Отчет по практике в ООО «Ратимир»

 

По данным таблицы  наблюдается рост материалоотдачи  на 2,8%. Это свидетельствует об  улучшении эффективности использования материальных ресурсов на предприятии.

На рост материалоотдачи  в размере 0,33 руб. оказали влияние  следующие факторы:

Изменение за счет выручки: Мо = (В₁-В₀)/МЗ₀=(216544-201856)/16903=+0,87 руб.

Изменение материалоотдачи  за счет материальных затрат:

Мо = В₁*(МЗ₀-МЗ₁)/МЗ₁*МЗ₀= 216544*(16903-17642)/16903*17642 = -0,54 руб.

Итого                                                                                                  +0,33 руб.

В таблице 15 приведем анализ влияния факторов на изменение стоимости  сырья на примере стали мяса.

Таблица 15 – Анализ влияния  факторов на изменение стоимости  сырья, материалов

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	отклонение	темп роста, %	влияние факторов
Стоимость материальных ресурсов, тыс. руб.	3275	4338	1064	132,5
Кол-во сырья и материалов, тонн	885	986	101,0	111,4	+373,7
Цена 1 тонны сырья, материалов	3700	4400	700,0	118,9

 

Данные таблицы свидетельствуют о том, что стоимость материальных ресурсов на примере мяса увеличилась на 32,5%  за счет увеличения количества материалов на 11,4% и роста цены на 18,9%.

На рост стоимости  материалов в размере 1064 тыс.руб. оказали влияние следующие факторы:

Рост количества материалов: С= (К₁-К₀) * Ц₀ = (986-885)*3700 =+374 тыс.руб.

Рос цены материалов: С= К₁ * (Ц₁-Ц₀) = 986*(4400-3700) =+690 тыс.руб.

Итого:                                                                                            +1064 тыс.руб.

 

5.3 Анализ использования трудовых ресурсов

Проведем анализ трудовых ресурсов предприятия в таблице 16.

Таблица 16 – Анализ движения рабочей силы ООО «Ратимир»

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	отклонение	темп  роста, %
1 Численность ППП на  начало года, чел.	985	989	4	100,4
2 Принято, чел.	23	56	33	243,5
3 Уволено, чел.	19	22	3	115,8
4 Численность ППП на  конец года, чел.	989	1023	34	103,4
5 Среднесписочная численность  ППП, чел. (стр 1+стр4)/2	987	1006	19	101,9
6 Коэффициент оборота  по приему (стр 2/стр 4)	0,02	0,06	0,03	238,9
7 Коэффициент оборота  по выбытию (стр 3/ стр1)	0,02	0,02	0,00	113,6
8 Коэффициент текучести (стр 6+стр7)	0,04	0,08	0,03	182,2

 

По данным таблицы  можно сделать следующие выводы: за два года  среднесписочная  численность работников ООО «Ратимир» возросла на  34чел. или 3,8%. Следствием этого явилось превышение коэффициента оборота по приему над коэффициентом оборота по выбытию. В отчетном году коэффициент текучести персонала выше  на 82,2%,чем в прошлом году. Это связано с тем, что в отчетном году было принято и выбыло   в ООО «Ратимир»  соответственно на 36  человека больше , чем в прошлом году. Наблюдается рост текучести кадров на предприятии.

Проведем анализ динамики состава и структуры кадров в  таблице 17.

Таблица 17 – Динамика состава и структуры кадров

Категория персонала	Прошлый год		Отчетный год		отклонение
	чел.	%	чел.	%	чел.	%
Численность ППП, всего, в т.ч.	989	100,0	1023	100,0	34	0,0
руководители	10	1,0	11	1,1	1	0,1
специалисты	59	6,0	64	6,3	5	0,3
рабочие основного  производства	833	84,2	867	84,8	34	0,6
рабочие вспомогательного производства	87	8,8	81	7,9	-6	-0,9

 

По данным таблицы  видно, что основная доля персонала  предприятия принадлежит работникам основного производства. В прошлом  году она составила 84,2 %, в отчетном периоде 84,8%. Наблюдается рост  как в удельном  весе на 0,6%, так и в  абсолютном выражении рост на 34 человека.

На втором месте в  удельном весе среднесписочной численности  работников предприятия находятся рабочие вспомогательного производства. Их доля составляет соответственно: 8,8% и 7,9%. Наблюдается снижение как  доли специалистов на 0,9%, так и в   абсолютном выражении  на 6 человек.

На третьем месте  в удельном весе среднесписочной  численности работников предприятия находятся специалисты. Их доля составляет соответственно: 6,0% и 6,3%. Наблюдается рост как в удельном весе  на 0,3%, так и  в   абсолютном выражении  на 5 человек.

Проведем расчет баланса рабочего времени 1 рабочим в таблице 18.

Таблица 18 – Расчет баланса  рабочего времени 1 рабочим

Показатель	Прошлый год	Отчетный год	отклонение	темп роста, %
Календарный ФРВ, дн.	365	365	0,00	100,0
Выходные, праздники, дн.	110	111	1,00	100,9
Табельный ФРВ, дн.	255	254	-1,00	99,6
Дни неявок, дн.	48	41	-7,00	85,4
Максимально возможный  ФРВ, дн.	255	254	-1,00	99,6
Явочный ФРВ, дн.	207	213	6,00	102,9
К исполь-ия календ ФРВ	0,699	0,696	-0,003	99,6
К исполь-ия табельного ФРВ	0,812	0,839	0,027	103,3
К исполь-ия макс. возможного ФРВ	0,812	0,839	0,027	103,3

 

По данным таблицы  видно, что максимально возможный ФРВ снизился на один день.  Это связано с увеличением праздничных дней. В связи с этим коэффициент использования ФРВ снизился на 0,4%.

Дни неявок снизились  на 6 день. В связи коэффициент  использования табельного и максимально возможного ФРВ вырос на 3,3%.

Проведем анализ использования ФРВ в таблице 19.

Таблица 19 – Анализ использования ФРВ

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	отклонение	Влияние факторов
Общее число человеко-часов, отработанных всеми работниками,  ч/часов	1984775	2047555	62780
Общее число человеко-дней, отработанных всеми работниками, ч/дней	252195	259842	7647,0	+62520
Среднесписочная численность  работников, чел.	989	1023	34,0
Кол-во дней отработанных 1 работником, дни	255	254	-1,0
Продолжительность рабочего дня, часы	7,87	7,88	0,01	+260

 

По данным таблицы  видно, что общее число человеко-часов  за отчетный период увеличилась на 62780,3 ч/час. Это связано с увеличением продолжительности рабочего дня на 0,1%, ростом среднесписочной численности работников предприятия на 3,4%.

Проведем анализ динамики численности работников и производительности труда в таблице 20.

Таблица 20 – Анализ динамики численности работников и производительности труда

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	отклонение	темп роста, %	влияние факторов
1 Объем выпуска (продаж), тыс. руб.	201856	216544	14688	107,3	+14,8
2 Среднесписочная численность  ППП, чел.	989	1023	34	103,4	-7,2
3 Среднесписочная численность  рабочих основного производства, чел.	833	867	34	104,1
4 Удельный вес рабочих  в общей численности ППП, %	84,2	84,8	0,5	100,6
5 Кол-во часов, отработанных 1 рабочим основного производства	7,82	7,84	0,0	100,3
6 Среднегодовая производительность труда 1 работающего, руб.	204,1	211,7	7,6	103,7
7 Среднегодовая производительность  труда 1 рабочего основного производства, руб.	242,3	249,8	7,4	103,1
8 Среднечасовая производительность труда 1 рабочего, руб.	0,12	0,12	0,0	102,8

 

По данным таблицы  можно сделать следующие выводы: удельный вес рабочих за отчетный период вырос как в удельном весе   на 0,6 %, так и в  абсолютном выражении  на 34 человека.

 В отчетном периоде  наблюдается рост среднегодовой  производительности труда работающих  на 3,7% и среднегодовой производительности труда рабочих на 42,0%. Это  связано  с тем, что темпы роста выручки от реализации услуг (107,3%) опередили темпы роста среднесписочной численности работающих (104,1%), а также среднесписочную численность рабочих (104,1%).

На рост среднегодовой  выработки (производительности труда) в размере 7,6 руб. оказали влияние следующие факторы:

Изменение за счет выручки: ПТ = (В₁-В₀)/СрЧ₀=(216544-201856)/989=+14,8 руб.

Изменение производительности труда за счет среднегодовой численности:

ПТ = В₁*(СрЧ₀-СрЧ₁)/ СрЧ₀*СрЧ₁= 216544*(989-1023)/989*1023 = -7,2 руб.

Итого                                                                                                +7,6 руб.

На рост производительности труда основное влияние оказало  изменение среднегодовой численности.

Проведем анализ динамики ФЗП и среднегодовой заработной платы.

Таблица 21 – Анализ динамики ФЗП и среднегодовой заработной платы

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	отклонение	темп роста, %	факторы влияния
ФЗП всего, в т.ч.	72098	81431	9333	112,9	+9333
рабочих	58143	64592	6448	111,1
Среднесписочная численность  ППП, чел.	989	1023	34	103,4	+2479
Среднесписочная численность рабочих основного пр-ва, чел.	833	867	34	104,1
Среднегодовая з/плата 1 работающего, руб.	72,9	79,6	6,7	109,2	+6854
Среднегодовая з/плата 1 рабочего основного пр-ва, руб.	69,8	74,5	4,7	106,7

 

Данные таблицы свидетельствуют  о том, что наблюдается рост фонда оплаты труда работающих на 9333 тыс.руб. или 12,9%. Это связано как с ростом среднегодовой  заработной платы на 9,2%, так и с ростом численности работающих на 3,4%. Также наблюдается рост фонда оплаты труда рабочих на 11,1%. Это связано с ростом численности рабочих на 24,1% и ростом среднегодовой платы на 6,7%.

На рост фонда оплаты труда работающих оказали влияние  следующие факторы:

За счет изменения  среднесписочной численности ППП  произошел рост ФОТ на 2479 тыс.руб.

(1023 – 989) х 72,9 = +2479 тыс.руб.

За счет изменения  среднегодовой зарплаты произошел  рост на 6854 тыс.руб.