Методика оценки кредитоспособности заемщика, в том числе в банке «МДМ»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 Введение           4

1. Теоретические аспекты кредита       6

2.  Особенности кредитования малого бизнеса     12

3. Методика оценки кредитоспособности заемщика, в том числе

в банке «МДМ»          19

Заключение          28

Библиографический список        30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Кредит – это одна из важнейших на сегодняшний день экономических категорий.

Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие – заемщик за счет дополнительной стоимости может увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и выданные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

В экономическом развитии стран кредит играет существенную роль, которая характеризуется теми результатами, которые появляются при его функционирования для всех участников общества.

Кредит как экономическая категория служит объектом активного государственного регулирования. Она преследует цели стабильного развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения, поддержки экспортеров на внешнем рынке. Воздействие на кредитную политику в целом позволяет в конечном счете достичь более глубоких стратегических задач развития экономики. 

Но необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно - денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы, направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе. Это все и обуславливает актуальность исследования курсовой работы.

Цель данной  курсовой работы - это рассмотреть кредитование малого бизнеса как экономическую категорию и раскрыть его роль в экономике. Изучить популярные  методы оценки кредитоспособности, в том числе метод, используемый банком «МДМ».

Изучаемая  мной  тема актуальна. Многообразие и величие роли кредитования малого бизнеса то, что  побудило меня выбрать эту   тему для курсовой работы и рассмотреть такие вопросы, как необходимость кредита, его особенности и оценка кредитоспособности заемщика.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТА

 

Кредит является исторической экономической категорией, так как его возникновение связано со становлением товарно - денежных отношений.

Подобно каждой экономической категории кредит имеет свою сущность, или главный родовой признак, отличающий его от других категорий. Сущность кредита определяется содержанием тех экономических процессов, которые происходят только при возникновении кредитных отношений.

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Кредит может выступать в товарной и денежной формах. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости  в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. Товарный кредит служит «первым этажом»  кредитных отношений и обслуживает движение средств производства и товаров народного потребления на региональных, национальных и мировых товарных рынках.

В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. Он предоставляется и погашается денежными средствами. В кредитной сделке нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование  с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за пользование ей. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волею одного из субъектов кредитной сделки, и представляет собой неотъемлемую черту кредита как экономической категории. Сущность кредита во всем многообразии кредитных отношений определяется объективными причинами его существования в той или иной общественной формации.

Временное высвобождение денежных средств у одних хозяйствующих субъектов и временная потребность в них у других - это две неразрывные стороны единого процесса кругооборота капитала. Возникшее противоречие между высвобождением и потребностью в средствах разрешается посредством кредита, который окончательно увязывает материальные и финансовые ресурсы, необходимые для нормальной деятельности субъектов хозяйствования.

В качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заемщик:

Кредитор - это сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. На ранних стадиях товарного производства кредиторами были ростовщики, которые выдавали деньги в долг с условием уплаты заемщиком высоких процентов при погашении долга. С развитием ростовщичества ,в качестве кредиторов стали выступать банки. Кредиторами могут стать субъекты-товаропроизводители, выдающую ссуду, т.е. предоставляющие товары, подлежащие реализации. Для того чтобы выдать ссуду ,кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные  у других субъектов воспроизводственного процесса. В  современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет собственных ресурсов ,но и за счет привлечены средств, хранящихся на его счетах ,а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций. Товаропроизводитель  становится кредитором не только в силу договора купли-продажи, а в результате дополнительной сделки, разрешающей платежи через определенное время после передачи товара покупателю. Во всех случаях кредитор является собственником ссужаемых средств, за передачу которых во временное  пользование он получает ссудный процент.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой. В период господства ростовщического кредита заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. Либо это были мелкие крестьяне, либо мастера-ремесленники либо крупные земельные собственники. С образованием банков происходила не только концентрация кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. При этом банки традиционно становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

В рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект может одновременно быть и кредитором, и заемщиком. В тех случаях, когда предприятие получает в банке ссуду, последний является кредитором, а первое заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то оно - кредитор, а банк- заемщик. Таким образом, кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в хозяйстве.

Сущность  любой экономической категории проявляется в выполняемых ею функциях

Существуют на наш взгляд  6 основных функций:

Прежде всего кредит выполняет перераспределительную функцию. С помощью данной функции свободные денежные капиталы и доходы предприятий, физических лиц, государства аккумулируются, затем превращаются в ссудный капитал и направляются в ту область общественного хозяйства, которая нуждается в деньгах. Поэтому она перераспределяется на условиях возврата. Это обеспечивает, в частности, более высокую прибыль.

Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора  экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах.

Следующая функция это - аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств. Содержанием является постепенное накопление денег  в течение определенного периода для инвестирования их одной суммой  в определенное мероприятие в будущем. В основе данной функции кредита лежит движение денег по схеме: «сбережение - инвестирование». Постепенно накопляемые денежные средства могут оставаться свободными вплоть до момента их инвестирования. Эти  свободные деньги являются источником кредитного капитала и могут предоставляться в кредит или взаймы.

Функция кредитного регулирования экономики – это совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения объема и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы. Государство участвует в процессе движения ссудного капитала от источников к сферам приложения, регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, облегчая или затрудняя получения ссуд. Путем дифференциации процентных ставок за кредит, предоставления  правительственных гарантий и льгот стимулируется преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует общенациональным программам экономического развития.

Функции создания кредитных орудий обращения. Она связана с возникновением банковской системы. Благодаря возможности хранения денежных средств на счетах в банках, развитию безналичных расчётов, зачёту взаимных обязательств, появились кредитные средства обращения и платежа. Основными видами кредитных орудий обращения являются векселя, чеки банкноты центрального банка.

Коммерческие векселя предприятий эмитируются в денежный оборот при предоставлении отсрочек платежа за реализуемые товарно - материальные ценности, т. е. при товарном кредитовании покупателей поставщиками продукции. Переводные векселя предприятий – тратты  –выполняют важную функцию денег как средства платежа за реализуемые товары , работы и услуги. Это происходит при переходе векселей от одних предприятий - поставщиков к другим, в результате чего денежный оборот замещается оборотом векселей предприятий.

Помимо векселей предприятий в обращении находятся финансовые векселя банков. Выпуск финансовых векселей осуществляется в пределах размеров и сроков депозитов коммерческих банков, что позволяет удерживать денежную массу с учетом привлеченных ресурсов банков, т. е. не допускать ее инфляционного роста .Посредством финансовых векселей банков производятся различные  платежи по обязательствам коммерческой деятельности, что позволяет снижать масштабы взаимных неплатежей предприятий в различных отраслях народного хозяйства.

Чеки являются классическим видом кредитных орудий обращения вследствие массового перехода банков к кредитованию платежного оборота предприятий по их счетам в банках .Это происходит с помощью овердрафта, когда у предприятий не хватает собственных капиталов для завершения расчетов с поставщиками  товарной продукции.

Банкноты Центрального банка являются кредитными орудиями обращения вследствие того, что эмиссия денег осуществляется на кредитной основе, т. е. на основе кредитования коммерческих банков.

Функция замещения реальных денег кредитными операциями. При существовании десятков тысяч крупных и средних предприятий и производстве многомиллионной номенклатуры товарной продукции все платежи по обязательствам коммерческой деятельности осуществляется по банковским счетам  в порядке безналичных расчетов.

В условиях рыночной экономики, коммерческого расчета и самофинансирования предпринимательской деятельности платежи производятся за счет собственных капиталов предприятия. Банковские кредиты только дополняют недостающую часть оборотного капитала, которая должна участвовать в обязательных платежах. На банковские кредиты приходится от 40 до 50%  всех платежей предприятий. Таким образом, замещение реальных денег  в расчетах  за покупаемую товарную продукцию происходит как за счет собственных капиталов предприятий ,так и за счет банковского кредита.

Функция  сокращения издержек обращения. Реализация данной функции на практике непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе и финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыва  между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить  не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получил ссуды на пополнение временно недостатка собственных оборотных  средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и сокращение издержек обращения в целом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА

 

Поиск денег для начала своего дела - проблема, с которой сталкивается почти каждый предприниматель. Зачастую средства для стартового капитала он одалживает у родственников, знакомых и друзей. Но вот бизнес стартовал и даже приносит прибыль, однако трудности с наличностью не исчезают: нужно пополнять оборотные средства, покупать оборудование, товары. Остается обратиться в банк. И тут оказывается, что большинство банков с малыми предприятиями не работает.

Получить кредит, лишь написав заявку и предоставив бизнес-план, нельзя. Как правило, они выдаются уже под существующий бизнес. При этом желательно, чтобы он существовал не менее трех месяцев (в торговле) и шести - если предприятие занимается производством или оказанием услуг. Однако лишь этими условиями получение займа не исчерпывается. Важнейшим условием является залог, причем речь чаще всего идет об имуществе клиента. Если же клиент не может предоставить залога, то в 99 процентах случаев на этом его общение с кредиторами и заканчивается. В залог банки берут как движимое, так и недвижимое имущество: автомобили, оборудование, личное имущество заемщика, товары в обороте. Однако есть еще одно важное условие - наличие платежеспособного бизнеса.

Прежде чем заявка будет рассмотрена на кредитном комитете, потенциальный заемщик должен предоставить всю информацию о финансовом положении своего бизнеса. На этом этапе оговариваются условия кредита - тип, срок, сумма. На все это уходит от 3 до 15 дней, после чего кредит либо выделяется, либо в нем отказывают.

Особенностью кредитования малого бизнеса является размер кредитов и процентная ставка по ним. Средний размер кредита для малого предприятия по России составляет от 50 до 300 тыс. руб. При этом кредиторы признают, что их бизнес - занятие специфичное. Традиционно малые предприятия и частные предприниматели считаются ненадежными заемщиками. В целом же свои риски кредиторы малого бизнеса оценивают крайне низко - от 0,1 до 3,5 процента. Именно таков, по их информации, процент невозврата кредитов. Но таких результатов удается добиться чаще за счет пролонгации неподъемных для заемщиков кредитов.