Отчет о прохождении практики в Отделе операционного обслуживания юридических лиц

•  
  Операционное обслуживание клиентов Операционного управления, в т.ч. с использованием системы "Клиент-Сбербанк", включая операции овердрафтного кредитования.
•  
  Прием, проверка правильности и полноты заполнения представляемых клиентами расчетных денежных документов, в том числе соответствие подписей и печати карточкам образцов подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати.
•  
  Проверка наличия остатков на счетах клиентов при проведении платежей и выдаче наличных денежных средств.
•  
  Проведение операций по списанию средств с лицевых счетов клиентов на основании расчетных документов.
•  
  Списание с лицевых счетов клиентов комиссий, предусмотренных договором банковского счета. 
•  
  Ежедневное формирование реестров проведенных документов в установленные внутренним порядком Операционного управления сроки.
•  
  Ежедневное формирование выписок по лицевым счетам клиентов и подбор документов, на основании которых совершены записи по счетам.
•  
  Выдача выписок по лицевым счетам клиентов в соответствии с условиями банковского договора и ведение учета их выдачи.
•  
  Постановка расчетных документов в картотеку к внебалансовым счетам № 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и № 90901 "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты", списание с них и осуществление контроля за внебалансовым учетом операций, отраженных по указанным счетам.
•  
  Осуществление переписки по операциям, расчетно-кассового обслуживания.
•  
  Выверка документов, числящихся в картотеке не оплаченных документов, по состоянию на последний рабочий день отчетного месяца.
•  
  Применение и реализация программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученные преступным путем, и финансированию терроризма².
•  
  Участие в работе комиссий, рабочих групп по направлениям деятельности подразделения в соответствии с письменным распоряжением руководителя.
•  
  Соблюдение требований конфиденциальности в соответствии с нормативными документами Сбербанка России.
•  
  Своевременное и качественное выполнение работ по подготовке и выполнению бизнес-плана Операционного управления, а также плановые работы по отдельным направлениям деятельности и по распоряжению руководства Отдела операционного обслуживания.

 
Права контролера: 
 
Контролер имеет право: 

•  
  Получать документацию, материалы, инструменты и программные продукты, необходимые для выполнения его служебных обязанностей.
•  
  Получать документы и данные из взаимодействующих подразделений центрального аппарата.
•  
  Вносить предложения по совершенствованию работы Отдела операционного обслуживания.
•  
  Повышать свой профессиональный уровень и квалификацию в учебных заведениях согласно установленному в Банке порядку.
•  
  Принимать участие в конференциях и совещаниях, проводимых в Сбербанке по вопросам, входящим в его компетенцию.
•  
  Пользоваться льготами в области социального обеспечения работников в порядке, установленном в Банке.
•  
  В установленном порядке вносить предложения руководству об улучшении условий труда.

 
Ответственность контролера:  
 
В соответствии с должностными обязанностями контролер несет ответственность за: 

•  
  Своевременное и качественное выполнение возложенных на него обязанностей.
•  
  Своевременное и качественное выполнение порученных ему работ.
•  
  Соблюдение им конфиденциальности, производственной дисциплины, правил внутреннего распорядка, техники безопасности и противопожарной защиты.

 
Контролер должен руководствоваться  в работе: 
 
Законами, Указами Президента Российской Федерации, постановлениями, распоряжениями исполнительных органов, действующими на территории РФ, и относящимися к деятельности Отдела операционного обслуживания. Приказами, инструкциями и нормативными документами Банка России. Основами экономики, перспективами развития финансово-банковской сферы и стратегическими направлениями деятельности Сбербанка России и его центрального аппарата. Структурой, функциями и задачами Отдела операционного обслуживания. Основой научной организации труда.  
II. Формы безналичных расчетов в Российской Федерации 
Деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную формы. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по причине экономии издержек, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов. 
 
Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности. 
 
Значение безналичных расчетов велико, так как: 

•  
  безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках;
•  
  безналичные расчеты способствуют нормальному денежному обороту;
•  
  четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

 
Таким образом, можно сказать, что  безналичные расчеты – это  денежные расчеты, производимые без  использования наличных денег путем  записей на счетах в банках, когда  денежные суммы списываются со счета  плательщика и зачисляются на счет получателя. 
 
Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, как правило, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета). 
 
Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием: 
 
1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России; 
 
2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях; 
 
3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции; 
 
4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации. 
 
Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом. 
 
При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством. 
 
Ограничение прав владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством. 
 
На основании Положения ЦБ РФ № 2-П от 3.10.02 «О безналичных расчетах в Российской Федерации»³ существуют следующие формы безналичных расчетов:  

1.  
   расчеты платежными поручениями;
2.  
   расчеты по аккредитиву;
3.  
   расчеты чеками;
4.  
   расчеты по инкассо.

 
Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и  предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.  
 
Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа: 
 
- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств; 
 
- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем). 
 
При осуществлении безналичных расчетов в вышеуказанных формах используются следующие расчетные документы: 

1.  
   платежные поручения;
2.  
   аккредитивы;
3.  
   чеки;
4.  
   платежные требования;
5.  
   инкассовые поручения.

 
Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор  управленческой документации. 
 
Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов): 

•  
  наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93;
•  
  номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;
•  
  вид платежа;
•  
  наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
•  
  наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
•  
  наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
•  
  наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
•  
  назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается). Особенности указания назначения платежа применительно к отдельным видам расчетных документов регулируются соответствующими главами и пунктами Положения;
•  
  сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;
•  
  очередность платежа;
•  
  вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации;
•  
  подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

 
Исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в расчетных документах не допускаются. 
 
Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки. Они предъявляются в банк в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов. Все экземпляры расчетного документа должны быть заполнены идентично. 
 
Расчетные документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы, но при наличии на первом экземпляре (кроме чеков) двух подписей (первой и второй) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, или одной подписи (при отсутствии в штате организации лица, которому может быть предоставлено право второй подписи) и оттиска печати (кроме чеков), заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати.  
 
При приеме банком расчетных документов он проверяет их в соответствии с требованиями, установленными правилами ведения бухгалтерского учета и Положением № 2-П. Расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему не подлежат. 
 
Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из картотеки в полной сумме, частично исполненные - в сумме остатка. Частичный отзыв сумм по расчетным документам не допускается. 
 
Отзыв расчетных документов осуществляется на основании представленного в банк заявления клиента, составленного в двух экземплярах в произвольной форме, с указанием реквизитов, необходимых для осуществления отзыва, включая номер, дату составления, сумму расчетного документа, наименование плательщика или получателя средств (взыскателя). 
 
Оба экземпляра заявления на отзыв подписываются от имени клиента лицами, имеющими право подписи расчетных документов, заверяются оттиском печати и представляются в банк. Один экземпляр заявления на отзыв помещается в документы дня банка, второй возвращается клиенту в качестве расписки в получении заявления на отзыв. 
 
Отозванные платежные поручения возвращаются банками плательщикам; расчетные документы, полученные в порядке расчетов по инкассо, - получателям средств (взыскателям) после их поступления от банков, обслуживающих плательщиков. 
 
При возврате расчетных документов банком составляется их опись, подлежащая хранению вместе с юридическим делом клиента, счет которого закрывается. 
 
При возврате принятых, но не исполненных по тем или иным причинам расчетных документов отметки банков, подтверждающие их прием к исполнению, перечеркиваются соответствующим банком. На оборотной стороне первого экземпляра платежного требования и инкассового поручения делается отметка о причине возврата, проставляются дата возврата, штамп банка, а также подписи ответственного исполнителя и контролирующего работника. В журнале регистрации платежных требований и инкассовых поручений делается запись с указанием даты возврата. 
Расчеты платежными поручениями 
 
Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. 
 
Платежными поручениями могут производиться: 
 
а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; 
 
б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; 
 
в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним; 
 
г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором. 
 
В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей. 
 
Платежное поручение составляется на бланке формы 0401060⁴. Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. 
 
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок". При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. 
 
Допускается частичная оплата платежных поручений из этой картотеки. 
 
При частичной оплате платежного поручения банком используется платежный ордер формы 0401066⁵. При осуществлении частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика. 
 
При осуществлении последней частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым был произведен этот платеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежного поручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета. 
Расчеты по аккредитиву 
 
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее - банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи. 
 
Банками могут открываться следующие виды аккредитивов: 
 
- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные); 
 
- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными). 
 
При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками. 
 
Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками. 
 
Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств. 
 
Получатель средств может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива. 
 
Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в котором рекомендуется отражать следующее: