Отчет по практике в ОАО АК «БайкалБанк»

Все решения принимаются Правлением  простым большинством голосов от  числа членов Правления  присутствующих на заседании. Передача права голоса  членом Правления иному лицу, в том числе другому члену Правления, не допускается. К компетенции Правления относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров и Совета директоров.

Председатель Правления  избирается Общим собранием акционеров и является единоличным исполнительным органом Банка, без доверенности действует от имени Банка, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени Банка, утверждает штаты, издает приказы и дает указания обязательные для исполнения всеми работниками Банка. Председатель Правления может быть избран из числа акционеров, либо Председателем Правления может быть избрано любое другое лицо, обладающее, по мнению большинства акционеров – владельцев голосующих акций Банка, необходимыми знаниями и опытом, соответствующее требованиям  установленным действующим законодательством и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

Председатель Правления  решает все вопросы текущей деятельности Банка, за исключением  вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания акционеров, Совета директоров и Правления. Права и обязанности Председателя Правления по осуществлению руководства текущей деятельностью Банка определяются действующим законодательством, настоящим Уставом, Положением о Правлении Банка, утверждаемым Общим собранием акционеров и трудовым договором. Трудовой договор с Председателем Правления от имени Банка подписывает Председатель Совета директоров.

Общее собрание акционеров вправе в любое время принять  решение о досрочном прекращении  полномочий Председателя Правления, расторгнуть  с ним трудовой договор и избрать  нового Председателя Правления. Большое внимание в процессе своей деятельности БайкалБанк уделяет развитию и совершенствованию системы корпоративного управления и культуры, поскольку именно эффективность корпоративного управления и соблюдение принципов корпоративной этики являются одним из важнейших условий достижения стабильно высоких результатов. В Банке сложилась стройная система мер, обеспечивающая, с одной стороны, качественное управление всеми структурными подразделениями и достижение между ними эффективного взаимодействия, а с другой  направленная на достижение взаимопонимания  между всеми организациями и лицами заинтересованными в деятельности Банка.

В 2007 году Общим Собранием  акционеров Банка был утвержден  Кодекс корпоративного поведения ОАО  АК «БайкалБанк». Кодекс закрепил не только основы формирования и функционирования системы корпоративного управления, но и морально – этические, деловые принципы и правила поведения  сотрудников Банка, к которым относятся, прежде всего, честность, добросовестность и справедливость. Банк, его органы управления и сотрудники в своей деятельности строго придерживаются норм и принципов Кодекса корпоративного поведения.

                 Организационная структура ОАО  АК «БайкалБанк»

 

                                 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО  СОСТОЯНИЯ ОАО АК «БАЙКАЛБАНК»

2.1 Анализ финансово-хозяйственной  деятельности ОАО АК «БайкалБанк»  за 2009-2011гг

Финансовое состояние  – обобщающая, комплексная характеристика банка, отражает уровень соблюдения в своей деятельности ограничений (минимального размера абсолютной и относительной величины капитала, уровня присущих активам рисков и ликвидности, стоимости приобретения пассивов, общего риска.)

Анализ финансового  состояния банка основывается на обобщении, систематизации и в последующем анализе следующих форм бухгалтерской отчетности: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках.

Анализ достаточности  собственных средств (капитала) проводится в целях  выявления степени  устойчивости капитальной базы банка  и   достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков. Анализ собственных средств представлен в таблице 2.1

 

Таблица 2.1- Анализ  собственных  средств (тыс. руб.)

Источники собственных средств	2009г	2010г	2011г	Удельный вес по 2011г,%	Темп роста 2011-2010гг	Темп роста 2011-2009гг	Темп прироста 2011-2009гг,%
Средства акционеров	237000	290 000	340 000	45,85	1,17	1,43	43
Резервный фонд	91 240	130 747	130 747	17,63	1,0	1,43	43
Переоценка  основных средств	91 745	63 513	103 454	13,95	1,58	1,13	13
Нераспределенная прибыль	34 721	69 168	92 903	12,53	1,34	2,68	168
Неиспользованная прибыль	39 507	30 442	74 413	10,04	2,44	1,88	88
Всего	494213	567 073	741 517	100	1,31	1,5	50

 

 

Из данной таблицы  видно, что средства акционеров за период 200 9- 2011гг темп прироста составил 43%, равным по значению  также является резервный фонд. В 2009г. средства от переоценки основных средств составили 91 745тыс.руб, а в 2010-2011гг. 130 747 тыс.руб. Также идет увеличение нераспределенной прибыли: в 2009г. – 34 721, в 2010г. – 69 168, в 2011г. – 92 903 тыс.руб.

Удельный вес  источников собственных средств  представлен на рис.2.1

Рисунок  2.1-Удельный вес  источников собственных средств  за 2011г в %.

Немаловажное значение в проведении финансового анализа является анализ активов и анализ пассивов (табл.2.2 и табл.2.3)

Таблица 2.2 - Анализ активов  ОАО АК «БайкалБанк» за 2009-2011гг (тыс.руб).

Активы	2009г.		2010г.		2011г.		Тр 2011-2009г
	абс.	уд.вес%	абс.	уд.вес,%	абс.	уд.вес%
Денежные средства	418 497	12,49	782 345	13,49	1 457 862	17,33	3,5
Обязательные резервы	3 362	0,1	34 695	0,6	75 308	0,9	22,4
Средства в кредитных организациях	19 539	1,0	27 430	1,0	74 299	0,9	3,8
Чистая ссудная задолженность	2 368 156	70,68	3 517 211	60,66	4 594 161	54,61	1,9
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	387 472	11,56	530 532	9,15	612 757	7,28	1,6
Чистые вложения в финн.активы	361	0,01	507 879	8,76	663 105	7,88	18,36
Прочие активы	102 372	3,06	206 860	3,6	654 110	7,78	6,4
Всего	3 350 486	100	5 798 232	100	8 412 818	100	2,5

 

На основании расчетов из таблицы 2.2 видно, что у ОАО  АК «Байкалбанк»  доминирующими  статьями в структуре баланса  за все рассмотренные периоды  являются: денежные средства 12,49%, 13,49%, 17,33%; чистая ссудная задолженность 70,68%, 60,66%, 54,61%, основные средства  11,56%, 9,15%, 7,28%(на соответствующие даты).

На рис.2.2 явно видно, что  больший удельный вес в активах  банка занимают чистая ссудная задолженность, затем денежные средства, основные средства и самую малую долю занимают средства в кредитных организациях.

Таблица 2.3 - Анализ пассивов ОАО АК «БайкалБанк» за 2009-2011гг (тыс.руб)

Пассивы	2009г.		2010г.		2011г.		Темп роста 2011-2009г
	абс.	Удельный вес%	абс.	Удельный вес,%	абс.	Удельный вес%
Кредиты, депозиты ЦБ РФ	149 000	5,2	0	-	0	-	-
Средства кредитных организаций	42 643	1,5	2 754	0,1	3 230	0,04	-13,2
Средства клиентов	2 528 271	88,5	5 077 667	97,0	7 502 437	97,8	3,0
Выпущенные долговые обязательства	79 069	2,8	50 775	1,0	50 450	0,7	-0,6
Прочие обязательства	56 390	2,0	98 130	1,9	113 828	1,5	2,0
Всего	2 856 273	100	5 231 159	100	7 671 301	100	2,7

      

Из таблицы 2.3 видно, что  на 01.01.2009 и на 01.01.20011 в составе  пассивов наиболее большой удельный вес составляют средства клиентов, которые с каждым годом увеличиваются.

Уровень клиентской базы банка  оценивается также на основе анализа структуры обязательств банка. Важнейшим показателем, отражающим финансовое состояние банка, является также коэффициент рычага, характеризующий  соотношение обязательств и собственных средств в пассиве баланса.

2009г:

= 2 856 273/494 213=5,78

2010г: 

=5 231 159/567 073=9,22

2011г:

=7 671 301/741 517=10,35

ОАО АК «БайкалБанк» имеет  высокий уровень коэффициента, за счет превышения общей суммы обязательств над капиталом, что свидетельствует о возможности банка получать большую прибыль и одновременно о значительном финансовом риске, который принимает на себя банк, поскольку на каждую единицу капитала приходится значительная сумма финансовых обязательств.

Немаловажно рассчитать коэффициент ликвидности, так как  он характеризует платежеспособность фирмы, ее потенциальную возможность возвращать полученные взаймы средства. Численно определяется в виде соотношения ликвидных активов (наличные деньги, векселя, кредиты до востребования, предоставленные фирмой) к денежным обязательствам фирмы.

2009г:

К ликвидности 3350486/2856273=1,17

2010г:

К ликвидности 5798232/5231159=1,12

2011г:

_{К ликвидности 8412818/7671301=1,1}

Коэффициент ликвидности ОАО АК «БайкалБанк»  равен: в 2009г-1,17, в 2010г – 1,12,  в 2011г – 1,1. Этот коэффициент ликвидности практически равен единице(=1), что характеризует ОАО АК «БайкалБанк» с положительной стороны, т.е банк платежеспособен, что свидетельствует о стабилизационной политике банка.

Рассмотрим изменение общей суммы доходов и расходов ОАО АК «БайкалБанк» за 2009-2011гг в табл.2.4.

Таблица 2.4 - Анализ доходов  и расходов ОАО АК «БайкалБанк» за 2009-2011гг.(тыс.руб)

Показатели	2009г	2010г	2011г	Тр 2010-2009г	Тр 2011-2010г	Тпр 2011-2009г
Чистые доходы	1 050 998	1 270 079	2 482 641	1,2	2,0	2,4
Операционные расходы	1 032 312	1 231 759	2 447 106	1,2	2,0	2,4
Прибыль до налогообложения	18 686	38 320	35 535	2,1	-0,9	1,9
Начисленные(уплаченные)налоги	12 472	14 585	22 374	1,2	1,5	1,8
Чистая прибыль	6 214	23 735	13 161	3,8	-1,8	2,1