Организация деятельности коммерческого банка

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА  РЕСУРСОВ БАНКОВ, ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ

 

Банковские ресурсы  – совокупность денежных средств, которые  находятся в распоряжении банков и используются для осуществления  активных и других операций.

В зависимости  от различных факторов, которые способствовали формирования банковских ресурсов, их классификация весьма разнообразна.

Рис. 1 Классификация банковских ресурсов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Собственные

К собственным  ресурсам банка относится  собственный  капитал, который имеет особо  важное значение на этапе становления  банковского учреждения.

Рис. 2 Структура собственного капитала коммерческого банка

 

 

 

 

 

Собственный капитал – это денежные средства, которые были внесены акционерами, а так же сформированные в процессе дальнейшей деятельности. В сравнении с другими сферами деятельности собственный капитал коммерческого банка занимает незначительную часть в объеме всех банковских ресурсов, около 8% 10%, что обусловлено спецификой деятельности коммерческого банка как учреждения, которое осуществляет мобилизацию временно свободных денежных средств.  

Собственный капитал  выполняет защитную, оперативную  и регулирующую функции.

Защитная – страхование вкладов и депозитов, покрытие текущих убытков от банковской деятельности.

Оперативная – особенно важное значение имеет в период начала функционирования банка, что дает возможность за счет собственного капитала профинансировать приобретение  основных средств, аренду или строительство помещение, и начало финансовой деятельности.

Регулирующая – размер собственного капитала является важным фактором обеспечения надежности функционирования банка и поэтому жестко регулируется НБУ.

В зависимости  от источников и порядка формирования собственный капитал имеет следующую  структуру.

Уставной фонд создается путем продажи двух видов акций – простых и привилегированных. Владельцы простых акций принимают участие в управлении банком и делят с ним его доходы, убытки и риски. Им ничего не гарантируется при ликвидации банка. Простые акции свободно продаются и покупаются на вторичном рынке ценных бумаг.  Привилегированные акции дают право их владельцам на получение фиксированного размера дивидендов, который не зависит от  полученной прибыли, но не дают право участвовать в управлении банком.

Эмиссия простых  и  привилегированных акций осуществляется согласно с ЗУ «О банках и банковской деятельности».

Резервный фонд формируется в процессе дальнейшей деятельности коммерческого банка. Он предназначен для покрытия возможных убытков от банковской деятельности, когда для этого недостаточно прибыли. Наличие средств в резервном фонде обеспечивает стойкость коммерческого банка, уменьшает вероятность его банкротства. Размер резервного фонда устанавливается как правила на уровне 50% от размера уставного фонда и формируется за счет ежегодных отчислений от прибыли, которые составляют не менее 5%.

Нераспределенная прибыль представляет собой остаток средств после выплаты дивидендов, налогов, отчислений в различные фонды. Она предназначена для  расширения банковского бизнеса.

Специальные фонды предназначены для покрытия убытком от активных операций и для социального развития банковского учреждения. Их формирование осуществляется за счет прибыли.

Заемные.

К заемным средствам  относятся межбанковские кредиты, рефинансирования коммерческих банков, а так же средства, привлеченные за счет выпуска долговых ценных бумаг.

Рис. 3 Структура  заемных средств

 

Межбанковский кредит  - заемный капитал коммерческого банка, который передается другому банку во временное пользование на условиях платности и возвратности.

Коммерческие  банки привлекают межбанковские кредиты для:

1. Расширения  своей кредитной деятельности;

2. Получения  прибыли от купли – продажи  ресурсов;

3. Регулирования  банковской ликвидности.

Межбанковские кредиты имеют как правило  краткосрочный характер от 1 дня (овернайт) до 3-6 месяцев. Общий размер полученного коммерческими банками межбанковского кредита ограничивается размером собственного капитала банка.

Рефинансирование – привлечение банками дешевых, краткосрочных межбанковских кредитов для предоставления их своим клиентам.

Рефинансирования  коммерческих банков осуществляется НБУ  в виде предоставления стабилизационных  кредитов или покупки и продажи  государственных ценных бумаг. 

Предоставление  кредитов на основе рефинансирования носит краткосрочный и среднесрочный характер и осуществляется только под обеспечение государственными ценными бумагами, векселями субъектов хозяйственной деятельности. Краткосрочное рефинансирование осуществляется на срок до 14 дней, среднесрочное  - до 6 месяцев.

Одним из методов  рефинансирования являются операции репо  - операции с ценными бумагами, которая состоит из двух частей и при которой заключается одно генеральное соглашение между учасниками рынка о продаже - покупке  ценных бумаг на определенный срок с обязательством обратной продажи  - покупки в определенный срок по требованию одной из сторон по предварительно оговоренной цене.

Ломбардный  кредит – краткосрочный кредит, предоставляемый под залог легко реализуемого движимого имущества или государственных ценных бумаг. Представляет собой одну из форм рефинансирования. Ломбардный кредит предоставляется на срок до 30 дней.

Выпуск долговых ценных бумаг. Облигация – долговая ценная бумага, которая выпускается банком для привлечения средств, и свидетельствует о внесении владельцем денежных средств. Коммерческий банк может выпускать облигации только при условии реализации всех выпушенных им акций. Банковский вексель – долговая ценная бумага, предназначенная для привлечения свободных средств физических и юридических лиц. Банковский вексель имеет депозитную природу, но в отличие от депозитного сертификата может использоваться как платежное средство за товары и услуги, может передаваться  третьему лицу путем индоссамента.

Привлеченные.

К привлеченным относятся средства на текущих, депозитных и других счетах клиентов.

Вклад -  денежные средства, в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте, преданные в банк из владельцем или третьем лицом для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклада являются основным источником формирования банковских ресурсов и называются депозитными.

Рис. 4 Классификация вкладов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вклады до востребования размещаются на текущих счетах клиента, и могут быть в любое время частично или полностью пополнены или использованы.  За использование средств на текущих счетах клиентов банки начисляют проценты по низким ставкам или совсем их не платят. Что бы привлечь больше клиентов и стимулировать приток  текущих вложений банки предоставляют им дополнительные услуги и повышают качество обслуживания.

Срочные вклады – денежные средства, которые размешаются в банке на определенный срок, не меньше 1 месяца и могут быть сняты после окончания этого срока или после предварительного уведомления. Срочные вклады оформляются депозитным соглашением, которое содержит основные условия сбережения и выдачи срочного вклада. Проценты начисляются ежемесячно, не позднее последнего рабочего дня. Их величина зависит от срока и размера вклада. Если сумма вклада возвращается его владельцу до наступления срока, определенного в договоре, проценты выплачиваются в соответствии с размером процентов по вкладу до востребования.

Сберегательные вклады предназначены для накопления или размещения денежных сбережений. Отличительной чертой таких вкладов является возможность пополнения их в любой момент. Пользователями таких вкладов в основном являются физические лица. Их владельцам выдается письменное свидетельство о наличии вклада в виде сберегательной книжки. Выдача сберегательного вклада, как правило, должна осуществляться после предварительного уведомления банка.

Постоянные

К постоянным относятся  денежные средства, чья динамика и  оборачиваемость может быть спрогнозирована  и определенная их часть используется для осуществления активных операций.

Временные

К временным относятся денежные средства, образующиеся периодически в результате некоторых банковских операций и динамику которых трудно спрогнозировать.

Таким образом, банковские ресурсы являются основой основ  деятельности любого банка, поскольку процессы образования ресурсов и предоставление займов находятся в тесной взаимосвязи. Поэтому понимание экономического содержания банковских ресурсов, значения проблем, связанных с их эффективным формированием и целесообразным использованием, чрезвычайно важно, особенно для украинских коммерческих банков.

 

 

 

2. ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЕТОВ  ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ

 

Платежные поручения  используются в следующих случаях:

- за полученные товары  и оказанные услуги (т.е. путем  прямого акцепта товара) при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;

- для платежей в  порядке предварительной оплаты  и слуг (при условии ссылки  в поручении на номер договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная оплата);

- для погашения кредиторской  задолженности по товарным операциям;

- при расчетах за  товары и услуги по решениям  суда и арбитража - по арендной  плате за помещения, платежи  транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и т.д.

В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения  используются для:

- платежей в бюджет;

- погашения банковских  ссуд и процентов по ссудам, перечисления средств органам  государственного и социального страхования;

- взносов средств в  уставные фонды при учреждении  АО, товариществ и т.д.;

- приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей, уплаты пени, штрафов, неустоек и др.

Платежное поручение  выписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты для совершения платежа, и представляется в банк в 2 экземплярах.

Платежное поручение  принимается банком к исполнению только при наличии достаточных  средств на счете плательщика.

Также возможно осуществление  расчетов платежными поручениями в  электронной форме. Особенности  осуществления безналичных расчетов электронной форме установлены  Указаниями ЦРБ от 25.08.2004 г. № 1493-У, Положением ЦБР от 20.02.1998г. № 18-П, Временными положениями ЦБР от 10.02.1998 г. № 17-П “О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями”.

Перечисление денежных средств от одной кредитной организации другой с использованием электронных каналов связи Банка России может осуществляться практически при любой форме расчета, хотя наиболее распространенной является безналичный расчет в форме платежного поручения.

В соответствии с Указанием  ЦБР от 25.08.2004г. № 1493-У такое перечисление денежных средств должно осуществляться в два этапа и оформляться  двумя расчетными документами. На первом этапе участники расчетов передают по каналам связи в обслуживающие  подразделения Банка России реестры направленных платежей.

Под реестром направленных платежей понимается электронный файл, формируемый участником расчетов- инициатором  платежа, содержащий порядковый номер  реестра, дату его создания и следующие  обязательные реквизиты:

- номер расчетного  документа;

- дата расчетного документа;

- БИК участника расчетов (плательщика) ;

- номер корреспондентского счета участника расчета (плательщика)

- номер лицевого счета плательщика;

- сумма платежа;

- БИК участника расчетов (получателя);

- номер корреспондентского счета участника расчета (получателя) ;

- номер лицевого счета получателя;

- шифр документа (вид операции);

- код группы очередности платежа.

Наряду с обязательными  реквизитами в зависимости от принятой технологии обработки учетно-операционной информации реестр может содержать дополнительные реквизиты.

Реестр направленных платежей, предусмотренный Указанием  ЦБР от 25.08.2004г. № 1493-У, следует рассматривать  как электронный платежный документ сокращенного формата.

Реестр направленных платежей подписывается электронно-цифровой подписью участника расчетов и направляется по каналам связи для обработки в обслуживающее подразделение Банка России.