Отчет по практике в ОАО КБ "Восточный экспресс банк"

- Правление.

- Президент  – Председатель Правления;

- Наблюдательный  совет;

- Общее  собрание акционеров;

К компетенции  Правления относятся следующие  вопросы:

- организация  выполнения решений и создание необходимых условий для работы Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка;

- рассмотрение  отчетности Банка, в том числе  отчетности, подготовленной в соответствии  с международными стандартами  бухгалтерского учета;

- принятие  решений о публикации финансовой  отчетности, подготовленной на основе  международных стандартов бухгалтерского  учета;

- принятие  решений об участии Банка в  юридических лицах;

- принятие  решений об открытии дополнительных  офисов Банка;

- определение  перечня информации, составляющей  коммерческую тайну, и определение  порядка работы в Банке с  информацией, составляющей коммерческую  тайну;

- утверждение  положений о филиалах и представительствах  Банка, а также о рабочих  коллегиальных органах Банка  и о структурных подразделениях;

- вынесение  материалов на рассмотрение Наблюдательного  совета Банка;

- утверждение  кандидатур для назначения на  должности управляющих филиалами  и их заместителей, а также  главных бухгалтеров филиалов  и их заместителей;

- утверждение  типовой организационной структуры  филиала и системы оплаты труда  работников филиалов;

- утверждение  итогов деятельности Восточного экспресс банка за отчетный период и принятие решений о премировании работников Банка;

- рассмотрение  отчетов о работе структурных  подразделений Восточного экспресс банка;

- утверждение  сметы расходов Банка на очередной  финансовый год;

- иные вопросы текущей деятельности Банка, выносимые на рассмотрение Правления по решению Президента – Председателя Правления.

В компетенцию  Наблюдательного совета Восточного экспресс банка входит решение вопросов общего руководства деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Уставом Восточного экспресс банка к компетенции Общего собрания акционеров.

Членом  Наблюдательного совета может являться любое физическое лицо. Член Наблюдательного  совета может не быть акционером Банка.

Акционерами Банка могут быть юридические  и (или) физические лица. Акционеры Банка  не отвечают по обязательствам Банка  и несут риск убытков, связанных  с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Главным акционером Восточного экспресс банка с долей в 77,46% является Правительство РФ (Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом).

Уставный  капитал Банка составляется из номинальной  стоимости акций Банка, приобретенных  акционерами. Уставный капитал Банка  определяет минимальный размер имущества  Банка, гарантирующего интересы его  кредиторов.

Решение об увеличении уставного капитала Банка  путем размещения дополнительных акций  принимается в соответствии с  законодательством и настоящим  Уставом Общим собранием акционеров или Наблюдательным советом Банка.

Организационная структура филиала ОАО КБ "Восточный" в г. Якутск представлена в Приложении 1. (см. рисунок 1).

Важнейшим фактором банковского производства наряду с финансовыми ресурсами  являются трудовые ресурсы - банковские служащие и менеджеры. Затраты, связанные  с персоналом, в кредитных институтах они представляют вторую по величине статью затрат, колеблясь от 20-30% всех затрат и в три раза превышая материальные затраты.

Поставщиками  трудовых ресурсов для банков являются люди как собственники рабочей силы.

Все сотрудники подчиняются непосредственно руководителю своего подразделения, а руководители подразделений начальнику, начальник оперу подчиняется заместителю директора филиала, заместитель подчиняется директору филиала Председатель правления Правление Совет директоров.

Руководство текущей деятельностью банка  осуществляется единоличным исполнительным органом - Председателем правления  банка и коллегиальным исполнительным органом - Правлением банка. Исполнительные органы банка подотчетны совету директоров банка и общему собранию акционеров.

Правление Банка: разрабатывает принципы управления Банком; разрабатывает программы  развития Банка, обеспечивая сохранение стратегии развития Банка, разрабатывает  предложения по системе оплаты труда  сотрудников Банка; разрабатывает  систему подготовки и повышения  квалификации работников Банка; рассматривает  итоги работы подразделений Банка  за отчетный период;

Председатель  Правления Банка: обеспечивает выполнение решений Общего собрания акционеров, Совета директоров Банка и Правления  Банка; осуществляет управление Банком; организует текущую деятельность Банка; определяет основы системы внутреннего контроля и безопасности, утверждает правила внутреннего трудового распорядка; осуществляет подбор и расстановку кадров, заключает и расторгает в соответствии с действующим законодательством и утвержденным Советом директоров Банка штатным расписанием трудовые договоры с сотрудниками Банка, утверждает формы и размеры оплаты труда и премирования, налагает взыскания, направляет сотрудников на переподготовку и повышение квалификации; утверждает положения о структурных подразделениях Банка и должностные инструкции сотрудников Банка.

Общее число  работников списочного состава в  г. Якутск ОАО КБ "Восточный" составляет 163 человека. Укомплектованность штатами 100%. Из них 70% составляют работники с высшим образованием, 25% с неоконченным высшим образованием, 3% со среднетехническим образованием и 2% со среднеспециальным образованием.

 

3. Анализ деятельности ОАО КБ "Восточный" в г. Якутск

 

Анализ  основных показателей деятельности ОАО КБ "Восточный" в г. Якутск проведен на основе данных бухгалтерского баланса.

Анализ  активных операций – это анализ основных видов, основных направлений  банковской деятельности, изучение и  оценка экономической эффективности, размещенных банком средств.

Как видно  из приведенных в таблице данных основную долю в структуре банковских активов занимает чистая ссудная  задолженность, которая составляет 68,08 % всех банковских активов (Приложение 3, табл. 3). Она увеличилась в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 163,68 % (637 132 027 тыс.руб.) и составили 1 026 364 733 тыс.руб. (Приложение 4, табл.4). Чистая ссудная задолженность является главной составляющей активов. Ее высокий удельный вес (68,08%) свидетельствует о рациональной структуре банковских активов. Чистые вложения в торговые ценные бумаги возросли в 2011 году по сравнению с 2009 годом на 60,19 % (45 862 858 тыс.руб.), а по сравнению с 2010 годом на 62,48 % (46 928 250 тыс.руб.) и составили на конец отчетного года 122 055 010 тыс.руб. (8,09 %).

Они используются для спекулятивных или долгосрочных доходов, для поддержания необходимого уровня ликвидности, для участия  в других организациях и контроля их деятельности, для минимизации  всевозможных рисков, связанных с  деятельностью банка.

Средства  в кредитных организациях возросли в 2011 году по сравнению с 2009 годом  на 117,22 % (30 391 876 тыс.руб.), а по сравнению с 2010 годом на 4,72 % (2 533 894 тыс.руб.) и составил на конец 2011 года 56 172 802 тыс.руб. Статья средства в кредитных организациях имеет немаловажное значение в структуре банковских активов и ее размер характеризует уровень средств используемых банком для получения дополнительной прибыли.

Обязательные  резервы представляют высоколиквидные  активы, практически не приносящие Банку доходов и установленных  ЦБ в целях регулирования общей  ликвидности банковской системы.

Обязательные  резервы возросли в 2011 году по сравнения  с 2009 годом на 77,22 % (5 380 566 тыс.руб.) и составили 12 347 946 тыс.руб. (0,81 %).

Таким образом, общая сумма всех активов Банка  в 2011 году увеличилась на 137,21 % (871 911 657 тыс.руб.) по сравнению с 2009 годом, а по сравнению с 2010 годом на 92,95 % (726152029 тыс.руб.) и составила 1 507 371 755 тыс.руб. на 2011 год.

Устойчивая  репутация надежного банка, прозрачность кредитной политики обеспечивает привлечение  большого количества клиентов и значительных финансовых ресурсов. Обязательства  ОАО КБ "Восточный" в г. Якутск в целом увеличились на 119,13 % и в конце 2011 года составили 1 148 684 967 тыс.руб. (76,21%). Основным источником средств кредитных организаций являются средства клиентов – юридических лиц. Они составляют 40,62% (612 435 315 тыс.руб.) на 2011 год,, что на 368 637 135 тыс.руб. (151,21 %) больше чем в 2009 годом, и на 298279050 тыс.руб. (94,94%) – 2010 году. В тоже время с населением Банк практически не работает и поэтому вклады физических лиц имеют тенденцию к сокращению. Вклады физических лиц в 2011 году по сравнению с 2009 годом уменьшились на 47 521 961 тыс.руб. (58,47 %), а по сравнению с 2010 годом уменьшились на 17 711 212 тыс.руб. (34,42%) и составили 2,23 % (33743467 тыс.руб.

Деятельность  Восточного экспресс банка подвержена кредитным и прочим рискам, сущность которых заключается в том, что  контрагенты Банка могут оказаться  не в состоянии своевременно и  в полном объеме погасить задолженность  перед Банком. Для этого в банке  создаются резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и по операциям с резидентами  обширных зон. Рост общей суммы резервов создан в Банке на конец 2011 года по сравнению с 2009 годом составил 249 970 тыс.руб., то есть увеличение произошло на 154%. В структуре всех пассивов резервы занимают 0,02%.

В составе  источников средств в структуре  пассивов наблюдается тенденция  к увеличению. В 2011 году произошло  увеличение источников собственных  средств на 247 427 723 тыс.руб. (222,38 %) по сравнению с 2009 годом и на 224 369 662 тыс.руб. (167,04 %) по сравнению с 2010 годом и составили на конец отчетного года 358 686 788 тыс.руб. (23,79 %).

Доходы, полученные от операций связанных с  кредитованием, являются основной составляющей доходов Банка. Существенный рост объемов  активных операций (прежде всего ссуды  юридическим лицам) в 2011 году привел к росту процентных доходов. В  целом за 2011 год получено процентных доходов от средств, предоставляемых  как юридическим, так и физическим лицам, в сумме 72856071 тыс.руб., что на 90,98 % (34707872тыс.руб.) больше чем в 2009году и на 55,19 % (25 910 179тыс.руб) в 2010 году. (Приложение 5 и 6, табл. 5 и 6).

Процентные  расходы выросли в 2011 году по сравнению  с 2010 на 71,78 % (18 881 148тыс.руб.), а по сравнению  с 2009 годом на 164,18 % (28 080 073 тыс.руб.). На конец отчетного периода они составили 45 182 810 тыс.руб. Рост процентных расходов связан с увеличением общего объема привлеченных средств в 2011 году, основная доля которых (40,62%) приходится на средства клиентов, привлеченные от юридических лиц.

Чисты процентные доходы в 2011 году увеличились на 31,48 %, по сравнению с 2009 годом (6 627 799 тыс.руб.) и составили 27673261 тыс.руб.

Комиссионные  доходы в отчетном году увеличились  по сравнению с 2009г. на 146,19 % (6 180 173тыс.руб.) и составили 10 407 628 тыс.руб. Это объясняется, в первую очередь, ростом объемов проводимых банком операций, а так же расширением спектра предоставляемых банком услуг, постоянно расширяющейся сетью банкоматов, универсальных терминалов самообслуживания. Комиссионные доходы состоят из:

1)Полученных  комиссий по РКО юридических  лиц,

2)Полученных  комиссий по РКО физических  лиц,

3)Полученных  комиссий по расчетному обслуживанию  банка,

4)Полученных  комиссий по банкнотным операциям,

5)Полученных  комиссий по гарантийным операциям,

6)Полученных  комиссий по документарным операциям,

7)Полученных  комиссий по валютному контролю,

8)Полученных  комиссий по операциям с пластиковыми  картами,

9)Прочие  полученные комиссии.

В 2011 году произошло увеличение и комиссионных расходов, которые состоят из уплаченных комиссий по расчетным и кассовым операциям и прочих уплаченных комиссий.

Они выросли  в 2011 г. по сравнению с 2009г. на 365 324 тыс.руб. (141,91%), а по сравнению с 2010 г. увеличение составило всего лишь 193 298 тыс.руб. (45,01 %).

Таким образом, в 2011 году в ОАО КБ "Восточный" в г.Якутск получена чистая прибыль в размере 17 977 992 тыс.руб. В 2010 году эта прибыль составляла 17 175 724 тыс.руб., а в 2006 г. – 12 918 530 тыс.руб. Чистая прибыль выросла в 2011 году по сравнению с 2009 годом на 5 059 462 тыс.руб. (39,16 %), а по сравнению с 2010г. на 802 268 тыс.руб. (4,67 %). Значительная часть прибыли получена за счет процентных доходов, которые за 2011г. составили 72 856 071 тыс.руб. Рост объема процентных доходов (увеличение предоставленных кредитов) по отношению к 2009г. составил 90,98 %. Комиссионные доходы за 2011г. составили 10 407 628 тыс.руб., а их рост по отношению к 2009г. составил 146,19 %. Большое влияние на полученный финансовый результат оказали комиссионные расходы, которые в 2011г. составили 622 754 тыс.руб., увеличившись по сравнению с 2009г. на 141,91 % (365 324 тыс.руб.).

В целом  анализ основных показателей деятельности ОАО КБ "Восточный" в г.Якутск говорит о том, что деятельность банка за последние три года является прибыльной, а сам банк быстроразвивающимся.

Быстрый рост российской экономики  в первой половине 2010 года сменился резким замедлением темпов роста  в третьем квартале. Падение цен  на сырьевые товары и дальнейшее ухудшение  ситуации на международных рынках капитала негативно сказались на поведении  и уверенности инвесторов по всему  миру. В течение третьего квартала из-за быстрого снижения мировых цен  на нефть наблюдался значительный отток  капитала с российского финансового  рынка. Спрос в корпоративном  секторе России резко упал, при  этом потребление со стороны населения  оставалось стабильным. В этих непростых условиях Правительство РФ и Банк России сыграли активную роль в поддержке экономики. Особое внимание также было уделено фондовому рынку: был принят ряд мер по регулированию торгов и оказана прямая поддержка со стороны Правительства РФ. Восточный экспресс банк, как ведущий финансовый институт с государственным участием, имеющий авторитетный бренд и устойчиво развивающиеся розничные операции, сыграл ключевую роль в направлении государственной поддержки на нужды российской экономики. С начала сентября 2010 г., когда было объявлено о пакете мер Правительства РФ по поддержанию экономики, Восточный экспресс банк предоставил заемщикам в важнейших секторах новые кредиты на общую сумму более 27 млрд. долларов США.