Организация деятельности коммерческого банка

На основании реестра  направленных платежей ЦБР производит соответствующие проводки по корреспондентским счетам кредитных организаций. На следующий день после их совершения участник расчетов, со счета которого были списаны денежные суммы на основании реестра направленных платежей, обязан представить в УБР одно сводное платежное поручение на бумажном носителе на общую сумму платежей в адрес получателей средств, списанных с корреспондентского (лицевого) счета участника расчетов на основании реестров направленных платежей. Сводное платежное поручение составляется на бланке, формат которого определен письмом ЦБР от 03.10.2002г. № 2-П.

В соответствии с пп.2.7 и 2.8 положения ЦБР от 12.03.1998г. № 20-П  электронный платежный документ сокращенного формата используется только для межбанковских расчетов. Поэтому на банк, обслуживающий клиента- инициатора платежа, возлагается обязанность направить в банк, обслуживающий его контрагента, тот же расчетный документ, но на бумажном носителе. Полноформатный электронный расчетный документ может использоваться как для межбанковских расчетов, так и для совершения операций по счетам клиентуры. Поэтому в этом последнем случае банки не обмениваются документами на бумажных носителях.

В соответствии с п.6 Положения  ЦБР от 20.02.1998г. № 18-П электронный  расчетный документ сокращенного формата (ЭДСФ) должен содержать следующие реквизиты:

- номер платежного  документа;

- дата платежного документа;

- номер лицевого счета  плательщика;

- ИНН плательщика;

- БИК кредитной организации  плательщика;

- номер корреспондентского  счета кредитной организации  плательщика;

- код группы очередности платежа;

- сумма платежа;

- номер лицевого счета  получателя платежа;

- ИНН получателя;

- БИК кредитной организации  получателя платежа;

- номер корреспондентского  счета кредитной организации-получателя;

- срок платежа;

- вид платежа;

- дата приема платежного документа от клиента.

ЭПД содержит все обязательные реквизиты ЭДСФ, а также следующие  реквизиты:

- наименование плательщика;

- наименование получателя;

- назначение платежа.

Электронный расчетный  документ подписывается аналогом собственноручной подписи его автора (ст.160 ГК РФ). Этот аналог используется не только в электронных, но и в “бумажных” расчетах, например, в виде факсимильного воспроизведения  записи (п.1.4 Положения ЦБР от 10.02.1998г. № 17-П). Электронная цифровая подпись (ЭЦП) является разновидностью АСП, применяемого для оформления расчетных документов на электронных носителях.

Если содержание представленного  в банк платежного поручения не соответствует требованиям, указанным в п.1 ст.864 ГК РФ банк вправе его уточнить, направив плательщику соответствующий запрос. Такой запрос должен быть сделан незамедлительно. При неполучении ответа в срок, установленный законом, банковскими правилами или договором банковского счета ( а при его отсутствии - в разумный срок), банк вправе вернуть платежное поручение без исполнения. Нормативных сроков для ответа на запрос банка нет, и они могут быть установлены в договоре банковского счета.

Указанное в п.2 ст.864 ГК РФ правило не относится к неправильно оформленным платежным поручениям (например, отсутствует первая подпись), которые банк вправе сразу вернуть без исполнения.

Порядок расчетов платежными поручениями регулируется законом, а также изданными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

В день принятия от клиента  платежного поручения у кредитной  организации возникает обязательство  перед ним перечислить денежные средства по назначению с корреспондентского счета (субсчета), иных счетов, открытых для расчетных операций, при соблюдении клиентом следующих условий:

- правильного указания  реквизитов плательщика, получателя  денежных средств, обязательных  для операций по перечислению  средств;

- наличия на его счете денежных средств в сумме, достаточной для исполнения расчетного документа. Необходимость предоставлению банку плательщика ( или другому банку, исполняющему поручение о переводе средств) соответствующего денежного возмещения подтверждена арбитражной практикой ( постановление Президиума ВАС РФ от 06.08.1996г. № 666/96.

При отсутствии денег  на счете плательщика платежное  поручение возвращается плательщику

Поручение оплачивается с соблюдением установленной  законодательство очередности платежей.

 

 

3. ЗАДАЧА

 

Условие:

Сгруппировать активы банка  в зависимости от степени риска  вложений, указав при этом степень  риска для каждой группы активов:

1) кредитная задолженность, обеспеченная гарантиями банков-резидентов и стран, не являющихся членами ОЭСР;

2) кредитная задолженность в национальной валюте, обеспеченная гарантиями Правительства РФ;

3) активные остатки на контокоррентных счетах;

4) кредитная задолженность, обеспеченная залогом ценных бумаг местных органов управления и самоуправления;

5) нематериальные активы.

 

Решение:

В соответствии с Инструкцией № 1 ЦБ для оценки состояния активов  коммерческого банка их подразделяют на группы в зависимости от степени  риска вложений и возможной потери части стоимости. Степень банковского  риска учитывает высокий, средний и низкий риски в зависимости от расположения по шкале рисков.

Степень банковского риска характеризуется  вероятностью события, ведущего к потере банком средств от данной операции, и выражается в процентах. Активы коммерческого банка делятся  на 5 групп, при этом отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты (или проценты), отражающие степень риска их потери (табл. 1).

Таблица 1. Оценка состояния активов коммерческого банка

Номер группы		Актив банка	Степень риска, %
1		Средства на корреспондентском и депозитном счетах в ЦБ (сч.30102, 319)	0
		Средства на резервном счете в ЦБ (сч. 30202+30204)	0
		Средства, на накопительных  счетах при выпуске акций (сч. 30208)	0
		Средства банков, депонированные для расчетов чеками (сч. 30206)	0
		Счета расчетных  счетов ОРЦБ в учреждениях Банка  России (сч. 30106)	0
Продолжение таблицы 1
		Вложения в  государственные долговые обязательства  и облигации внутреннего и  внешнего валютных займов (код 8972)	0
		Счета по кассовому обслуживанию филиалов (сч. 30210)	0
		Касса и приравненные к ней средства	2
2		Ссуды, гарантированные  Правительством РФ (код 8973)	10
		Ссуды под залог  государственных ценных бумаг РФ (код 8974)	10
		Ссуда под залог  драгметаллов в слитках (код 8975)	10
		Средства участников расчетных центров ОРЦБ, депонируемые для завершения расчетов по операциям  на ОРЦБ (сч. 30402, 30404, 30409, 30406)	10
3	Вложения в  долговые обязательства субъектов  РФ и местных органов власти (сч. 502)		20
	Средства на корреспондентских счетах у банков-нерезидентов стран-членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в СКВ (код 8976)		20
	Средства, перечисленные  банкам-нерезидентам стран-членов ОЭСР (код 8977)		20
	Средства на депозитных счетах в драгоценных металлах у банков стран-членов ОЭСР (код 8953)		20
	Ссуды под залог  ценных бумаг субъектов РФ и местных  органов власти (код 8978)		20
	Суды юридическим  лицам, выданные под обеспечение  в виде депозитов, размещенных в  банке (код 8958)		20
	Ссуды клиентам, предоставленные под гарантии, полученные от материнских банков стран-членов ОЭСР (код 8959)		20
4	Средства на счетах банков-резидентов РФ (сч. 30110) Средства на счетах у банков-нерезидентов стран-нечленов ОЭСР, исключая страны ближнего зарубежья (код 8979)		70  70
5	Средства на депозитных счетах в драгоценных  металлах у банков-резидентов РФ и  банков-нерезидентов стран-нечленов ОЭСР (код 8954) Ценные бумаги для перепродажи (код 8980) Все прочие активы банка		70  100
	Гарантии, поручительства, выданные банком (внебалансовый счет 91404)		50

В группу 1 входят активы, свободные  от риска; в группы 2 и 3 - активы с  минимальным риском; в группу 4 включены активы с повышенным риском; группу 5 составляют активы с максимальным риском.

Степень риска:

1) кредитная задолженность, обеспеченная гарантиями банков-резидентов и стран, не являющихся членами ОЭСР – 70%, 4-ая группа;

2) кредитная задолженность в национальной валюте, обеспеченная гарантиями Правительства РФ - 0%, 1-ая группа;

3) активные остатки на контокоррентных счетах – 50%, 3-я группа ;

4) кредитная задолженность, обеспеченная залогом ценных бумаг местных органов управления и самоуправления – 20%, 2-ая группа;

5) нематериальные активы – 100%, 5 группа.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: Учебник. – Москва. Финансы и статистика, 2008.
2. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / под ред. Е.С. Стояновой. – Москва: Перспектива, 2009.
3. Лялин В.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы). – СПб: Юность, 2008.
4. Дж. К. Ван Хорн. Основы управления финансами – Москва. Финансы и статистика, 2010.