Наличный и безналичный оборот денег в современных условиях

Если говорить о достоинствах и недостатках системы безналичных  расчетов, то можно выделить следующие  положения:       

 Плюсы:

1) Гибкость расчетов, так  как могут обслуживаться «цепочки»  сделок с различными доплатами.

2) Наличие банковских  документов, т.е. легкая доказуемость  проведения расчетов.

3) Невозможность мошенничества  с фальшивыми деньгами, «куклами»  и т.п.

4) Уменьшение расходов, связанных  с перевозкой наличности, ее учетом  и хранением;

5) Неограниченный срок  хранения денежных средств на  счетах банка;

6) Отсутствие кассы и  необходимости ее обслуживания;

7) Все наличные деньги  подлежат обязательной сдаче  в Банк по истечении трех  дней с момента их поступления  в кассу (исключение составляют  денежные средства для оплаты  труда сотрудников- зарплаты, которые  можно хранить в кассе не  более 5 дней), то есть наличные  деньги все равно подлежат  обязательному переводу в безналичную  форму, поэтому первоначальный  расчет безналичкой позволит  не совершать дополнительных  операций с банком и сэкономить время и деньги.    

 Минусы:

1) Существует  опасность столкнуться или попасть в зависимость от «проблем» Банка,  то есть с затруднениями или даже невозможностью перевести или снять деньги со счета.

2) Увеличение расходов, связанных  с появлением различных дополнительных  выплат Банку за произведенные  операции.

3) Необходим регулярный  поток денежных средств, для  оплаты услуг банка и выплаты  заработных плат сотрудникам,  что не очень удобно для  начинающих малых предпринимателей;

4) Требуется постоянное  взаимодействие с банком, что  включает в себя  определенные затраты;        

 В основном, данный  вид расчета имеет явные преимущества  перед наличным расчетом, а недостатки  можно устранить, если тщательно  подойти к вопросу выбора Банка  и работать в рамках действующего  законодательства.

 

    На  данный момент в России происходит  следующее:

Доля наличного денежного  оборота в РФ в 2011 году снизилась  на 5 п.п., до 81% - ЦБ. 21.02.2012.

Доля транзакций, совершаемых  в России с помощью наличности, в общем объеме платежей снизилась  в 2011 году, по предварительным данным, до 81% с 86% в 2010 году, сообщил во вторник  журналистам начальник управления розничных платежей департамента регулирования расчетов ЦБ РФ Вадим Кузнецов. "Грубо говоря, сейчас около 20% платежей осуществляется безналичным путем. Идет тенденция на снижение оплаты услуг наличными деньгами", - сказал Кузнецов. По количеству совершенных транзакций доля платежей наличными, включая коммунальные, в 2011 году сократилась до 51% с 66% в 2010 году. При этом число выпущенных банковских карт в России в 2011 году выросло, по предварительным данным, на 38% - до 200 миллионов штук. Из них около половины активные, то есть по ним была совершена минимум одна транзакция. 
Всего в 2011 году было совершено транзакций на сумму 17 триллионов

 

рублей, что на 36% выше показателей 2010 года. ⁴

 

 

2. Организация наличного и безналичного оборота денег в РФ.

 

Обращение наличных денег  начинается с их эмиссии, т.е. выпуска в обращение. Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие из обращения на территории Федерации осуществляются исключительно Банком России. В части регулирования наличного денежного обращения на территории Российской Федерации на Банк России в соответствии с законом « О центральном банке Российской Федерации (Банке России)»⁵ возложены следующие функции:

• Исключительное право эмиссии наличных денег, организации их обращения и изъятия из обращения;
• Прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты, создание их резервных фондов;
• Установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения;
• Определение порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.

Непосредственное кассовое обслуживание предприятий и организаций  возложено на коммерческие банки. Схема  налично-денежного оборота в Российской Федерации представлена на рис.1.

 

Печатная фабрика Гознака, монетный двор

 

 

  Приведенная схема  показывает, что налично-денежный  оборот начинается в Банке России. Наличные деньги переводятся из его резервных фондов в оборотные кассы, таким образом, они поступают в обращение. Из оборотных касс ГРКЦ (головного расчетно-кассового центра) или РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков для выдачи клиентам – юридическим и физическим лицам (либо, непосредственно, либо в кассы предприятий и организаций). Меньшая часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними (в случаях, когда стоимость покупки не превышает предельной суммы платежа, установленной в законодательном порядке), но и большая часть выплачивается населению в виде различных видов денежных доходов.

    При организации  наличного денежного обращения  особое значение имеет прогнозирование  потребности хозяйственного оборота  в наличных деньгах.  Его составление  базируется на прогнозе кассовых  оборотов на квартал в областях, краях, республиках и в целом  по Российской Федерации. Прогнозы кассовых оборотов отражают объем и источники поступлений всех наличных денег в банки, размеры и целевое направление выдач наличных денег предприятиям, организациям и отдельным лицам, а также эмиссионный результат, т.е. сумму изъятия или выпуска денег в обращение. Основная задача банков всех уровней в работе по составлению прогноза кассовых оборотов состоит в определении изменения наличной денежной массы в обороте, экономном их использовании разработке мероприятий по увеличению поступлений наличной денежной выручки в банки.

    Прогнозные расчеты кассовых оборотов по регионам сообщаются территориальными учреждениями Банка России Департаменту регулирования денежного обращения Банка России за три дня до начала прогнозируемого квартала. Департамент, обобщив полученные данные, составляет сводный расчет потребностей экономики страны в денежной наличности. В этом расчете учитываются происходящие в экономике структурные изменения, темпы инфляции, а также принимаемые Банком России меры в области денежно-кредитной политики по стабилизации денежного обращения. На основе составленного прогноза Банк России формирует заказ предприятиям ГПО «Гознак» на изготовление денежных знаков с указанием их количества и покупюрного строения. ГПО «Гознак» находится в подчинении Минфина России. Поэтому все взаимоотношения Банка России с этим объединением по вопросам изготовления денежных знаков строятся на договорной платной основе.

    Совокупность  платежей осуществляемых без  использования наличных денег,  составляет безналичный денежный  оборот.

 Принципы безналичных расчетов:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. Этот принцип требует, чтобы поведение участников расчетных взаимоотношений соответствовало нормам права, правовой ответственности;
2. Осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода денежных средств. Необходимая предпосылка осуществления 
   безналичных расчетов – наличие банковских счетов, как у фирм-поставщиков, так и у фирм-покупателей.
3. Экономическая самостоятельность хозяйствующих субъектов при выборе форм расчетов;
4. Обязательное согласие (акцепт) плательщика на платеж;
5. Платежи осуществляются лишь при наличии достаточных средств на счете плательщика;
6. Зачисление средств, как правило, производится после списания соответствующей суммы со счета плательщика;
7. Срочность платежа;
8. Имущественная ответственность участников расчетов за несоблюдение их условий. Данный принцип заключается в том, что нарушения договорных обязательств в области безналичных расчетов влекут за собой возможность применения гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (ГК РФ. Гл. 25. Ст. 395).
9. Контроль всех участников расчета за правильностью его совершения.⁶

Соблюдение принципов  предпринимательскими фирмами и  банками позволяет обеспечить соответствие безналичных расчетов предъявляемым  к ним требованиям своевременности, надежности, эффективности.

Поскольку все безналичные  расчеты совершаются путем списания или зачисления денежных средств  на банковские счета, то организации  или физическому лицу необходимо открыть такой счет (расчетный, депозитный, ссудный, валютный, текущий или иной банковский счет), а коммерческие банки  будут выполнять функцию расчетно-кассового  обслуживания клиентов банка.

Расчетный счет открывается  организациям, имеющим самостоятельный  баланс и функционирующим в соответствии с правилами коммерческого расчета, а их структурным подразделениям открываются расчетные субсчета и текущие счета.

Каждой организации открывается  один (или несколько — в разных банках) расчетный счет, на котором  отражается движение денежных средств. Для открытия расчетного расчета  организации необходимо предоставить банку следующие документы:

• заявление установленной формы;
• нотариально заверенные копии учредительных документов;
• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
• карточка с образцами подписей и оттиском печати;
• документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке.

В соответствии с ГК РФ (ст. 855) установлена следующая очередность  списания денежных средств. При наличии  на счете денежных средств, сумма  которых достаточна для удовлетворения всех требований, списание этих средств  со счета осуществляется в порядке  календарной очередности. При недостаточности денежных средств на счете списание осуществляется в следующей очередности:

• в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
• во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам интеллектуальной собственности;
• в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов но оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и в фонды обязательного медицинского страхования;
• в четвертую очередь производится списание денежных средств по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
• в пятую очередь производится списание денежных средств по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
• в шестую очередь производится списание денежных средств по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Экономика любого государства  — это сложные взаимоотношения  миллионов хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и платежи, в ходе которых  удовлетворяются взаимные требования и обязательства. Через платежную систему страны реализуются экономические отношения.

Банковская система в  целом выступает началом кругооборота наличных денег и безналичных  платежей, создание платежных средств  является ее важнейшей функцией. При  проведении расчетов деньги выполняют  функцию средства платежа (погашения  долгов). Безналичные расчеты приобретают  в ряде случаев кредитный характер, поскольку существует разрыв между  началом и окончанием платежа. Денежная масса приобретает форму движения встречных потоков: активный выпуск денег через банки и более  медленный возврат денег должниками. В результате денежная масса имеет  тенденцию к увеличению. В области  денежно-кредитной политики важное значение имеет управление денежной массой, объемом кредитов, валютным курсом путем исследования тенденций в объемах и направлениях денежных и кредитных оборотов, анализа осуществляемых сделок.⁷

 

       Глава 2. Наличный и безналичный оборот денег в современных        условиях.

      2.1. Проблемы денежного обращения  в условиях кризиса.

В последнее время в  России обострилась проблема нехватки наличных и безналичных денежных средств, проявляющаяся в низком соотношении денежной массы к  ВНП / ВВП. Данный показатель называется коэффициент монетизации. В России данный показатель остается довольно высоким 16-17 % (по данным Банка России). Этот показатель свидетельствует о  том, что в стране низкий уровень  насыщенности наличными деньгами хозяйственного оборота и самый крупный дефицит  денег, как в наличном, так и  безналичном обращении.

Дефицит денежной массы в  обращении и устойчиво высокие  расходы государства приводят к  росту доли денежных ресурсов страны, направляемых на покрытие расходов бюджета.

Кроме того, налично-денежный оборот в стране возрастает по стоимостной  структуре. Причины роста налично-денежного  оборота многообразны. К ним можно отнести:

• Экономический кризис;
• Кризис неплатежей;
• Кризис наличности;
• Плохая организация системы межбанковских расчетов;
• Замедление расчетов;
• Сознательное сокращение прибыли и доходов предприятий с целью ухода от налогов и расширение наличных платежей за пределами банковской системы.
• Резкий рост налично-денежного оборота приводит к увеличению издержек государства на обращение, перевозку, хранение наличных денег, а также замену ветхих купюр.