Оценка и анализ банковского внутреннего риска

В основе классификации показателей  риска могут лежать сфера I риска и вид показателя.

В зависимости от сферы риска, которая  связана с объектом его I оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

В качестве показателей оценки степени  риска могут использоваться:

■ коэффициенты;

■ прогнозируемый размер потерь;

■ показатели сегментации портфелей банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.).

Наиболее распространен коэффициентный способ оценки степени риска.

Прогнозирование размера потерь может  основываться на имитационном моделировании, методе дюрации и т.д.; рассматривается в разделе, посвященном процентному риску. Показатели сегментации свойственны анализу качества портфелей банка.

Наиболее существенные методы оценки риска представлены в табл. 1.

 

 

 

 

Таблица 1

Методы оценки банковских рисков

1. Статистический метод предполагает  анализ статистических рядов  за возможно больший промежуток времени с целью определения приемлемой и недопустимой для данного банка зоны риска.

Статистические методы анализа  рисков относятся к количественным методам. Для количественного выражения фактора риска используют такие показатели, как: дисперсия для выборочной совокупности (D), среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации.

Данные показатели характеризуют  колебания анализируемых факторов. Чем больше значения перечисленных статистических показателей, тем выше рассеяние факторов вокруг средней, и тем выше риск.

2. Концепция рисковой стоимости VaR (Value at Risk). В настоящее время банки оценивают кредитные, рыночные риски, риски ликвидности на основании VaR-методики, базирующейся на анализе максимального отклонения от ожидания, рассчитанного с определенной долей вероятности. Рисковая стоимость (VaR) отражает максимально возможные убытки от изменения стоимости портфеля активов, которое может произойти за данный периодвремени с заданной вероятностью его появления.

Для определения величины рисковой стоимости необходимо знать зависимость  между размерами прибылей и убытков  и вероятностями их появления, т. е. распределение вероятностей прибылей и убытков в течение выбранного интервала времени.

Ключевыми параметрами при определении рисковой стоимости являются доверительный интервал и временной горизонт.

3. Метод исторического моделирования (historical simulation). Метод исторического моделирования (historical simulation) является методом имитационного моделирования. Искомое распределение прибылей и убытков находится эмпирическим путем. Предварительно стоимости инструментов портфеля должны быть представлены как функции рыночных факторов риска, т. е. основных цен и процентных ставок, которые оказывают влияние на стоимость портфеля. На основе гипотетических наборов значений рыночных факторов рассчитывается n гипотетических значений стоимости портфеля. Сравнение этих значений с текущей стоимостью портфеля дает возможность найти п величин прибылей и убытков, вызванных изменением рыночных факторов. Полученные величины также являются гипотетическими, так как портфель мог иметь разный состав на протяжении последних n периодов. Последний этап — построение эмпирического распределения вероятностей прибылей и убытков, полученных в результате изменений стоимости портфеля, и определение величины рисковой стоимости.

4. Метод статистических испытаний Монте-Карло. Данный метод относится к методам имитационного моделирования и в силу этого имеет ряд схожих черт с методом исторического моделирования. Основное отличие заключается в том, что в методе Монте-Карло не производится моделирование с использованием реально наблюдаемых значений рыночных факторов. Вместо этого выбирается статистическое распределение (нормальное либо распределение Стьюдента), на основе которого генерируются тысячи или десятки тысяч гипотетических наборов значений рыночных факторов. Полученные значения используются для расчета величин прибылей и убытков, вызванных изменением стоимости портфеля.

5. Сценарный анализ. Сценарный анализ представляет собой метод прогнозирования высококвалифицированными экспертами нескольких возможных вариантов развития ситуации и связанной с этим динамики основных показателей портфеля.

Основу каждого сценария составляют экспертные гипотезы о направлении  и величине изменений таких рыночных факторов стоимости портфеля, как  процентные ставки, обменные курсы валют, цены акций и товаров и т. д. на период прогнозирования. Затем в соответствии с предположениями производится переоценка стоимости портфеля. Полученное измерение стоимости и будет являться оценкой потенциальных потерь.

1.3. Методы управления банковским внутренним риском

Система управления банковскими рисками  — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий. Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков (потерь), т.е. об управлении ими. Эта работа включает в себя: а) предвидение и идентификацию рисков; б) определение их вероятных размеров и последствий; в) разработку и реализацию мероприятий, направленных на предотвращение или минимизацию соответствующих потерь.

Все это возможно, если банк располагает: собственной продуманной политикой  управления рисками, которая позволяет ему использовать имеющиеся возможности развития и одновременно удерживать риски на приемлемом и контролируемом уровне; организационными механизмами отслеживания и управления рисками.

Способов предупреждения и минимизации  рисков достаточно много.

Если предотвратить риски (потери) все же не удалось полностью, то вступает в силу последний из возможных способов — их возмещение, что включает в себя:

♦ создание банком резервных фондов и использование средств таких  фондов по назначению;

♦ прекращение начисления процентов за невозвращаемые кредиты;

♦ списание соответствующих сумм на убытки.

Что касается банковских органов управления рисками, то соответствующими полномочиями обычно наделяются: правление банка; кредитный комитет (комитет по кредитным рискам); в некоторых банках — комитет по управлению активами и пассивами; служба внутреннего контроля; руководители функциональных подразделений.

В соответствии с законодательством  Банк России вправе и обязан в нормативном порядке регулировать степень рискованности деятельности банков, имея в виду тем самым защиту интересов вкладчиков и кредиторов, а также самих банков (поддержание устойчивости каждого банка и стабильности всей банковской системы). Так, в соответствии со ст. 62 Закона "О Центральном банке РФ" он устанавливает для банков уже упоминавшиеся нормативы достаточности капитала и ликвидности, а также нормативы рисков и др. Другие статьи Закона предписывают Банку России следить за выполнением банками указанных нормативов и при необходимости принимать к ним адекватные меры.

С этими положениями корреспондирует  ст. 24 Закона "О банках и банковской деятельности", которая включает, в частности, следующие нормы:

♦ банк обязан соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые в соответствии с Законом о Центральном банке;

♦ в целях обеспечения своей  финансовой надежности банк обязан создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков, порядок формирования и использования которых устанавливает Банк России, а их минимальные размеры определяются Банком России или в федеральных законах о налогах⁵.

К основным средствам (методам) управления рисками можно отнести:

• использование принципа взвешивания  рисков;

• учет внешних рисков (отраслевого, регионального, страхового);

• осуществление систематического анализа финансового состояния клиента банка, его платежеспособности, кредитоспособности, рейтинга и т.д.; применение принципа разделения рисков, рефинансирование кредитов; ^

• проведение политики диверсификации (широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объема операций банка);

• выдачу крупных кредитов только на консорциональной основе (разделение рисков по межбанковским соглашениям);

• использование плавающих процентных ставок;

• ведение депозитных сертификатов;

• расширение переучетных операций банка;

• страхование кредитов и депозитов;.

• введение залогового права;

• применение реальных персональных и "мнимых" гарантий⁶.

Перечисленные и иные распространенные в банковской практике средства управления рисками позволяют банкам не подвергать себя опасности непредусмотренных потерь.

В настоящее время перед российской банковской системой очень серьезно стоит вопрос о снижении последствий риска потери репутации банка или недопущении его возникновения, ибо оно само по себе влечет очень серьезные последствия для каждого банка в отдельности и для всей банковской системы России.

Основным объектом управления банком, в отношении которого предпринимаются действия, направленные на снижение угрозы потери репутации, является система принятия решений в банке, ее соответствие выбранной тактики развития коммерческой деятельности банка, а также целям, определенным его акционерами и закрепленным соответствующими документами. Решение данной задачи предполагает принятие акционерами банка концепции развития организации в текущем финансовом году с указанием точных количественных и качественных критериев, которых банк должен достичь. Одновременно совет директоров и правление банка должны иметь полномочия по текущей корректировке целей и методов их достижения в зависимости от изменения конъюнктуры финансовых рынков и ситуации в экономике⁷.

Вообще, следует отметить, что контроль и минимизация рисков банковской деятельности является основной задачей внутреннего контроля, вводимого в соответствии с Положением об организации внутреннего контроля в банках № 509 от 28.08.97. Определяя свою позицию по вопросам организации в банках системы контроля за рисками. Центральный банк РФ исходит из необходимости создания условий для применения банками максимально разнообразных и гибких подходов. В Положении приводятся основные группы видов рисков в соответствии с рекомендациями Базельского комитета, за которыми в банках должен быть установлен первостепенный контроль:

• риски, вызываемые посредством неправомерных  или некомпетентных решений отдельных  работников (хищения ценностей, проведение сделок и операций, наносящих ущерб  банку, вовлечение банка в теневую  экономику);

• риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решением управленческого аппарата (кредитный риск, рыночный риск, процентный риск, риск потери ликвидности, операционный риск, становой риск, правовой риск и др. в зависимости от деятельности банка);

• риски, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности (государственно-экономическая политика, правовая база, отраслевые и региональные тенденции экономики и др.).

Подытоживая, следует отметить, что  обычно система внутреннего контроля за основными видами рисков состоит из трех этапов: предварительный, текущий, последующий, и организуется на трех основных уровнях: индивидуальном, микро- и макроуровне.

 

Заключение

В заключении следует отметить, что  практически на всех этапах деятельности банковской системы возникают те или иные виды банковских рисков. Это явление естественное и необходимое, т.к. риски контролируют соответствие получения максимальной прибыли и сведения до минимума потерь. Банковские риски разнообразны и зависят от конкретной банковской операции. Серьезный подход к проблеме банковских рисков и экономический анализ определенных видов риска позволяет снижать потери банка и постоянно расширять сферу предоставляемых банковских услуг. Банковскому сообществу необходимо осознать преимущество хорошо организованной и четкой системы авторитетных рекомендаций и информирования. Банки должны предоставить четкую, понятную информацию без специфических банковских терминов. Следует провести большую работу по привлечению населения к открытию детских счетов с тем, чтобы приучить будущих взрослых клиентов к организации своих финансовых дел через банк, при этом важное место должно отводиться публикации ведомостей с общепонятной информацией не рекламного характера. Средства массовой информации, будь то телевидение или пресса, по мере развития рынка должны изыскивать время и место для базового клиентского образования.

Банки в огромной степени полагаются на уверенность в них и доверие со стороны клиентов и регулирующих органов. Клиент только тогда доверит свой вклад банку, когда он уверен в том, что тот будет вовремя возвращен. Клиенты обычно стараются вести дела с банками, известными высоким качеством обслуживания по приемлемым для них ценам. Перечисленное включает эффективное проведение платежей, быструю реакцию на возникающие потребности в новых услугах. Банк должен стремиться к тому, чтобы завоевать репутацию честного и порядочного финансового института. Ему также необходимо иметь стабильное финансовое положение, достаточный капитал и способность управлять всеми рисками, с которыми он сталкивается.

 

Список литературы

 

1. Банковское дело / под ред. Колесникова Л.П. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 546 с.
2. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2009. – 582 с.
3. Белых, Л.П. Устойчивость коммерческих банков / Л.П. Белых. — М.: Банки и биржи, 2010. – 582 с.
4. Жуков, Е.Ф. Коммерческие банки и их операции / Е. Ф. Жуков. М.: ИНФРА-М, 2009. – 582 с.
5. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. – М.: КНОРУС, 2008. – 546 с.
6. Лапуста, М. Риски в предпринимательской деятельности / М. Лапуста. –М.: ИНФРА-М, 2010. – 582 с.
7. Стпаниславчик, Е.Н. Риск-менеджмент на предприятии / Е.Н. Стпаниславчик. — М.: Ось-89,2008. – 548 с.
8. Усоскин, В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции / В.М. Усоскин— М.: КНОРУС, 2009. – 652 с.