Кредитная реформа

Содержание

Введение

1. Кредитная реформа и организация  оборотных средств государственных  предприятий

2. Развитие кредитной системы  и создание специальных банков  долгосрочных вложений

Заключение

Список использованной литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Задачи внедрения и укрепления хозрасчета, усиления внутрипромышленного  накопления прежде всего потребовали коренного пересмотра системы кредитования хозяйственных органов и расчетов между ними.

Коммерческий кредит сыграл немаловажную роль в первый период нэпа как метод  ускорения оборота средств и  реализации товаров. Поскольку тогда  не устанавливались и не могли  быть установлены определенные нормы  собственных оборотных средств, уровень этих средств у различных  хозяйственных организаций был  весьма различен. Коммерческий кредит позволял использовать имеющиеся у  одних хозяйственных организаций  излишки оборотных средств для возмещения недостатка оборотных средств у других организаций. Отпуск товаров в кредит содействовал установлению более тесных экономических связей между хозяйственными органами. Коммерческий кредит помогал преодолевать препятствия на пути продвижения товаров, возникающие вследствие временных финансовых затруднений у хозорганов-покупателей. Вексель -- инструмент коммерческого кредита -- играл крупную роль как форма обеспечения банковских ссуд и как средство внедрения кредитной дисциплины.

Развитие и накопление опыта  прямого планирования, усиление связи  банков с хозорганизациями на основе производственного разграничения между ними функций и клиентов делали возможным проведение коренной кредитной реформы. Не малое значение имело и накопление опыта прямого банковского кредитования на отдельных хозяйственных участках.

Вопросы подготовляемой кредитной  реформы подвергались широкому обсуждению в печати на протяжении 1929 г. Противопоставлялись  друг другу два основных проекта  реформы -- Госбанка и ВСНХ. Первый был направлен на полный переход к прямому банковскому кредитованию с отменой коммерческого кредита, второй ограничивался упорядочением коммерческого кредита и системы расчетов.

Кредитная реформа должна была создать  такую систему кредитования и  расчетов, при которой в промфинпланах хозорганизаций находили бы свое полное и точное выражение все ресурсы и все расходы (источники, объем и направление средств) хозорганизаций и обеспечивались бы в полной мере плановое руководство и контроль государства над работой каждой хозорганизаций. Этой цели не отвечал проект ВСНХ, хотя в нем и имелась правильная критика некоторых неверных положений проекта Госбанка.

1. Кредитная реформа и организация оборотных средств государственных предприятий

Основное содержание кредитной  реформы заключалось в ликвидации коммерческого кредита с заменой  его прямым банковским кредитованием  и в сосредоточении дела краткосрочного кредитования в едином кредитном  институте -- Государственном банке. Передача хозорганами друг другу товаров и предоставление услуг в кредит воспрещались. Каждый хозяйственный орган, нуждающийся в кредите, мог его получить, как правило, лишь в банке на основе кредитных планов. При этом банк должен был кредитовать непосредственно предприятия, входящие в состав объединения (тресты), и союзы кооперации (ЦРК и ТПО). Тем самым устанавливались прямые связи между банком, с одной стороны, предприятиями и хозяйственными организациями -- с другой. Кредит должен был предоставляться на сезонные и другие временные потребности предприятий и хозяйственных организаций, связанные с производством и реализацией продукции. Усиливалась также роль Государственного банка как расчетного центра.

Государственный банк приступил к  проведению реформы без надлежащей подготовки, хотя ему было предоставлено  право определить срок перехода на новую систему кредитования и расчетов. Недостаточный инструктаж, отсутствие заблаговременно отпечатанных стандартных бланков, форм и т. п. ставили филиалы банка в трудное положение. Банковская статистика оказалась запутанной, снабжала банк неточными материалами. Правление банка рассылало на места противоречивые и непонятные циркуляры и инструкции, новый порядок выдачи ссуд необоснованно усложнялся и нередко сообщался по телеграфу, задерживалось сообщение местам кредитных лимитов. К тому же банк стал принимать к оплате путем безналичных перечислений счета на любую сумму, как бы малой она ни была.

На практике хозяйственные органы стремились преувеличить плановую потребность  в денежных средствах, чтобы тем  самым получить больше средств от банка. Следовательно, система огульного  кредитования «под план», подрывая банковский контроль рублем и ослабляя хозрасчет, влекла за собой безудержное, хозяйственно-ненужное кредитование, так как хозорганы  могли получить все «причитающиеся»  им по кредитному плану средства, не заботясь о выполнении своих производственных планов. Это привело к автоматизму  кредитования, исключавшему возможность  контроля за ходом выполнения плана со стороны банка и хозяйственных органов.

Автоматизм расчетов заключался в  том, что банк оплачивал счета поставщиков независимо от согласия покупателя и даже не считаясь с тем, имелись ли средства на счете покупателя в банке. Отгрузив продукцию в адрес покупателя, поставщик предъявлял счет-фактуру в банк, который без ведома и согласия покупателя зачислял сумму этого счета на контокоррент поставщика, а затем списывал ее с контокоррента покупателя. С поставщиков по сути дела снималась забота о качестве и комплектности отгружаемой продукции, так как достаточно было предъявить документ, подтверждающий сам факт отгрузки, чтобы получить от банка деньги за счет покупателя.

Автоматизм кредитования и расчетов повлек за собой обезличку собственных  и заемных средств хозяйственных  органов. Наиболее ярким выражением этой обезлички было введение так  называемого единого контокоррента, т. е. единого счета в банке, на который зачисляются все средства предприятия или хозяйственной  организации, независимо от того, являются ли они собственными средствами предприятия  или же предоставлены ему кредитным  учреждением во временное пользование. На практике единый контокоррент приводил к тому, что Государственный банк в равной мере распоряжался и заемными, и собственными средствами хозяйственных  организаций, а хозорганы освобождались  от обязанности сохранять и увеличивать  свои собственные оборотные средства.

Свое «обоснование» недостатки и просчеты в практике проведения кредитной реформы находили в  левацких «теориях» отмирания кредита. Так, утверждалось, что в обобществленном  секторе нет продавцов и покупателей, следовательно, нет и действительного  кредита, так как предприятия  этого сектора лишены той самостоятельности, которой они обладали в первые годы нэпа, и связи между ними устанавливаются планом, а не рынком. Тем самым Государственный банк из кредитного учреждения якобы превращается в расчетный и контрольный  орган, что и находит свое отражение  в едином контокорренте. В этих условиях различие между кредитом и финансированием  стирается. Банковский кредит поэтому должен автоматически следовать за перемещением материальных ценностей. Опираясь на такого рода «теории», Государственный банк пытался выполнять несвойственные ему функции регулирования производства и распределения общественного продукта.

Ошибки и просчеты в практике проведения кредитной реформы сказались  на развитии народного хозяйства. Принципы хозрасчета оказались подорванными на ряде предприятий и хозяйственных  организаций, поскольку там стали  рассчитывать на то, что Госбанк все равно покроет прорывы в их хозяйственной деятельности.

Недостатки и ошибки в практике проведения кредитной реформы были устранены в течение 1931 г.

14 января 1931 г. Совнарком СССР  принял постановление «О мерах  улучшения практики кредитной  реформы», положившее конец автоматизму  расчетов. Платежи поставщикам были  обязаны производить сами покупатели  за счет собственных оборотных  средств или в необходимых  случаях за счет банковских  ссуд.

Были введены три формы расчетов -- акцептная, аккредитив и с особого счета. При акцептной форме расчетов банк вправе оплачивать счета поставщиков лишь при условии согласия покупателя. Только в тех случаях, когда покупатель в установленный срок не заявил о своем отказе от акцепта, банк может, охраняя интересы поставщика, перечислить средства на его счет со счета покупателя и без согласия (акцепта) последнего. Введение акцептной формы расчетов означало, следовательно, усиление ответственности поставщиков и покупателей за строгое соблюдение договорных отношений.

Вторая форма расчетов -- аккредитив -- применялась в тех случаях, когда необходимо было производить на месте -- у поставщика -- приемку товаров или осуществлять расчеты по степени готовности (за заказы, исполняемые в течение длительного срока и оплачиваемые частично, по мере их выполнения). Оплата банком принятых покупателем товаров или выполненных для него работ производилась по поручению покупателя в пределах суммы выставленного аккредитива. Особый счет вводился для расчетов с несколькими поставщиками, обслуживаемыми одним и тем же учреждением банка.

В связи с введением новых  форм расчетов постановление СНК  СССР от 14 января 1931 г. установило два  дополнительных вида кредита -- на суммы в пути и подтоварный. Первый должен покрывать дополнительную потребность поставщика в оборотных средствах на период с момента отгрузки товара до получения денег от покупателя; второй предоставлялся хозяйственным органам в тех случаях, когда задержка реализации товаров, а стало быть, и высвобождения оборотных средств происходит по причинам, непосредственно не зависящим от хозоргана (например, вследствие транспортных затруднений).

ЦК ВКП(б) в директивном письме от 12 апреля 1931 г. всем партийным организациям и руководителям хозяйственных, финансовых и банковских органов «О поправках к кредитной реформе и о кампании по заключению договоров» подчеркнул исключительное хозяйственно-политическое значение постановления СНК СССР от 20 марта и указал на мероприятия, которые должны быть проведены в период подготовки перехода на новую систему кредитования, т. е. до 1 мая 1931 г. В центре всей подготовительной работы предлагалось поставить вопрос о хозяйственных договорах.

Ликвидация обезлички собственных  и заемных оборотных средств  была осуществлена на основе постановления  Совета труда и обороны (СТО) от 23 июля 1931 г. «Об оборотных средствах  государственных объединений, трестов  и других хозяйственных организаций». Каждая государственная хозяйственная  организация наделялась собственными оборотными средствами, достаточными для обеспечения минимальных  запасов сырья, материалов, топлива, полуфабрикатов, незавершенного производства и готовых изделий и товаров, а также вложений в расходы  будущих лет. Эти минимальные  запасы, необходимые для нормальной деятельности предприятия, выражались в днях и получили название нормативов.

Потребность предприятия в собственных  оборотных средствах устанавливалась  при утверждении промфинплана предприятия. Постановление предусматривало возможность временного, на срок не более одного месяца, перераспределения собственных оборотных средств внутри объединений лишь в тех случаях, когда по каким-либо причинам предприятие не может полностью использовать свои оборотные средства, но вместе с тем они ему необходимы и могут быть использованы по истечении некоторого времени. Для стимулирования лучшего использования оборотных средств сверхплановые накопления и средства, высвобожденные путем сверхпланового ускорения их оборачиваемости, оставались в распоряжении предприятий.

В целях действительного обеспечения  прав хозоргана распоряжаться своими собственными оборотными средствами единый контокоррент был ликвидирован. Каждое хозрасчетное предприятие, имеющее  самостоятельный баланс и собственные  оборотные средства, должно иметь  в Госбанке свой расчетный счет, на который зачисляются все (и  собственные, и заемные) оборотные  средства предприятия или хозоргана. Право распоряжения этим счетом принадлежит  только предприятию или хозоргану -- владельцу счета. Госбанк может списывать средства со счета без согласия хозоргана или предприятия лишь в ограниченных, установленных законом случаях. Кроме расчетного счета хозорган или предприятие имеет ссудный счет, на котором отражается движение его задолженности Госбанку.

Наделение предприятий собственными оборотными средствами на определенные нужды в пределах минимальных  потребностей повлекло за собой уточнение  объектов банковского кредитования. Потребности, покрываемые собственными оборотными средствами, не могли служить  объектами банковского кредитования. С другой стороны, потребности предприятий  и хозяйственных органов и  средствах, превышающих установленный  минимум их собственных оборотных  средств, должны покрываться банковским кредитом. В постановлении СТО  от 23 июля 1931 г. указывалось:

«Государственный банк предоставляет  краткосрочный кредит государственным  предприятиям лишь на потребности, связанные  с финансированием ценностей  в пути, с авансированием сезонных процессов производства, с накоплением  сезонных запасов сырья, топлива, производственных и вспомогательных материалов, с  временным повышением вложений в  незавершенное производство, с сезонным накоплением готовых изделий  и товаров, а также на другие временные  нужды, вытекающие из хода производства и обращения товаров».

Таким образом, банковский кредит должен был предоставляться лишь на временные  нужды предприятий, причем в каждом случае на строго и точно установленные  нужды. Отсюда вытекают и основные принципы кредитования: срочность, возвратность, целевой характер и обеспеченность кредита. Каждая ссуда, предоставляемая  Госбанком, должна иметь определенное целевое назначение и выдаваться лишь в том случае, если предприятие  или хозорган гарантируют использование  ссуды на установленную при ее выдаче цель. Каждая ссуда может  быть, далее, выдана лишь на определенный, точно установленный срок. Соблюдение второго принципа требует обеспечения  безусловного возвращения полученной ссуды по истечении ее срока. Для  обеспечения же возвратности ссуды  устанавливается четвертый принцип -- обеспеченность кредита товарно-материальными ценностями. Банку предоставлялось право списывать с расчетного счета хозоргана средства на погашение просроченных ссуд.