Проблема влияния оффшоров на экономику России

• утрата контролируемости экономики;

• регулируемость платежных балансов;

• координированность инвестиционных процессов.

Поэтому на данный момент ситуация такова, что в ближайшее время необходимо принять меры на законодательном уровне, поскольку выведение денежных средств в оффшоры усиливает зависимость экономики России от сырьевых отраслей. Собственники оффшорных предприятий не нуждаются в модернизации – только старые, сомнительные коммерческие схемы позволяют им получить максимальный доход, что часто и является целью совершения подобных сделок.

1.2.2. Укажите специфическую для данной предметной области методику системного анализа (так называемую методику ad-hoc, опирающуюся на  базовую методику системного анализа и учитывающую особенности конкретной предметной области).

Ответ:

Для нахождения корневых причин проблем и выработки системных решений по их устранению, системным аналитиком должна быть разработана методика ad-hoc (применительно к конкретному случаю). Удобно отталкиваться при этом от базовой методики системного анализа, в которой выделяются следующие условные шаги:

1. Формулировка проблемы;
2. Формирование проблематики;
3. Конфигурирование проблемы;
4. Постановка задачи;
5. Определение целей;
6. Выбор критериев;
7. Генерирование.

1.2.3. Перечислите формальные и неформальные институты, генезис (развитие) которых нужно изучить в рамках системного исследования выбранной проблемы.

Ответ:

В рамках данной проблемы стоит прибегнуть к изучению такого формального института, как политический, экономический, военный и социальные институты. Неформальный институт, в отличие от формального, основан на личном выборе связей и ассоциаций между собой, предполагая личностные неформальные служебные отношения, при этом жестко закрепленные стандарты отсутствуют. Можно сказать, что в данной проблеме нет неформальных институтов, разве что институтов по оптимизации процесса оффшоров в экономике.

1.3 Задание 3.

1.3.1. Охарактеризуйте заинтересованные стороны в рамках выбранной предметной области и цели их деятельности.

Ответ:

Каждый компонент внешней среды, вовлеченный во взаимоотношения оффшоров в экономике, заинтересован в этой системе и предъявляет к ней определенные требования.

Представители надсистемы - государственные институты (федеральные и региональные органы исполнительной и законодательной власти) заинтересованы в пополнении бюджета и внебюджетных фондов за счет налогов и других отчислений, в формировании рабочих мест.

Налоговая служба заинтересована в начислении и сборе налогов с элементов системы.

Руководители подсистем внутренней среды заинтересованы в успешной деятельности своего учреждения, в выполнении планов и бюджета и в минимальных выплатах налогов.

Работники заинтересованы в месте работы со стабильным заработком, возможностью карьерного роста, получения опыта работы, повышения специализации и профессионализма, в получении социального обеспечения.

1.3.2. Проанализируйте, имеет ли место феномен смещения целей? Обоснуйте суть и факторы такого смещения.

Ответ:

Феномен смещения целей имеет место, когда исходная цель, присущая созданию системы, в процессе реализации изменяется, корректируется, дополняется или полностью заменяется другой. Системы могут быть динамичны по своей сути, могут развиваться с такой скоростью, что прогнозировать статичность цели проблематично. Большое значение в этом случае имеет мотивировка одушевленных компонентов системы. Человек, являясь частью системы, действует для достижения цели системы, но помимо этого, он имеет и другую, личную, индивидуальную цель - заработать деньги, подняться по карьерной лестнице.

Феномен смещения целей характерен больше для тех элементов, которые обладают определенной властью. Человек, как элемент системы, находясь во главе управления одной из подсистем исходной системы может пользоваться возможностями этой системы и своей властью для достижения своих личных целей. Например, цель государства получения налоговых поступлений в бюджет, а личная цель компании – получить прибыль, перевешивает системную цель, и тогда начинается использование оффшорных схем для защиты активов бизнеса и минимизации риска их экспроприации при осуществлении предпринимательской деятельности.

Таким образом, цели могут накладываться друг на друга, поляризоваться, образуя дилемму, и тогда, выбор направления развития системы зависит от человеческого фактора. 

1.3.3. Опишите требуемые для исследования предметной области факты и данные. Аргументируйте выбор измерительных шкал. Поясните выбор источников данных.

Ответ:

Оффшорный бизнес начал развиваться начиная с середины XX в., когда большинство британских колоний и зависимых территории стали получать полную или (относительную) независимость от соединенных островов. Из-за многих исторических, политических и экономических факторов часть колоний ввели в свое налоговое законодательство и в нем определенные положения, ставшие основой регистрации компаний, осуществляющих свою деятельность за их пределами. Такие государства, обычно, не имели военных расходов и содержались в них минимальное число государственных служащих, что позволяло им вести льготную политику налогообложения.

В настоящее время в мире действует около сорока стран, которые признаны специализированными юрисдикциями. Доля таких стран в мировом ВВП не слишком велика - 1,2%.,без вычета промышленного производства. [3]Всё же, по оценкам экспертов около половины всех мировых финансовых транзакций проходит через оффшорные территории. Всё же, по некоторым экспертным оценкам, примерно половина всех мировых финансовых транзакций осуществляется через оффшорные юрисдикции. В Америке 40% переводов средств в пользу иностранных агентов уходит именно в эти страны. Начиная примерно с 2000 г. период лояльного отношения к оффшорному бизнесу координально сменился ужесточением контроля со стороны государственных властей. С 2000г. можно говорить о начале согласованного международного антиоффшорного регулирования. Если ранее антиоффшорная борьба была скорее внутренним делом каждого отдельного государства, то сейчас она принимает всемирный размах. Сейчас особо активно участвуют такие международные организации, как ФАТФ (FATF), ОЭСР и др. Следовательно на действующем этапе оффшорный бизнес претерпевает существенные изменения, особенно в части повышения его «прозрачности» и гос. контроля [6]

Что же касается значения самих оффшорных юрисдикции в мировой экономике, несмотря на незначительную их долю в мировом ВВП, приведенные данные свидетельствуют о высокой важности роли оффшорных юрисдикции, несмотря на ужесточение антиоффшорного регулирования в мировой экономике. Так, по некоторым оценкам, до половины современного мирового движения капитала обслуживается через оффшорные центры. [7]

Для изучения системы необходимо знать какие существуют оффшорные зоны и где они расположены.

Регистрация морских и воздушных судов

Оффшорные зоны выступают как каналы для мировой торговли и облегчают течение международных финансовых потоков. По статистике, в странах, тесно сотрудничающих с оффшорами, проценты по кредитам ниже, и денег в экономике больше. Оффшорные зоны становятся все более важными как каналы для инвестиций в рискованные рынки. Например, более 44% прямых инвестиций в экономику Индии, пришли с о. Маврикий в 2011 году, и более двух  третей прямых инвестиций в Бразилию пришли через оффшорные зоны. 

Традиционно зоны оффшорные широко применяются для регистрации водных и воздушных судов (Багамы, Панама. Бермуды, Сейшелы). Например, в 2003 году Пакистанские Авиалинии перерегистрировали весь свой парк самолетов на Каймановых островах, поскольку хотели получить кредит на покупку 8 новых самолетов Боинг 777, а американский банк отказывался финансировать и принимать в залог авиалайнеры, зарегистрированные в Пакистане.

Страхование

Многие оффшорные центры регистрируют страховые компании, а также компании для работы на рынке перестрахования. Лидирующее положение здесь занимают Бермуды, куда крупнейшие страховые компании мира переносят свой бизнес для снижения налогового бремени и лучшего управления рисками.

Банкинг

Традиционно, некоторые оффшорные юрисдикции предлагают лицензии на банковскую деятельность. Например, зона оффшорная Каймановы Острова имеют 285 лицензированных банков, а Багамы - 301. Для сравнения - BVI имеет только 7 лицензированных банков.

Список оффшорных зон*

*Данный список не является  исчерпывающим, и включает только  основные оффшорные зоны (оффшорные страны): 

• Зона оффшорная Британские Виргинские острова - имеют наибольшее количество зарегистрированных компаний;

• Сейшельские острова - имеют самую низкую стоимость инкорпорации и содержания компаний;

• Белиз - является одной из наиболее простых и удобных в использовании юрисдикций;

• Зона оффшорная Маврикий - используется как инвестиционная платформа для азиатского, африканского и европейского рынков;

• Бермуды - лидер оффшорного страхового рынка, а также широко используется для регистрации судов;

• Зона оффшорная Каймановы Острова - играет большую роль на рынке управления активами;

• Оффшорная зона Джерси - самая зарегулированная оффшорная юрисдикция;

• Сингапур - международный центр управления активами. Это международный хаб для хедж фондов и частного банкинга;

• Багамы - имеют огромное количество зарегистрированных судов. Ранее Багамы выступали в роли доминирующей силы на оффшорном финансовом рынке, но с момента обретения независимости в 1970-х утратили эту позицию;

• Зона оффшорная Панама - значительный международный морской центр. На сегодняшний день - второй крупнейший центр после Британских Виргинских островов по количеству зарегистрированных компаний.

 

 

1.4. Задание 4.

1.4.1. Обоснуйте, какие методы моделирования целесообразно использовать в исследовании данной проблемы.

Ответ:

Система оффшора в экономике сложна и многогранна, поэтому для ее исследования актуально применение статических и динамических методов моделирования.

Модель «черного ящика» в своем статичном варианте применима при исследовании воздействия влияния законов и нормативных актов на производительность системы. Например, введение налоговых льгот позволит в течение нескольких лет увеличить эффективность борьбы с оффшорным бизнесом в стране. То, есть, не вмешиваясь во внутреннюю работу системы, мы делаем выводы об эффективности нововведения по результатам.

Методы состава и структуры, как динамических, так и статических моделей также необходимы для исследования системы, особенно в тех случаях, когда важна сущность свойств каждого элемента или подсистемы, например модель состава оффшорного бизнеса общее представление о работе всей системы. Модель структуры даст нам информацию о взаимосвязях между департаментами, отделами и подразделениями. На основании этой информации можно сделать выводы о структуре подчиненности и взаимовлиянии компонентов.

Эконометрические методы необходимы для прогнозирования и предупреждения безопасности и обороны; прогнозировании и управлении процессами, связанными с объемом экспорта российской продукции инновационного назначения; анализе  расхода денежных ресурсов и статистическом исследовании продаж продукции и пр.