Организация расчетно-кассового обслуживания физических лиц (на примере ЗАО «Альфа-Банк» регионального отделения по Брестской области г.

 

Графически данные можно изобразить так:

 

Рисунок 2.3 - Комиссионные доходы принятых платежей

 

Доходы банка в целом зависят от количества и качества оказываемых услуг. Это очевидно и на примере принятия платежей населения. В нашем случае видно, что в марте был значительный рост комиссионных доходов по сравнению с другими месяцами и составил он 11 102 911 тыс. руб., а в июле — спад — 6 925 249 тыс. руб. Но хорошо то, что существует тенденция к увеличению доходов в октябре, ноябре, декабре.

Анализируя комиссионные доходы за 2008 год мы рассмотрим не только динамику поступлений, но и счета их зачисления (см. таблицу 2.4).

 

Таблица 2.4 - Комиссионные доходы и счета их зачисления

№п/п	Месяц	Счет 1030		Счет 3819		Счет 6820		Всего
		сумма	%	сумма	%	Сумма	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Январь	3455,8	34,086	6645,3	65,546	37,3	0,368	10138,4
2	Февраль	4486,5	37,986	7215,2	61,088	109,3	0,926	11811,0
3	Март	3620,7	29,567	8446,7	68,979	178,0	1,454	12245,4
4	Апрель	5029,1	47,592	5496,1	52,012	41,8	0,396	10567,0
5	Май	6714,8	61,174	4249,7	38,716	12,0	0,110	10976,5
6	Июнь	6985,6	63,204	4055,4	36,692	11,4	0,104	11052,4
7	Июль	4471,8	48,243	4788,1	51,655	9,4	0,102	9269,3
8	Август	4456,6	45,926	5236,6	53,964	10,7	0,110	9703,9
9	Сентябрь	4309,7	46,191	5012,4	53,723	8,0	0,086	9330,1
10	Октябрь	4293,6	42,977	5688,9	56,943	8,0	0,080	9990,5
	Итого	47824,2	45,510	56834,4	54,085	425,9	0,405	105084,5

 

Согласно заключенных договоров на принятие платежей с предприятиями и организациями оговариваются условия и сроки внесения платы за оказанные услуги банка, т.е. комиссионного вознаграждения. Существует три способа уплаты комиссии: - в момент принятия платежа кассиром рассчитывается сумма комиссионного дохода, которая уплачивается плательщиком; - банком принимаются платежи, а при перечислении бенефициару удерживается сумма комиссионного дохода, и, уже с транзитных счетов зачисляется на счета 8-го класса; - комиссионный доход поступает при оплате выставленных платежных поручений. Выразим выше сказанное графически.

При анализе всего периода январь-октябрь и каждого месяца в отдельности, видно, что основная сумма комиссии поступает через транзитные счета 3819, что для банка является наиболее удобным вариантом. Выставление платежных требований имеет ряд недостатков. Основным, из которых является не своевременное поступление средств.

Такой показатель как удельный вес комиссионных доходов от принятых платежей в общей сумме комиссионных доходов банка (см. таблицу 2.5) в нашем случае показывает отрицательную, т.е.уменьшающуюся долю (%).

 

Рисунок 2.4 - Комиссионные доходы и счета их зачисления

 

Таблица 2.5 - Удельный вес комиссионных доходов от принятых платежей в общей сумме комиссионных доходов банка

№ п/п	Месяц	Год		Изменение, +/–
		2007	2008
1	2	3	4	5
1	Январь	19,80	15,67	– 4,13
2	Февраль	16,90	15,54	– 1,36
3	Март	19,38	12,00	– 7,38
4	Апрель	15,00	10,50	– 4,5
5	Май	15,00	10,30	– 4,7
6	Июнь	12,80	9,30	– 3,5
7	Июль	10,98	8,70	– 2,28
8	Август	11,80	7,90	– 3,9
9	Сентябрь	11,40	7,40	– 4,0
10	Октябрь	10,40	8,00	– 2,4
11	Ноябрь	10,30	—	—
12	Декабрь	10,79	—	—

 

Данные нагляднее показать в виде следующего графика (рисунок 2.5).

 

Рисунок 2.5 - Удельный вес комиссионных доходов от принятых платежей в общей сумме комиссионных доходов банка

 

Как мы видим, удельный вес комиссионных доходов по притяным платежам в 2008 году значительно ниже, чем в 2007 году. Обусловлено это в первую очередь не резким снижением объемов принятия платежей, а частичным снижением процентных ставок. В начале 2008 года (январь-февраль) процентная ставка была наибольшей 15,67% и 15,54% соответственно. Большое количество поступает в оплату за оказываемые услуги связи. Имея информацию о платежах за истекший период года, мы можем проанализировать удельный вес этих платежей (см. таблицу 2.6).

 

Таблица 2.6 – Суммы принятых платежей за оказываемые услуги связи 
VELCOM

№ п/п	Месяцы	Сумма, руб.	Уд. вес, %	Уд. вес, %
1	2	3	4	5
1	Январь	24 100 820	6,409	1,782
2	Февраль	27 249 980	7,247	2,015
3	Март	33 859 650	9,005	2,504
4	Апрель	31 838 640	8,467	2,354
5	Май	36 548 160	9,720	2,703
6	Июнь	38 088 730	10,193	2,817
7	Июль	43 444 050	11,554	3,213
8	Август	49 377 770	13,132	3,652
9	Сентябрь	43 864 080	11,600	3,244
10	Октябрь	47 652 410	12,673	3,524
1	2	3	4	5
	Итого по сети	376 024 290	100,0	27,808
	Общая сумма платежей	1 352 280 630	100,0	100,0

 

Анализируя данную таблицу, мы видим, что за текущий год принято платежей в пользу VELCOM на сумму 376 024,3 тысяч рублей. С каждым последующим месяцем суммы платежей увеличиваются, а значит, увеличивается и количество принятых платежей.

Аналогично рассмотрим платежи в пользу МТС (см. таблицу 2.7).

 

Таблица 2.7

Суммы принятых платежей за оказываемые услуги связи МТС

№ п/п	Месяцы	Сумма, руб.	Уд. вес, %	Уд. вес, %
1	2	3	4	5
1	Январь	68 793 450	7,129	5,087
2	Февраль	76 689 990	7,948	5,671
3	Март	92 339 540	9,569	6,829
4	Апрель	86 825 870	8,997	6,422
5	Май	92 564 610	9,593	6,845
6	Июнь	100 912 210	10,458	7,462
7	Июль	105 244 510	10,907	7,783
8	Август	113 476 320	11,760	8,392
9	Сентябрь	110 178 630	11,418	8,148
10	Октябрь	117 922 860	12,221	8,720
	Итого по сети	964 947 990	100,000	71,357
	Общая сумма платежей	1 352 280 630	100,000	100,000

 

Анализируя данную таблицу, мы видим, что за текущий год принято платежей в пользу МТС на сумму 964 947,9 тысяч рублей. С каждым последующим месяцем суммы платежей увеличиваются, а значит, увеличивается и количество принятых платежей.

Как видно из представленных в таблице 2.3–2.7 наибольший удельный вес в общей сумме принятых платежей за оказываемые услуги связи занимает МТС, ее удельный вес составляет 71,357%. На втором месте — VELCOM — 27,808%.

Проводимый в данной работе анализ позволяет увидеть масштабность работы кассовых работников банка по принятию различных видов платежей физических лиц, расчет комиссионного вознаграждения при приеме платежа.

На работников банка ложится все больше ответственности за правильность и точность оформления кассовых документов при приеме платежей.

Как видно из приведенного анализа прием платежей постоянно меняется, что зависит от многих показателей. Например: постоянное увеличение платежей в пользу сотовых операторов сети МТС, Velcom, БеСт, это говорит о том, что с каждым месяцем происходит все большее увеличение абонентов данных сотовых операторов.

 

3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РАСЧЕТНО – КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

 

3.1 Пластиковые  карточки как перспективная форма  расчетов населения

 

Банковская пластиковая карточка (далее — карточка) — персонифицированное либо не персонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

В зависимости от того, кто является владельцем карт-счета, различают:

1. личную карточку — карточку, с использованием которой производятся операции по карт-счету на основании договора карт-счета с физическим лицом – клиентом:
2. корпоративную карточку — карточку, которая позволяет ее держателю производись операции по карт-счету на основании договора карт-счета с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем – клиентом и доверенности клиента при наличии трудового договора между держателем карточки и клиентом. Если правила системы позволяют держателю корпоративной карточки осуществлять операции по карт-счету без представления доверенности клиента, данная доверенность может не представляться [8].

Карточка — платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Использование карточки — совершение держателем с применением карточки либо ее реквизитов действий, в результате которых осуществляются безналичные расчеты и выдача наличных денежных средств с отражением данных операций по карт-счету, а также предоставляются держателю различные информационные и иные услуги в зависимости от используемых участниками системы технологий при осуществлении операций с карточками.

Существуют дебетовые и кредитные пластиковые карточки.

Дебетовая карточка — карточка, при использовании которой операции производятся в пределах остатка средств на карт-счете (текущем (расчетном) счете, счете по учету вкладов (депозитов), счете для расчетов карточками), а также в пределах овердрафта, если он предусмотрен договором между банком-эмитентом и владельцем карт-счета (текущего (расчетного) счета, счета для расчетов карточками).

Кредитная карточка — карточка, при использовании которой операции производятся по карт-счету (счету по учету кредитной задолженности кредитополучателя) в пределах суммы кредита, установленной договором карт-счета.