортостан.

Угрозы: снижение покупательной способности, появление более сильных конкурентов.

Целью данного бизнес-плана является прогнозирование и планирование основных показателей хозяйственной деятельности на 2010г.

Глава III. Анализ показателей деятельности сети «Хозяин» за 2006-2007гг. Основные экономические показатели деятельности (тыс. руб).

Таблица 1

Показатели	2008г.		2009г.		Отклонение (тыс. руб.)		Отклонение в%
Выручка	22770		25010		2240		9,83
Себестоимость реализованной продукции	10246,5		12487,2		2240,7		21,9
Валовой доход	12523,5		13552,8		2029,3		8,2
Численность работников	12		18		6		50
В т.ч. торговых работников	8		11		3		37,5
Фонд оплаты труда	72,2		120,6		48,4		67
Производительность труда	1897,5		1613,3		-284,2		-15
Средняя з/п 1 -го работника	6,02		6,7		0,68		11,3
Издержки обращения	2187,8		2638		450,2		20,6
Уровень издержек (%)	9,6		ИД		1,5		15,6
Товарные запасы на начало	5590		7680		2090		37,4
Товарные запасы на конец	7680		9900		2220		28,9
Аналитические данные по статьям издержек обращения (тыс. руб.) Таблица 2
Статьи издержек		2008г.		2009г.		Отклонение (тыс. руб.)		Отклонение в %
Транспортные расходы		800		932		200		17
Расходы на оплату труда		72,2		100,6		28,4		39
Отчисления на социальные нужды		10,25		15,13		6,88		48
Расходы на аренду и содержание помещений, оборудования и инвентаря		516		550		34		6,6
Расходы на ремонт помещений		240		660		420		175
Расходы на рекламу		120		150		30		25
Прочие расходы		429,35		230,27		-199,08		-27
Итого:		2187,8		2638		450,2		21

 

3.1 Анализ  розничного товарооборота

Объем товарооборота - один из основных показателей работы торговых организаций, определяющий все стороны хозяйственной деятельности. Он оказывает влияние на издержки обращения, валовой доход, прибыли и рентабельность, финансовое состояние организации.

На основе предоставленных данных мы можем сделать выводы о том, что товарооборот сети магазинов «Хозяин» в 2009г. увеличился по сравнению с 2008г. на 2240 тыс. руб или 9,83 %.

Анализ товарооборота в сопоставимых ценах дает возможность определить, в какой степени товарооборот изменился за счет розничных цен и в какой - за счет физического объема. Сумма розничного товарооборота зависит от количества проданных товаров и от уровня цен. Используя индексную систему, можно измерить влияние на объем товарооборота изменение физического объема и цен.

Известно, что уровень инфляции в 2009г. по сравнению с 2008г. составил 116,6 %, т.е. индекс цены составил 1,166. Пересчет товарооборота 2009г. в сравнимых ценах 2008г. осуществляется следующим образом:

25010

Т/о всопос.ценах =25010\1,116=21449,4 тыс. руб.

Т.е. товарооборот фактически уменьшился на (24449,4/22770*100% = 94,20%) - 5,8% Влияние изменения цен на товарооборот определим как разницу между физическим товарооборотом в действующих ценах и товарооборотом этого года в сопоставимых ценах: 25010-21449,4 = 3560,6 тыс. руб.

Влияние на товарооборот физического объема исчисляется как разница между товарооборотом 2007г. и 2006г. в сопоставимых ценах:

21449,4 - 22770 = -1320,6 тыс. руб.

Факторы, связанные с товарным обеспечением, влияют на объем розничного товарооборота через изменение величины запасов на начало и конец отчетного периода, поступления товаров и их прочего выбытия. Между этими величинами имеется балансовая связь, выражаемая формулой товарного баланса:

Зп+П=Р+ Зп,

где Зн - запасы товаров на начало периода; Я - поступление товаров; Р - розничный товарооборот;

Зк - запасы товаров на конец периода.

Отсюда мы можем найти поступления товаров за 2008 и 2009гг.:

П2008 = 7680 + 22770 - 5590 = 24860 тыс. руб.

П2009 =9900 + 25010-7680 = 27230 тыс. руб.

Как мы видим из табл.1 товарные запасы на начало анализируемых периодов увеличились соответственно на 37,4% , также увеличилась сумма поступлений на 6400 тыс. руб. или на 25,7%. Это все положительно влияет на величину сумму выручки. Но увеличение товарных остатков на конец в 2007г. по сравнению с 2006г. на 28,9% отрицательно влияет на товарооборот, но нужно отметить, что темп роста уменьшился по сравнению с запасами на начало.

К трудовым факторам, влияющим на объем розничного товарооборота, относятся: численность, организация и производительность труда. Объем товарооборота можно представить произведением численности работников и производительности труда:

Р = Ч*П

Расчет влияния трудовых факторов на объем товарооборота исчислим интегральным методом:

- влияние  численности работников: