Отчет по практике в ООО ИК «Центр Инвест Капитал Партнерс»

СОДЕРЖАНИЕ 1. Краткая организационно-экономическая характеристика ООО ИК «Центр Инвест Капитал Партнерс»…………………………………………. 2. Организация оперативного финансового управления в ООО ИК «Центр Инвест Капитал Партнерс»…………………………………………………… 3. Финансовое  прогнозирование и финансовое планирование в ООО ИК «Центр Инвест Капитал Партнерс»………………………………………….. Заключение…………………………………………………………………….. Список использованных источников………………………………………… Приложение 1…...…………………………………………………………….. Приложение 2...………………………………………………………………..

3   15   26 45 51 56 57

 

 

1. Краткая организационно-экономическая характеристика ООО ИК «Центр Инвест Капитал Партнерс»

 

 

Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционная Компания «Центр Инвест Капитал Партнерс» работает на рынке финансовых операций с 2003 года.

ООО ИК «Центр Инвест Капитал Партнерс» является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

ООО ИК «Центр Инвест Капитал Партнерс» руководствуется в своей деятельности законодательством Российской Федерации, решениями и распоряжениями учредителей.

Основным видом деятельности предприятия являются операции на фондовом рынке.

Имущество ООО ИК «Центр Инвест Капитал Партнерс», составляют оборотные средства, внеоборотные активы, фонды, а также иные ценности, стоимость которых отражаются на балансе предприятия.

Источниками формирования имущества ООО ИК «Центр Инвест Капитал Партнерс»,  являются:

•взносы Учредителей в уставный фонд предприятия;

•доходы от реализации своей продукции, работ и услуг;

•доходы от оказания услуг населению;

•доходы за выполненные и оказанные услуги и работы по хозяйственным договорам;

•иные источники, не запрещенные законодательными актами Российской Федерации.

Чистая (после уплаты всех налогов  и других обязательных платежей) прибыль, образующаяся из собственных доходов ООО ИК «Центр Инвест Капитал Партнерс» остается в его распоряжении и распределяется в соответствии с решениями Совета Учредителей.

На рисунке 1 представлена производственная структура ООО ИК «Центр Инвест Капитал Партнерс».

Рис. 1 Производственная структура ООО ИК «Центр Инвест Капитал Партнерс»

 

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности по ООО ИК «Центр Инвест Капитал Партнерс»  за 2009-2010 гг. представлены в таблице 1

Таблица 1

Основные показатели финансово-хозяйственной  деятельности ООО ИК «Центр Инвест Капитал Партнерс» за 2009-2010 г.

Показатели	2009 г.	2010 г.	Отклонение, +/-	Темп роста, %
1	2	3	4	5
1.Выручка от  продаж без налогов:	12570	11961	-609	95,2
2. Себестоимость  проданных товаров, работ, услуг	11877	10863	-1014	91,5

 

Окончание таблицы 1

1	2	3	4	5
3. Валовая прибыль	896	1098	202	122,5
4 Коммерческие расходы	126	41	-85	32,5
5 Прибыль (убыток) от продаж	570	1057	487	185,4
6. Прочие доходы	3	3	0	100,0
7 Прочие расходы	-28	-58	-30	207,1
8. Прибыль (убыток) до налогообложения	545	1002	457	183,9
9. Налоги и  сборы, платежи и расходы, производимые  из прибыли	228	351	123	153,9
10. Чистая прибыль  (убыток)	317	651	334	205,4

 

За 2010 г. выручка от продаж составила 11961 тыс. руб., что на 609 тыс. рублей или 4,8% ниже, чем за 2009 г. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг за 2010 г. составила 10863 тыс. рублей, что на 1014 тыс. рублей или на 8,5% ниже, чем за 2009 г. Валовая прибыль за 2010 г. составила 1098 тыс. рублей, что на 202 тыс. рублей или на 22,5% выше, чем за 2009 г. Анализ вышеуказанных показателей свидетельствует о том, что отрицательное влияние внешней среды (снижение объемов продаж) было компенсировано усилиями менеджеров по активизации внутренних резервов: внедрение мероприятий по экономии материальных ресурсов, оптимизация цен на закупаемые товары, повышение производительности труда, снижение уровня постоянных расходов. В результате проведенных мероприятий выручка от продаж снижалась менее высокими темпами, чем себестоимость. Это позволило получить больший объем валовой прибыли при меньшем объеме продаж 2010 г.

Еще одним достижением  финансового менеджмента в 2010 г. является сокращение коммерческих расходов, что так же оказало положительное влияние на финансовый результат от основной деятельности, прибыль от продаж за 2010 г. выросла на 487 тыс. рублей или 85,4%, по сравнению с 2009 г.

Отрицательное влияние на прибыль до налогообложения оказали прочие расходы в сумме 58 тыс. рублей, что на 30 тыс. рублей выше, чем за 2009 г.

Прибыль до налогообложения за 2010 г. составила 1002 тыс. рублей, что на 457 тыс. рублей или на 83,9% выше, чем в 2009 г.

Чистая прибыль  за 2010 г. составила 651 тыс. рублей, что на 334 тыс. рублей выше, чем в 2009 г.

В целом следует  отметить, что ООО ИК «Центр Инвест Капитал Партнерс» более эффективно работало в 2010 году, так как по состоянию в отчетном периоде была получена большая по сравнению с 2009 г. прибыль отчетного периода и, следовательно, предприятие было в целом более прибыльным и рентабельным, не смотря на снижение объема продаж.

Проведенный анализ основных экономических показателей  позволяет сделать еще один вывод: при снижении объема продаж в 2010 г. ООО ИК «Центр Инвест Капитал Партнерс» для повышения финансовых результатов сделало ставку на масштабное использование внутренних резервов. В современных условиях дальнейшее снижение затрат и осуществление мероприятий по экономии ресурсов будет все более трудно достижимой задачей, поэтому в перспективе финансовые менеджеры должны решать проблемы по повышению объемов продаж за счет расширения рынков сбыта финансовых услуг, расширения ассортимента услуг.

Финансовое состояние ООО ИК ««Центр Инвест Капитал Партнерс» и его устойчивость в значительной степени зависят от того, каким имуществом располагает организация, в какие активы вложен капитал, и какой доход они приносят.

В процессе анализа активов ООО ИК ««Центр Инвест Капитал Партнерс» в первую очередь следует изучить динамику активов, изменения в их составе и структуре (табл.2) и дать им оценку.

 

Таблица 2

Состав, структура и динамика активов ООО ИК ««Центр Инвест Капитал Партнерс» за 2009-2010 год (тыс. рублей)

 

Средства предприятия	2009 г.		2010 г.		Изменение
	тыс. руб.	доля, %	тыс. руб.	доля, %	тыс. руб.	доля, %
1	2	3	4	5	6	7
Внеоборотные  активы	10181	56	10090	49,7	-91	-6,3
Оборотные активы	8008	44	10195	50,3	+2187	+6,3
Итого в т. Ч.	18189	100	20285	100	+2096

 

Из таблицы 2 видно, что структура активов анализируемого предприятия изменилась следующим образом:

- по состоянию на 01.01.11 г. наблюдается снижение объема основного капитала, т.е внеоборотных активов. За рассматриваемый период объем внеоборотных активы уменьшился на 91 тыс. руб., что является отрицательной тенденцией, их доля в структуре капитала уменьшилась на 6,3 %;

-  в отчетном периоде произошел рост оборотных активов на 2187 тыс.рублей, их доля в структуре капитала увеличилась на 6,3 %;

-общая валюта баланса увеличилась  на 2096 тыс. рублей, что является положительной тенденцией, так как свидетельствует об увеличении средств предприятия

Рассмотрим структуру и динамику структуры источников капитала в анализируемой организации  в таблице 3 « Анализ динамики и структуры источников ООО ИК ««Центр Инвест Капитал Партнерс».

 

Таблица 3

Анализ динамики и структуры  источников капитала ООО ИК ««Центр Инвест Капитал Партнерс» 2008-2009 г.

Источник капитала	Наличие средств, тыс. руб.			Структура средств, %
	2009 г.	2010 г.	изменение	2009 г.	2010 г.	изменение
1	2	3	4	5	6	7
Собственный капитал	14722	15276	+554	80,9	75,3	-5,6

 

Окончание таблицы 3

 

1	2	3	4	5	6	7
Заемный капитал	3467	5009	+1542	19,1	24,7	+5,6
Итого	18189	20285	+2096	100	100	-

 

Из таблицы 3 видно, что в ООО ИК ««Центр Инвест Капитал Партнерс» основной удельный вес в источниках формирования активов составляет собственный капитал как по состоянию на 01.01.10 так и по состоянию на 01.01.11 года, его величина выросла на 554 тыс.руб., что можно рассматривать как положительную тенденцию, так как растет независимость от внешних инвесторов.

Заемный капитал по состоянию на 01.01.10 г. увеличился на 1542 тыс.рублей. Привлечение заемных капиталов в оборот предприятия – явление нормальное, содействующее финансовому состоянию ООО ИК ««Центр Инвест Капитал Партнерс», но при условии, что эти средства не замораживаются на продолжительное время в обороте и своевременно возвращаются. В противном случае возникает просроченная кредиторская задолженность, что в конечном итоге приводит к выплате штрафов и ухудшению финансового положения.

По результатам  анализа наличия, состава и структуры  источников средств ООО ИК ««Центр Инвест Капитал Партнерс» нужно отметить, что по состоянию на 01.01.11 года на предприятии произошло снижение собственного капитала, и одновременно увеличилась доля заемных средств, в которой преобладает кредиторская задолженность.

Финансовая  устойчивость организации может быть охарактеризована следующими коэффициентами: собственности, заемных средств, соотношения заемных и собственных средств, мобильности собственных средств, обеспеченности оборотных средств собственными оборотными средствами, соотношения необоротных и собственных средств, устойчивости экономического роста, чистой выручки, окупаемости процентов, соотношения расходов по выплате процентов и заемных средств и др.

Коэффициент собственности (автономии) исчисляют отношением собственного капитала (собственных средств) к общей величина имущества организации. Особое значение этот показатель имеет для инвесторов и кредиторов. Для стран Западной Европы и США за нормальное значение этого показателя принимают 0,6.