Показатели финансовой деятельности ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад»

 

ВВЕДЕНИЕ…………………. ………………………………..……..3

РАЗДЕЛ 1. ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ, ПОНЯТИЕ, СТРУКТУРА, МЕТОДЫ ФОРМИРОВАНИЯ. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ И ФОНДОВЫМ ПОРТФЕЛЯМИ БАНКА…….……………………..4

1. Финансовые ресурсы, понятие, структура и   методы формирования …………………...……. …………………………..4
2. Управление кредитным и фондовым портфелями банка………13

1.2.1 Управление  кредитным портфелем банка……………...…13

1.2.2 Управление фондовым  портфелем банка…………………18

РАЗДЕЛ 2. ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «ВТБ СЕВЕРО-ЗАПАД»…………………………………………………...27

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………….......…33

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……...….....….34

ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………...36

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Центральное место  в современной банковской системе  по праву принадлежит коммерческим банкам, предоставляющим своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, объемы, качество и скорость которого постоянно совершенствуются и возрастают благодаря внедрению и применению современных технологий. В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим, вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечении стабильности и эффективное управление становятся весьма актуальными в работе банка.

В новых экономических  условиях неизмеримо возросли требования к качеству банковского менеджмента, что, безусловно, выводит на первый план проблему формирования и управления кредитным портфелем коммерческого банка. Управление кредитным портфелем — важнейшая составляющая банковского менеджмента, влияющая на доходность, надежность и ликвидность банка.

В первом разделе  рассматриваются финансовые ресурсы, понятие, структура и   методы их формирования, так же управления кредитным и фондовым портфелями банка.

Во  втором разделе приводится анализ финансового  состояния – ОАО «Банк ВТБ  Северо-Запад». Высчитываются показатели деятельности  ОАО «Банк ВТБ  Северо-Запад», проводится анализ бухгалтерского баланса с помощью метода общего фонда, рассчитываются показатели, характеризующие эффективность управления собственным капиталом банка - мультипликатор капитала и мультипликационный эффект капитала, в качестве инструмента финансового управления собственного капитала банка, определяем уровень внутреннего капиталообразования банка.

РАЗДЕЛ 1.	ФИНАНСОВЫЕ  РЕСУРСЫ, ПОНЯТИЕ, СТРУКТУРА, МЕТОДЫ ФОРМИРОВАНИЯ. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ И ФОНДОВЫМ ПОРТФЕЛЯМИ БАНКА
1.1.	Финансовые  ресурсы, понятие, структура и   методы формирования.

Финансовые ресурсы - совокупность всех видов денежных средств, финансовых активов, находящихся в распоряжении экономического субъекта. Финансовые ресурсы являются результатом взаимодействия поступления и расходов, распределения денежных средств, их накопления и использования. Финансовые ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств /7/.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Фонды имеют свое целевое назначение и различные источники формирования (рис.1.).

 

 

 

Рис.1. Формирование собственных средств коммерческого банка

Собственные средства банка включают:

• уставный (акционерный) капитал;
• резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счёт прибыли;
• нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка.

Уставный капитал является отправной точкой при организации коммерческого банка. Принципы его формирования зависят от организационно-правовой формы банка и определяются действующим законодательством.

Важным источником формирования собственных средств банка служат ресурсы резервного фонда. Резервный фонд (капитал) создается из прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с Федеральными законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности».

Страховые резервы (фонды) банка также являются источником собственных средств и формируются за счёт отчислений от прибыли. Эти резервы необходимы для нивелирования потерь в случае утраты предоставленных клиентам кредитных ресурсов, а также для гарантированного обеспечения возврата привлечённых банком денежных средств.

Источниками собственных  средств банка выступают также  различные специальные фонды, предусмотренные  уставом и создаваемые за счёт прибыли для производственного  и социального развития банка. Их размеры и порядок формирования устанавливаются банком самостоятельно и регулируются внутрибанковскими документами.

Нераспределённая  прибыль коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником формирования собственных средств. Это текущая прибыль банка, которая ещё не распределена по результатам его финансовой деятельности в течение года среди акционеров и не зачислена в резервы или страховые фонды. Таким образом, банк в течение года может использовать нераспределённую прибыль по своему усмотрению.

Собственные средства банка выполняют несколько важных функций:

• Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственных средств означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае банкротства банка. Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране существует ряд проблем. С одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов; с другой – нестабильная экономическая ситуация приводит к банкротству банков и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.
• Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.
• Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Собственный капитал  банка – основа наращивания объемов  его активных операций. Поэтому для  каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков /11/.

Собственные средства являются основным видом обеспечения обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их фактической величины и поддержание последней на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных задач.

Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, то есть чистую стоимость банка. Поэтому их движение является предметом особого отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по международным правилам /11/.

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Кроме собственных  финансовых ресурсов коммерческий банк располагает и привлеченными  ресурсами. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка – это пассивные  операции. В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходимые привлеченные средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов /12/.

Структура пассивных операций коммерческого банка представлена на рисунке 2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.2. Пассивные операции коммерческого банка

 

Как видно из рисунка 2, привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Так, к привлечённым средствам коммерческих банков относятся:

• депозиты до востребования и срочные вклады юридических и физических лиц, депозиты физических лиц, ценные бумаги;
• остатки средств на расчётных, текущих и прочих счетах клиентов;
• остатки на корреспондентских счетах;
• межбанковские кредиты (полученные);
• кредиты Центрального банка;
• прочие источники средств.

Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. С точки зрения банковской техники  депозиты можно подразделить на две  группы: вклады до востребования и срочные вклады /9/.

Вклады до востребования  представляют собой средства, которые  могут быть востребованы в любой  момент. По таким вкладам выплачивается  довольно низкий процент. Депозиты до востребования предназначены в  первую очередь для осуществления текущих расчетов. Срочные вклады бывают двух видов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением о снятии средств. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, до того момента они «заблокированы» и банк может распоряжаться ими. Если сумма, первоначально вложенная как срочный вклад, не изымается владельцем в установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так же, как и текущим счетом. Для сберегательных вкладов типичным является их медленный рост и то, что использование средств часто происходит через несколько лет. Отличительная особенность сберегательного вклада заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада /14, с.21/..

Значение сберегательных вкладов для банка, да и всей кредитной системы определяется, прежде всего, возможностью их использования в качестве ресурсов для кредитования. Благодаря привлечению денежных средств населения на длительный срок сберегательные вклады выступают также в качестве важного фактора сокращения эмиссии денежных знаков, а тем самым и общего финансового оздоровления экономики.

Депозиты до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

Однако депозиты являются не единственным источником привлечения средств. На практике выделяют также не депозитные источники привлечения ресурсов в банки, к которым можно отнести: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг.