Планирование на предприятии

 

Уравнение линейной регрессии  имеет вид:

y′_t = a + bt

где y_t - объем продаж за период времени t;

а, b - параметры регрессии;

t - время.

                                                      n∑y_tt - ∑t∑y_t

a =1/n( ∑y_t - b∑t)                     b=

                                                       n∑t² - (∑t)² 

 

      10*3667 - 55*514

b= 

       10*385 - (55)²                                                  

 

 

b= 10,18

а = (514 - 10,18*55)/10 = - 4,59

y′_t = -4,59+10,18*1 = 5,59

Далее рассчитываем теоретические  значения объема продаж и заносим  их в таблицу 2, прогноз на 11-й год  рассчитываем следующим образом:

y₁₁ =-4,59 + 10,18*11 = 107,39

На основании данных Приложения 1 Таблица 2.

Ожидаемый объем продаж рассчитывается по формуле:

Оп =О+4В +П / 6

Где: О – максимальный,

 В – возможный,

П- минимальный объем продаж.

 

 

Таблица 2- Данные  для расчета ожидаемого обьема продаж

Продукция А			Продукция В			Продукция С
Max	Вер	Min	Max	Вер	Min	Max	Вер	Min
1100	500	800	1100	100	600	1100	100	600

 

Max- максимальный объем продаж

Вер – вероятный объем  продаж

Min – минимальный объем продаж

Расчет: Продукция А : 1100+4*500+800/6= 650

Продукция В: 1100+4*100+600/6=350

Продукция С: 1100+4*100+600/6=350

Таким образом, ожидаемый  оббьем продаж  по продукции А  составит 650 тыс. ед, по продукции В 350 тыс. ед, по продукции С 350 тыс. ед.

Чтобы рассчитать уровень  использования производственной мощности, необходимо планируемый выпуск продукции  разделить на среднегодовую производственную мощность.

2.2 Расчет использования  производственной мощности предприятия.

 

                                                                                                   

 

 

                                                                                                           Таблица 3

 

 

Продукция	Оптовая цена	Планируемый выпуск (ожидаемый объем продаж)		Среднегодовая производственная мощность		Использование мощности, %
		Натур	Стоимостн.	Натуральн.	Стоимостн	Натуральн	Стоимостн
А	105	650	68250	1150	120750	56,52	56,52
В	98	350	34300	1500	147000	23,33	23,33
С	97	350	33950	1310	127070	26,71	26,71
итого		1350	136500	3960	394820	106,56	106,56

 

Рассчитаем использование  мощности:

В натуральных ед.

(650 / 1150)* 100 = 56,52

(350/1500)* 100 = 23,33

(350/1310)* 100 = 26,72

 

В стоимостных ед.

(68250/120750)* 100 = 56,52

(34300/147000)* 100 = 23,33

(33950/127070)* 100 = 26,72

 

 

       Среднегодовая производственная мощность ниже планируемой в несколько раз. Видимо  предприятие работает не в полную мощность (при производстве продукции используется только половина мощности).  Если предприятие так будет работать и дальше, то  полученные доходы от реализации не смогут перекрыть затраты.

Для планирования потребности  в материальных затратах на производство оборудования методом прямого счета  необходимо перемножить норму расхода  материалов на единицу продукции  и планируемый выпуск.

Норма расходов материалов на единицу продукции :

А-40; В- 39; С- 38 руб.

Потребность в ресурсах на капитальное строительство 400 тыс. руб. Расходы на материальные нужды - 100 ты. руб.

Определяем потребность:

Продукция А: 40*650=26000

Продукция В: 39*350= 13650

Продукция С: 38*350=13300

Общая сумма потребности  равна 26000+13650+13300=52950

 

 

Таблица 4-Баланс материальных ресурсов

Потребности	Сумму	Источник покрытия	Сумма
А   40	26000	Собственные оборотные средства	26000
В 39	13650	Собственные оборотные средства	13650
С 38	13300	Собственные оборотные средства	13300

 

 

 

 

Потребности	Сумма	Источники покрытия	Сумма
Основное производство	52950	Остатки МП, поставки по договорам	52950
Капитальное строительство	400	Амортизационные отчисления	400
Незавершенное производство	-		-
Ремонтные нужды	100	Фонды и резервы	100
Прочие	-		-
Итого:	53450		53450

 

 

 

2.3 Разработка организационной  структуры

Количество рабочих, которое  потребуется предприятиюдля производства продукции, рассчитываем разделив запланированное количество выпуска продукции по предприятию на производительность труда рабочих.

Приложение 3.

Вариант	Производительность труда  рабочих
5	110

 

1350 / 110 = 12,72

На производстве потребуется 13 рабочих.

 

Таблица 5-Планирование численности  работников предприятия

Работы	Количество сотрудников	Категория работников	Заработная плата оклад
1. Маркетинговые исследования
2.Реклама	1	Высшая
3.Производство	13	1 категория
4.Проектирование	1	Высшая
5.Продажа	1	Высшая
6. Послепродажное обслуживание	2	1 категория
7.Финансы	-
8.Бухгалтерия	3	Высшая
9.Транспорт
10.Делопроизводство	-
11.Юридическое обслуживание	1	Высшая
12.Информац. и коммуникац. Обслуживание	2	1 категория
13.Технические	2	2 категория
14.Охрана	1	2 категория
15.Руководители	1	Высшая
Итого	28
В т.ч. по категориям: - первая	17
-вторая	3
-высшая	8

[12]

Расчет персонала происходит по  производственной мощности и  нормативов участков работ. АУП планируется по нормативу: так для руководства предприятием 30% должен быть АУП. АСУ должна быть современной, адекватной рыночной структуре  экономике.

Фзп=∑(П*Зпл)

П- численность персонала i-категории

Зпл - среднегодовая з\п работника

2 категория 3*620=1860

1 категоря 17*690= 11730

Высшая категория 740*8=5920

Фзп = 5920+11730+1860=19510

Норматив расхода на заработной платы на рубль продукции рассчитывается:

НЗП= 19510/117000 = 0,17

Начисления на заработную плату 19510*30/100 =5853

 

6.Составим свод затрат труда (планируемых) на производство (таблица 6):

 

Таблица 6  - Свод материальных затрат

Затраты	Сумма, тыс. руб.
Материальные ресурсы	53450
Амортизационные отчисления	50
Накладные расходы	900
Заработная плата	19510
Начисления на заработную плату	5853
Налог на землю	10
ИТОГО ЗАТРАТ:	79773

 

 

Материальные ресурсы  переписали из таблицы потребление  материального сырья.

Амортизационные отчисления  даны , плюс дополнили затратами  по изделиям на капремонт и ремонт инвентаря.

Заработную плату рассчитали  умножением  оклада  по категории  на количество работников.

Страховые взносы считали   ФОТ умноженный на 30%. Итого вынесли  в отдельную строку.

Рассчитаем уделный вес:

53450/79773*100=67

50/79773*100=0,06

900/79773*100=1,13

19510/79773*100=24,5

5853/79773*100= 7,3

10/79773*100=0,01

Из расчетов видно, что  наибольший удельный вид занимают расходы  на материальные(67%) и трудовые ресурсы (24,5; 7,3)

7.Рассчитаем себестоимость товарной продукции и её снижение (экономию/перерасход) (таблица 5):

Таблица 7-Расчет экономии (перерасхода) себестоимости товарной продукции

Себестоимость	Кол-во изделий (план)	Себестоимость изделия		Себестоимость выпуска		Экономия (перерасход)
		Отчет	План	Отчет	план
1	2	3	4	5	6	7=5-6
По предприятию	1350	950	59,1	1282500	79785	1202715