Отчет по практике в АБ ТААТТА ЗАО

Важно также заметить, что потребительский кредит уменьшает текучесть кадров, так как вынуждает людей как можно крепче держаться за своё рабочее место и опять же не потерять свою работу, чтобы оставаться платежеспособным и иметь возможность выплатить долг перед банком. Уменьшение текучести кадров  благоприятно влияет на экономику страны. Таким образом, можно отметить, что потребительский кредит является  сильным фактором подъема народного благосостояния.

Но следует учесть, что “потребительский кредит, временно форсируя рост производства и создавая видимость высокой конъюнктуры, в итоге может способствовать выходу производства за рамки платёжеспособного спроса населения, нарастания перепроизводства и обострению экономических кризисов”.

Потребительский кредит существует в двух формах  - «прямой потребительский кредит (без посредничества торговых фирм, например, в виде кредитных карт, платежных карт); с поручительством торговых фирм (банк заключает договор с торговой фирмой о кредитовании  ее покупателей, а фирма берет на себя поручительство по долговым обязательствам покупателей-заемщиков перед банком и заключает договор с покупателями об условиях кредита, погашаемого частями. Эти договоры передаются банку, который выплачивает фирме 80-90 % суммы кредита, а остальную часть зачисляет на особый - блокированный счёт. Покупатель погашает кредит по частям; купленные им в кредит товары служат обеспечением платежа. В случае непогашения в срок кредита соответствующие суммы взыскиваются банком с блокированного счёта)». То есть, часть общей суммы кредита – 10-12% -зачисленная банком на блокированный счет, является гарантией  погашения кредита в срок.

Классификация потребительских кредитов может быть проведена по нескольким признакам, например, по объекту кредитования, субъектам кредитования, по срокам кредитования, по обеспечению и методу погашения, по условиям предоставления, по методу взимания процентов.

Рассмотрим подробнее классификацию по каждому из приведенных признаков.

По объектам кредитования потребительские кредиты можно подразделить на кредиты

• На неотложные нужды;
• Под залог ценных бумаг;
• На строительство и приобретение жилья;
• На капитальный ремонт домов, их газификацию, присоединение к сетям водопровода и канализации;
• На обучение;
• На медицинские услуги;
• На покупку автотранспорта;
• На установку телефона.

По субъектам кредитования существуют потребительские кредиты, предоставляемые

• Банком;
• торговыми организациями;
• частными лицами (так называемые частные потребительские ссуды);
• учреждениями небанковского типа- ломбарды, пенсионные фонды;
• потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По срокам кредитования потребительские кредиты делят на:

• краткосрочные - от 1 дня до 1 года;
• среднесрочные – 1-5 лет;
• долгосрочные – свыше 5 лет.

По обеспечению потребительские кредиты бывают обеспеченные(залогом, гарантиями, поручительствами) и необеспеченные (бланковые). Обеспечение не гарантирует погашения кредита, но значительно снижает риск его не возврата.

По методу погашения различают

• Кредит с разовым погашением (noninstallment). Сюда относятся текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-1,5 месяца в универмагах и других предприятиях розничной торговли; в пределах предоставленных кредитов они покупают товары и, по истечении установленного срока, единовременно погашают свою задолженность. Потребительский кредит с разовым погашением включает также кредиты в виде отсрочки платежа (за услуги коммунальных предприятий, врачей и медицинских учреждений).
• Кредит с рассрочкой платежа (installment), погашение задолженности по кредиту и процентов осуществляется единовременно. Кредиты с рассрочкой делятся на равномерно погашаемые (ежемесячно, ежеквартально) и  неравномерно погашаемые (сумма платежа  меняется).

По условиям предоставления различают кредиты разовый и возобновляемый (револьверный).

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:

• ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;
• ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

В целом представленная выше классификация отражает многообразие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, поэтому ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

Потребительский кредит может быть представлен следующими видами:  покупка в рассрочку, кредитные  и расходные карточки, автоматически возобновляемые ссуды, персональные ссуды.

Потребительский кредит в товарной форме предоставляется преимущественно при продаже предметов длительного пользования – автомашин, холодильников, радиоприёмников, телевизоров, мебели – такой вид кредита называется покупкой в рассрочку. Этот вид кредита имеет свои плюсы, а именно: форма оплаты позволяет осуществлять расходы в то время, когда доходы ещё не поступили, что, несомненно, очень удобно для многих потребителей при покупке товаров длительного пользования, также этот вид кредита  позволяет покупать товары и оплачивать услуги в течение более продолжительного периода, чем нормальный интервал между денежными поступлениями; позволяет клиенту приобретать материальные финансовые активы со стоимостью, превышающей сумму, которую он мог бы заплатить, исходя только из его собственных сбережений.

Заключение кредитных договоров проходит в несколько этапов:

1. Формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение и т.п.)
2. рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления кредита вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса). На этом этапе банки определяют:
1. кредитоспособность потенциальных заемщиков, т.е. способность их своевременно вернуть ссуду. Проверка кредитоспособности является предпосылкой заключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы реализует предоставленное ему рыночными условиями хозяйствования право на выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими экономическими интересами;
2. Свои возможности предоставить кредит хозорганам в требуемых ими суммах исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения межбанковских кредитов, рефинансирования в ЦБРФ и т.д.
3. Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и предоставления его на рассмотрение юристов.
4. Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы юридического документа.

Кредитоспособность клиентов:

Кредитоспособность клиентов – способность заемщика своевременно рассчитаться с банками по кредиту и проценту.

Расчет ведут по следующим коэффициентам:

Коэффициент абсолютной ликвидности =

 

Коэффициент текущей ликвидности =

 

Коэффициент покрытия =

 

Коэффициент независимости =

Условная разбивка коэффициентов по классам:

 

Коэффициенты	1 класс	2 класс	З класс
Коэффициент абсолютной ликвидности	> 0,2	0,15 – 0,2	< 0,15
Коэффициент текущей ликвидности	> 0,8	0,6 – 0,8	< 0,6
Коэффициент покрытия	> 2	1 – 2	< 1
Коэффициент независимости	> 60	40 - 60	< 40

 

Условная разбивка дает возможность определить класс рассчитанных коэффициентов и подсчитать количество балов кредитоспособности.

 

Коэффициенты	класс	% доля	баллов
Коэффициент абсолютной ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент покрытия
Коэффициент независимости

 

Если количество баллов 150, то клиент относится к 1 классу кредитоспособности, т.е. может кредитоваться на льготных условиях.

Если количество баллов 151 – 250, то клиент относится ко 2 классу и может кредитоваться на общих условиях.

Если количество баллов более 250, то это 3 класс кредитоспособности, клиент может кредитоваться на особом режиме: под повышенные %, под высоко ликвидный залог. Банк может так же отказать в кредите клиенту 3 класса

 

Учет % по размещенным средствам

Счет № 319 "Депозиты и иные размещенные средства в Банке России"

Назначение счета: учет депозитов и иных размещенных средств в Банке России, в соответствии с условиями и порядком, предусмотренными договором между кредитной организацией и Банком России. На счетах второго порядка депозиты и иные размешенные средства в Банке России учитываются по срокам. Счет активный.

По дебету счета отражаются депозиты и иные средства кредитной организации, размешенные в Банке России, в корреспонденции с корреспондентскими счетами.

По кредиту счета отражаются суммы, перечисленные Банком России кредитным организациям, в корреспонденции с корреспондентскими счетами.

Аналитический учет ведется на лицевых счетах, открываемых по каждому заключенному договору.

№ 320 "Кредиты, предоставленные кредитным организациям"

№ 321 "Кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам"

№ 322 "Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях"

№ 323 "Депозиты и иные размещенные средства в банках - нерезидентах"

(в ред. Указаний  ЦБ РФ от 07.06.2004 № 1437-У, от 11.06.2004 № 1447-У)

Назначение счетов: учет по получателям средств, предоставленных на договорных началах кредитов, размещенных депозитов и иных средств. На счетах второго порядка кредиты, депозиты, другие размещения средств учитываются по срокам. Для учета размещенных средств на условиях "до востребования" предусмотрены отдельные счета второго порядка. На отдельном счете отражаются кредиты, предоставленные при недостатке средств на корреспондентских счетах ("овердрафт"), которые предоставляются в порядке, установленном настоящими Правилами. Счета активные.

На отдельных счетах второго порядка учитываются созданные резервы на возможные потери по кредитам, депозитам, иным размещенным средствам. Счета пассивные.

(в ред. Указания  ЦБ РФ от 02.02.2004 № 1382-У)

По дебету счетов отражаются выдаваемые, отсроченные кредиты, размешенные депозиты и иные средства в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетами по учету просроченных кредитов, депозитов и иных размещенных средств соответственно. Абзацы четвертый - седьмой - Исключены.

(в ред. Указания  ЦБ РФ от 02.02.2004 № 1382-У)

По кредиту счетов отражаются суммы погашенных кредитов, возвращенных депозитов и иных размещенных средств в корреспонденции с корреспондентскими счетами и, в установленных случаях, с другими счетами, а также суммы неполученных невозврашенных кредитов, депозитов и иных размещенных средств, отнесенных на счета по учету просроченной задолженности по предоставленным  межбанковским кредитам, депозитам и иным размешенным средствам. Абзацы девятый - десятый - Исключены.