Расчет технико-экономических показателей деятельности предприятия

 

Каналы сбыта

HDD A – Data 500 Gb продается в специализированных компьютерных магазинах, а также в магазинах бытовой техники и электроники.

Другим вариантом является распространение  в интернет магазинах.

Таким образом, схема каналов сбыта  товара представлена ниже.

 

 

 

 

 

                         1                                                                           2

                                                              3

 

Рисунок 1. Типы каналов сбыта потребительских товаров

 

 

2.2 Расчёт товарной и реализованной  продукции

Валовая продукция (ВП) - стоимость всей произведенной продукции и выполненных работ, в том числе стоимость незавершённого производства (НЗ).

Внутрипроизводственный  оборот (ВЗО) - объём продукции, обращающейся между подразделениями предприятия, то есть товарная продукция подразделения, потребляемая внутри предприятия.

Товарная продукция (ТП) - объём выпуска готовой продукции, подлежащей реализации в стоимостном выражении по действующим оптовым ценам.

Цена  была принята при расчётах на уровне в 2899 рублей.

Q=50010

ВП = Q*Ц = 50010*2899= 144978990

ВЗО = 0,1ВП =14497899

НЗ = 0,05ВП = 7248949,5

ТП = ВП-ВЗО-НЗ = 144978990 - 14497899 – 7248949,5

= 123232141,5

Реализованная продукция (РП) может отличаться по величине от ТП за счет изменения остатков готовой продукции на складе предприятия и товаров отгруженных, но не оплаченных заказчиком:

РП = ТП + (ГПН + Он) – (ГПК + Ок)

ГПН = 0,04 * ТП; ГПК = 0,01 * ТП;

Он = 0.03 * ТП; Ок = 0,05 * ТП.

РП = ТП+(ГПН+ОН)-(ГПК+ОК)= 123232141,5+(4929285,66+3696964,245)-( 1232321,415+6161607,075)= 123232141,5+(8626249,905-7393928,49) = 123232141,5 + 1232321,415 = 124464462,915

 

 

ГПН,ГПК – остатки готовой продукции на складе

ГПН=0,04*ТП=0,04*123232141,5=4929285,66

ГПК=0,01*ТП=0,01*123232141,5=1232321,415

ОН,ОК-товары отгруженные не оплаченные на начало и конец года

ОН=0,03*ТП=0,03*123232141,5=3696964,245

ОК=0,05*ТП=0,05*123232141,5=6161607,075

Производственная  мощность — это максимально допустимый выпуск продукции, предназначенный для производственного использования.

Кисп = 0,80

Объём выпускаемой продукции  Q = 50010.

ПМфакт = Q / Кисп = 50010 / 0,80 = 62512,5

ПМпроект = ПМфакт / Кисп = 62512,5/ 0,80 = 78140,625  
2.3 Основные фонды предприятия

Осуществление процесса производства на предприятии  предполагает взаимодействие трех факторов производства: основных фондов (средств труда), предметов труда и рабочих смен.

Основной капитал предприятия - это денежная оценка его основных фондов. Основные фонды - средства труда, которые многократно участвуют в процессе производства, сохраняют при этом натурально вещественную форму и переносят свою стоимость на производственную продукцию частями по мере износа в виде амортизационных отчислении.

Критериями  отнесения средств труда к основным фондам являются срок и цель их использования. В соответствии с законодательством основными фондами принято считать средства труда со сроком службы более одного года.

Основные средства (фонды) оказывают  разностороннее влияние на деятельность предприятия, т.к. основные средства обслуживают  не только

Критериями  отнесения средств труда к основным фондам являются срок и цель их использования. В соответствии с законодательством основными фондами принято считать средства труда со сроком службы более одного года.

Основные  средства (фонды) оказывают разностороннее влияние на деятельность предприятия, т.к. основные средства обслуживают  не только производственную сферу деятельности, но и социально-бытовую. экологическую, культурную и другие сферы.

В зависимости  от сфер деятельности основные фонды (ОФ) подразделяются:

• промышленно-производственные (ППОФ);
• производственные других отраслей (ПОФдр);
• непроизводственные.

Таблица 1. Наличие ППОФ предприятия

Группа  фондов	Доля  группы в % к итогу	Полная  первоначальная стоимость, млн. руб.	Процент износа %	Сумма износа, млн. руб.(по восст.)	Остаточная
					стоимость, млн. руб.
Здания	40	2472	53,3	1317,6	1154,4
Сооружения	-	-	53,6	-	-
Передаточные	10	618	42,2	260,8	357,2
устройства
Машины  и	5	309	75,2	232,4	76,6
оборудование
Рабочие машины и	5	309	93,6	289,3	19,7
оборудование
Измерительные и					241,1
регулирующие	10	618	61,0	376,9
приборы
Вычислительная	20	1236	53,8	664,9	571,1
техника
Транспортные	5	309	67,7	209,2	99,8
средства
Инструмент,	5	309	67,0	207,03	101,97
инвентарь
Всего	100	6180	-	3558,2	2621,8

 

Таблица 2. Стоимости ППОФ на конец года

Стоимость ППОФ на начало года	Поступление ППОФ в течение года	Выбытие ППОФ в течение года	Стоимость ППОФ на конец года
6180	480	590	6070
Среднегодовая стоимость основных фондов	6180 + (480 * 3) / 12 – (590 * 1) / 12 = 6180 + 120 -49,17=6250,83

 

 

 

В соответствии с вариантом, датами поступления и выбытия  основных производственных фондов являются 1 сентября и 1 ноября соответственно.

Таблица 3. Показатели ППОФ

Показатели	Формула	Расчет
I. Показатели эффективности ППОФ
1. Фондоотдача, руб./руб. 2. Фондоемкость, руб./руб.	Вп / Ф ср.г   Ф ср.г / Вп	144978990/6250,83= 23193,6 6250,83/144978990= 0,000043
II. Показатели процесса воспроизводства ППОФ
3. Коэффициент обновления	Фв / Фк * 100	480/6070*100% = 7,9%
4. Коэффициент выбытия	Фвыб / Фн * 100	590 / 6180*100% = 9,5%
III. Показатели физического износа ППОФ
Коэффициент физического износа	Сизн / Сперв * 100	3558,2/ 6180*100% = 57,6%
Коэффициент годности	100% - Ки	100%– 57,6% = 42,4%

 

2.4 Оборотные средства предприятия

Оборотные средства предприятия представляют собой сумму денежных средств, авансированных для создания оборотных производственных фондов и фондов обращения.

Оборотные средства предприятия (ОбС) находятся в постоянном движении и функционируют одновременно в двух сферах: сфере производства и сфере обращения,  тем самым завершают кругооборот превращения оборотных средств из товарной формы в денежную (рис.3)

Увеличение  числа оборотов (оборачиваемости  ОбС) достигается за счет сокращения производственного цикла и времени обращения.

 

Производственный цикл определяется уровнем документооборота и расчетов, развитием специализации и кооперирования производств. Норматив ОбС представляет собой денежное выражение нормируемого запаса товарно-моральных ценностей, минимально необходимых для хозяйственной деятельности предприятия.

Qcр=Kз*РП=0,20*124464462,915=24892892,583;    Кз=0,20

Коб=124464462,915/24892892,583=5

Таблица 4. Расчет показателей  ОбС предприятия

Показатели	Формула	Расчет
Коэффициент оборачиваемости  ОбС, оборотов	Vp / Qср	5
Длительность одного оборота, дн.	360 / Коб	72
Коэффициент загрузки средств  в обороте	Qср / Vр	0,20

 

2.5 Труд и его оплата

Планирование  численности ведется по категориям работников предприятия:

• производственные рабочие (пр. раб.);
• вспомогательные рабочие (всп. раб.);
• инженерно-технические работники (ИТР):
• служащие (служ.);
• младший обслуживающий персонал (МОП).

При расчётах будем принимать  численность рабочих на предприятии  равной 100 человек.

Таблица 6

Категория работников	Производственные рабочие	Вспомогательные рабочие	ИТР	Служащие	МОП	Всего
Доля в общей численности	72	6	20,5	0,75	0,75	100%
Численность	72	6	20	1	1	100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 7. Расчет годового фонда  оплаты труда

Категория работников	Численность, чел.	Месячный оклад 1 работника, руб.	Месячный фонд ЗП всех работников, руб.	Годовой фонд заработной платы, руб.
Производственные рабочие	72	5994	431568	5178816
Вспомогательные рабочие	6	5194	31164	373968
ИТР	20	7659	153180	1838160
Служащие	1	6993	6993	83916
МОП	1	3330	3330	39960
ВСЕГО	100	29170	626235	7514820
Кроме того:
Премия (60%)				3331670,4
Доплаты (15%)				832917,6
ИТОГО				11679408

 

4330 – 130%

Х-100%

Х=4330*100/130=3330

Производственные рабочие = 5 разряд

Вспомогательные рабочие  =4 разряд

ИТР = 10 разряд

Служащие = 8 разряд

Окпр=3330*1,8 = 5994

Оквр = 3330*1,56= 5195

 

Окитр=3330*2,3=7659

Окс=3330*2,1=6993

Окмоп=3330

Премия 60%=ПР+ВР*60%   ;

Доплата 15%=ПР+ВР*15%

Мес. Фонд =оклад *ч

Годовой фонд = мес. фонд *12

 
Таблица 8. Расчет среднемесячной заработной платы

Наименование категории	Численность, чел.	Среднемесячная заработная плата, руб.	Годовой фонд заработной платы, руб.
Производственные рабочие	72	10443,4	9023051
Вспомогательные рабочие	6	9643,4	694321
ИТР	20	7659	1838160
Служащие	1	6993	83916
МОП	1	3330	39960
Итого	100	38068,8	11679408

Премия:= 3331670,4 / 78 = 42713,7

Произв:= 42713,7 * 72 = 3075388

Вспомог:= 42713,7 * 6 = 256282,4

Доплата:= 832917,6 / 78 = 10678,4

Произв:= 10678,4 * 72 = 768847

Вспомог:= 10678,4 * 6 = 64070,6

Год.фонд произв:= 3075388 + 768847 + 5178816 = 9023051

Год.фондвспомог.:= 256282,4 + 64070,6 + 373968 = 694321

Среднемесячная заработная плата работников предприятия рассчитывается по формуле:

где  ГФЗП – годовой фонд заработной платы, тыс. руб.

Ч – численность, чел.

 

ЗПср.мес. ПР = 9023051 / 72 * 12 = 10443,4

ЗПср.мес. ПР = 694321 / 6 * 12 = 9643,4

 

Среднегодовая выработка товарной продукции (ТП) на 1 работника, тыс. руб./чел. в год:

 

 

ПТ = 123232141,5/ 100 = 1232321,415

Среднегодовая выработка ТП на одного рабочего (Чраб.), тыс. руб./чел. в год: