Перспективные подходы к повышению эффективности управления проблемными кредитами в коммерческих банках

2. Выработана  методика организации работы  с проблемными кредитами в  виде интегральной модели взаимодействия  Банка, Центра сбора долгов, Аналитико-расчетных центров (на различных уровнях функционирования: внутрибанковском, региональном, федеральном) с использованием программного обеспечения класса «систем поддержки принятия решения».

Стратегической  задачей Центра сбора долгов является вывод предприятия–должника из кризисной ситуации, восстановление производственно-экономического потенциала предприятия, возврат задолженности Банку в максимально возможном объеме.

Функции Аналитико-расчетных центров сводятся к консолидации всей информации о заемщиках, расчету кредитоспособности потенциальных и оценке состояния финансово-хозяйственной деятельности реальных заемщиков. Банки в свою очередь имеют возможность запрашивать в АРЦ ретроспективную и прогнозную информацию о любой компании, являющейся их потенциальным или реальным заемщиком. На рис.1 показаны структура и процесс организации совместной работы Банка, ЦСД и АРЦ при кредитовании и управлении проблемной задолженностью.

Процесс функционирования системы рассмотрен на двух уровнях: внешнем - «Банк – внешний АРЦ», «Банк – ЦСД» и внутреннем – между подразделениями Банка.

На  внешнем уровне выделяются связи:

- внешнего АРЦ (АРЦВ) с Компанией: предоставление Компанией отчетов о показателях текущей финансово-хозяйственной деятельности (1); 

Рис. 1. Интегральная схема взаимодействия Банка, Аналитико-расчетных центров и Центра сбора долгов

 

- внешнего АРЦ с Банком: запрос Банком показателей финансово-хозяйственной деятельности потенциальных или реальных заемщиков (2); обмен информацией между внешним АРЦ и АРЦ Банка (3);

- Компании и  Банка: рассмотрение Банком заявления Компании на выдачу кредита и последующая выдача кредита или отказ в кредитовании (4);

- Компании и ЦСД: взаимодействие ЦСД и Компании при «докредитной» работе, работе в процессе текущего обслуживания кредитов и работе с проблемными кредитами, которая производится Службой кредитования с реализацией функции комплексного финансового мониторинга (5); при взаимодействии с Подразделением по работе с проблемными активами (6).

Отдельно отмечены связи Банка и ЦСД, иллюстрирующие их взаимодействие в процессе управления проблемной задолженностью (7).

На  внутрибанковском уровне рассматривается взаимодействие Службы кредитования с другими подразделениями Банка, принимающими участие в организации и реализации процесса банковского кредитования: Подразделения бухгалтерского, налогового, юридического сопровождения, Подразделение управления рисками, Подразделение по работе с залоговыми активами, Служба экономической безопасности и др. (8); взаимодействие данных подразделений с Подразделением по работе с проблемными активами (9).

Взаимодействие  подразделений проявляется в  следующих действиях:

- сотрудники Службы кредитования осуществляют поиск потенциальных клиентов, получают от них требуемую для анализа кредитоспособности заемщика информацию (заявление на выдачу кредита, кредитная история, показатели финансово-хозяйственной деятельности и др.) и заносят информацию в Аналитико-расчетный центр для обработки (10, 15);

- одновременно клиент/руководитель предприятия подвергается психологическому мониторингу (11); на основе предоставленных данных АРЦ Банка (АРЦБ) формирует оценку кредитоспособности потенциальных заемщиков, а сотрудники Службы кредитования по итогам собеседований с заемщиком или руководством заемщика формируют профессиональное психологическое мнение о «благонадежности» заемщика; также другие заинтересованные подразделения на основе данных в АРЦБ формируют заключения в рамках своей компетенции (заключения юридической службы, службы экономической безопасности, управления рисками) и заносят их в АРЦБ (15); итоговые заключения экономического и психологического анализов с положительным или отрицательным вердиктом о выдаче кредита, принятым компетентным органом Банка, загружаются в АРЦБ (12);

- сотрудники Службы кредитования при положительном результате проведенных анализов и одобрении выдачи кредита готовят необходимый «пакет» документов для формирования полного кредитного досье и обеспечивают заключение с заемщиком кредитного и всех необходимых дополнительных договоров; при отрицательном результате - направляют клиенту отказ либо предлагают возможность повторно обратиться в Банк для рассмотрения новой скорректированной заявки на выдачу кредита (13);

- сотрудники Службы кредитования производят постоянный тщательный мониторинг финансового положения заемщиков, качества выданных кредитов, дисциплины погашения задолженности, отслеживают любые изменения в финансово-экономической, производственно-хозяйственной деятельности заемщика (включая психологическое состояние, морально-психологический климат в коллективе и руководящих органах заемщика), учитывая также публикации в средствах массовой информации, мнения партнеров, конкурентов и прочих контрагентов заемщика, его репутацию и т.п., взаимодействуя при этом между собой и с Подразделением по работе с проблемными активами (14). Результаты мониторинга и предварительного анализа на постоянной основе передаются в АРЦ Банка, который производит необходимый анализ во всей его полноте и встречно также предоставляет информацию (15).

В качестве дополнительных мер оптимизации управления проблемными  кредитами в диссертации предлагается:

- матрица-группировка  признаков проблемности кредитов, позволяющая своевременно распознавать тревожные сигналы и оперативно применять необходимые меры в целях ликвидации выявленных тревожных сигналов;

- матрица типовых сценариев поведения заемщика после получения им кредита, использование которой позволяет моделировать ситуации изменения качества задолженности и предупреждать их негативное влияние;

- программное обеспечение  класса «систем поддержки принятия решения» (ПО СППР), функционирующее с применением данных матриц (рис.2).

Рис. 2. Мониторинг кредитного портфеля банка при помощи ПО СППР

Работа данного программного обеспечения направлена на помощь кредитному сотруднику выявлять проблемные кредиты и принимать решение по дальнейшим действиям, которые необходимо реализовать с целью улучшения качества кредитов и их возврата.

3. Даны рекомендации по оптимизации управления проблемными кредитами путем реализации предложенных моделей взаимодействия банков и должников в кризисных ситуациях: а) с использованием факторинговых операций; б) посредством выделения центров производства и дохода заемщика, на примере доказана экономическая эффективность рекомендуемой модели.

Первая модель (схема), с использованием операций факторинга, эффективна при управлении проблемными кредитами, качество которых существенно ухудшилось. Основное преимущество данной схемы состоит в том, что при ее реализации денежные поступления от дебиторов идут на погашение задолженности заемщика не в полном объеме, поскольку банком-кредитором устанавливается график погашения, при котором у должника остается часть денежных платежей от дебиторов, необходимая для поддержания функционирования заемщика, благодаря чему у заемщика появляется возможность избежать банкротства.

Общая схема взаимодействия Банка и Заемщика, в которой качество задолженности должника существенно улучшается в результате применения договора о факторинге, показана на рис.3.

Преимущества предлагаемой схемы:

• снижение рисков кредитной организации в связи с диверсификацией кредитного риска;
• строгий контроль денежных потоков Заемщика;
• реструктуризация долга;
• возврат долга;
• предотвращение банкротства Заемщика;
• существование принципа регресса при ухудшении платежеспособности дебиторов.

Рис. 3. Факторинг как способ управления проблемной задолженностью Банка

Вторая модель (схема) заключается в выявлении и выделении центра(ов) производства и доходов Заемщика с целью последующего точечного кредитования. Иными словами, вывод Заемщика из кризисного положения и его финансовое оздоровление происходят за счет финансирования рентабельной части активов, которая в дальнейшем по принципу локомотива приводит в движение и развитие всё производство Заемщика.

Применение данной схемы (схемы ЦПД) целесообразно в том случае, если проблемный кредит характеризуется следующими основными факторами: недостаток объема финансирования; недостроенное производство; несоответствие фактических показателей рентабельности планируемым после начала ввода производства в эксплуатацию.

Основная цель применения схемы ЦПД – возврат проблемной задолженности – достигается путем реализации следующих основных шагов:

1. Анализ и расчет  показателей рентабельности проекта  при различных вариантах запуска  производства. Выделение ЦПД Заемщика;

2. Точечное кредитование  центра производства⁵;

3. Запуск производства.

Процесс реализации основных шагов схемы с выделением центра производства и дохода  проиллюстрирован на рис. 4.

Рис. 4. Вывод Заемщика из кризиса посредством реализации схемы ЦПД

Процесс группировки  активов Заемщика, в том числе  выявления у Заемщика малодоходных и неработающих активов, а также центра производства и доходов проиллюстрирован на рис. 5.

Рис. 5. Группировка активов Заемщика и выделение его ЦПД

Расчет результатов  реализации предложенного подхода  с учетом показателей потоков денежных средств, чистой текущей стоимости и внутренней нормы прибыли свидетельствует об однозначной экономической эффективности данных автором рекомендаций. В рассматриваемом в диссертационной работе примере дополнительное точечное кредитование проблемного кредита в размере 40% (7 млн. евро) от размера текущего основного долга позволяет реализовать наиболее эффективное производственное функционирование предприятия-Заемщика, при этом добавленная стоимость продукции увеличивается в 5 раз (с 350 до 1500 евро), показатели рентабельности достигают максимальных значений, доход после выхода на 100% мощность (1 год) возрастает почти в 3 раза (15,1 млн. евро; в случае неприменения точечного кредитования доход составляет 5,7 млн. евро), срок окупаемости проекта сокращается почти в 5 раз.

Преимущества для  Банка:

• возврат проблемного кредита в реальные сроки;
• улучшение качества кредитного портфеля Банка за счет улучшения качества проблемного кредита в результате санации должника;
• улучшение качества совокупной массы «благополучных» клиентов Банка путем трансформации Заемщика из проблемного в платежеспособное развивающееся предприятие;
• повышение уровня деловой репутации и авторитета Банка как кредитора, ориентированного на взаимоприемлемое сотрудничество с Заемщиком, в том числе в кризисных ситуациях.

Преимущества для  Заемщика:

• сохранение целостности производственного и имущественного комплекса предприятия;
• формирование (благодаря точечным инвестициям Банка) законченного производства, что позволяет реанимировать бизнес-процесс и выйти в сравнительно небольшие сроки на показатели высокой рентабельности;
• улучшение финансового положения, восстановление платежеспособности, повышение инвестиционной привлекательности;
• возможность полноценно функционировать и отвечать по всем обязательствам перед Банком и другими кредиторами и партнерами;
• восстановление и укрепление деловой репутации предприятия, которая была подорвана из-за неспособности Заемщика обслуживать кредит и отвечать по другим обязательствам.

Преимущества для  третьих лиц, включая государство:

• улучшение качества и привлекательности инфраструктуры функционирования Заемщика, в связи с чем возможно создание дополнительных рабочих мест и развитие социальной программы Заемщика;
• пополнение бюджетов и внебюджетных фондов за счет увеличения отчислений от развивающегося функционирующего производства;
• улучшение положения партнеров и других компаний, сотрудничающих или зависимых от предприятия-Заемщика в связи со стабилизацией положения Заемщика;
• расширение клиентской базы потенциальных банков-кредиторов в связи с улучшением финансового положения Заемщика и увеличением его платежеспособного спроса на кредиты.

4. Сформулирована  новая концептуальная постановка  задачи управления проблемными  кредитами, заключающаяся в выявлении тех действий (условий), при реализации которых вероятность возврата кредитов стремится к 1 (единице).