Кредит и его функции

 

Оглавление

 

Вступительная часть 1. Формы кредита и их содержание. 2. Принципы кредита. 3. Функции кредита. Заключительная часть. Список используемой литературы

3 4 11 13 15 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вступительная часть.

Одним из важнейших атрибутов рыночной экономики  является соответствующим образом  организованная кредитно-банковская система, которую часто называют сердцем  экономики, перекачивающим кровь особого  рода – деньги.

Кредит (лат. – ссуда, долг) является категорией исторической, отражающей развитие экономических отношений в обществе. Он возник на заре цивилизации в период разложения первобытнообщинного строя на базе имущественной дифференциации общины. Развиваясь вместе с общим развитием экономики и по ее законам, кредит достиг своего расцвета в условиях рыночной экономики. Он является такой же ее объективной и неотъемлемой реальностью, как и обмен результатами общественного труда в целом.

Кредит  в условиях рыночной экономики представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Он выражает отношения между  кредиторами и заемщиками, обеспечивая  при этом трансформацию свободного денежного капитала в ссудный.

Необходимость кредита в рыночной экономике  обусловлена самой природой капитала и закономерностями его кругооборота и  оборота в процессе воспроизводства.

Современное производство постоянно нуждается  в привлечении заемных денежных средств и переливе их из одних  отраслей экономики в другие. Необходимость  постоянного перераспределения  средств в условиях рыночной экономики  очевидна, однако капитал, накопленный  многими поколениями в виде средств производства, не может физически переливаться из одних отраслей производства в другие. Именно по этой причине процесс перелива капиталов осуществляется в денежной форме посредством кредита. ¹

 

1. Формы кредита и их содержание.

 

Исторически первоначальной формой кредитных отношений  было ростовщичество. Ростовщичество — это предоставление денег в долг с условием уплаты заемщиком высоких процентов при погашении долга. В Древней Греции в IV в. до н.э. были известны случаи ростовщических ссуд с уплатой 42% в месяц (свыше 570% годовых). Позже по обычным займам взимались от 62 до 900% годовых.

Кредитные связи между людьми первоначально  играли не столь заметную роль в  развитии экономики. Ростовщики предоставляли  ссуды простым людям для того, чтобы те возвращали старые долги  и покупали товары. А знать брала  кредит для строительства замков и дворцов, приобретения предметов  роскоши, ведения войн и т.п.

С возникновением индустриального производства и  классического капитализма без  развитого кредита стала невозможна нормальная производственная деятельность. Ведь предпринимателям не хватало собственного капитала для перевода экономики  на индустриальные рельсы и высоких  темпов расширенного воспроизводства. Однако ростовщичество с его чрезвычайно  высокими процентами превратилось в  преграду для развития капиталистической  экономики. Поэтому нарождающаяся  буржуазия повела упорную борьбу против него, за снижение ссудного процента до общественно нормального уровня. В результате были созданы новые  источники денежного — ссудного — капитала, который предоставляется  под приемлемый процент. В отличие  от ростовщичества этот капитал расходуется  не для потребительских целей, а  для ведения хозяйства в интересах  получения прибыли. 2

Развитие  кредитных отношений привело  к появлению различных форм и  видов кредита. Форма кредита  характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений, их структуру с учётом особенностей кредитора и заёмщика, а также использование ссуженной стоимости.

Общими  признаками, по которым  классифицируются формы кредита, являются: состав участников (субъектов) кредитной сделки; содержание объекта кредитной сделки; характер кредитных отношений; сфера функционирования кредита; условия кредитования; уровень  и источник уплаты процента и др.

Формы кредита  можно рассматривать в зависимости  от характера ссужаемой стоимости, кредитора и заемщика и целевых  потребностей заемщика. По сфере функционирования можно выделить национальный и международный  кредит. По характеру ссужаемой стоимости - денежный, товарный и смешанный (товарно-денежный) кредит. Последний предоставляется в денежной форме, а возвращается товарами. Если рассматривать кредит с точки зрения категорий участников кредитных отношений, то можно выделить несколько форм кредита (табл. 1). ³

Таблица 1

Участники кредитных отношений	Форма кредита
Предприятие – предприятие	Коммерческий кредит
Банк – предприятие, банк, государство	Банковский кредит
Банк, торгующая организация –  физическое лицо	Потребительский кредит
Население, банки, предприятия – государство	Государственный кредит
Банк – банк	Межбанковский кредит
Банк, государство – банк, государство	Международный кредит

 

Коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый одними предприятиями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Он возникает часто, когда покупатель продукции не может немедленно вслед за получением ее расплатиться наличными деньгами. В этом случае средством обращения выступает, как правило, вексель — специальное долговое обязательство заемщика уплатить определенную сумму денег в указанный срок. ⁴

 Впервые  он стал использоваться в Италии  в XII—XIII вв. Векселя делятся на простые и переводные.  Простой вексель представляет собой вексельное обязательство, выдаваемое заемщиком на имя кредитора, с указанием места и времени выдачи долгового обязательства, суммы последнего, места и времени платежа.  Переводной вексель,  или тратта - это письменный приказ одного лица (кредитора) другому (заемщику) об оплате определенной суммы третьему лицу или предъявителю. Лицо, выдающее переводной вексель, именуется трассантом;  лицо, обязанное совершить платеж, — трассатом, а лицо, которому передается право получения денег, —     ремитентом. Объект переводного векселя — товарный капитал. Зачастую предприниматель, получивший вексель, делает на нем передаточную надпись (индоссамент) и использует вместо денег для покупки нужных благ у другого продавца, а этот — у третьего и т.д. Тем самым, попадая в торговый оборот, вексель становится простейшим видом кредитных денег.

Цель  коммерческого кредита — ускорить реализацию товаров и получение заключенной в них прибыли. Процент по нему, входящий в цену товара и в сумму векселя, ниже, чем, по банковскому кредиту. Размеры этого кредита ограничены величиной резервных (свободных) капиталов, имеющихся у предпринимателей.

Коммерческий  заем является основой кредитной  системы, поскольку он непосредственно  обслуживает движение капитала в  сфере производства. Этот кредит имеет  определенные границы применения. Он возможен только между фирмами, непосредственно  связанными хозяйственными отношениями (лишь теми предприятиями, которые создают  средства производства, и теми фирмами, которые их потребляют). Его невозможно использовать, например, для оплаты труда работников.

Банковский кредит предоставляется владельцами денежных средств — банками, специальными кредитными учреждениями — заемщикам в виде денежных ссуд. Объект банковского кредита — денежный капитал. Банковский кредит обслуживает и накопление капитала, превращая в него сбережения всех слоев общества. В отличие от коммерческого данный кредит может предоставляться в значительно большем объеме, на более длительные сроки каждому бизнесмену и на любые цели.

Банковский  кредит в зависимости от сроков пользования и объекта бывает краткосрочным и долгосрочным.

Краткосрочный кредит направляется в оборотный капитал для формирования производственных запасов, осуществление затрат, проведение торгово-закупочных мероприятий. Срок пользования им, как правило, не превышает одного года.

Долгосрочный кредит направляется в основной капитал. Он используется как источник нового строительства, реконструкции, расширения производства, т.е. капитальных вложений.

В зависимости от обеспечения выделяют обеспеченные и необеспеченные (бланковые) кредиты.

Обеспеченные кредиты выдаются под конкретные источники погашения: залог материальных ценностей, гарантию третьего лица, поручительство. Следовательно, данные кредиты для банка являются наиболее надежными, менее рискованными и в большей степени распространенными.

Необеспеченные кредиты предоставляются без использования конкретного вторичного источника погашения. Заемщиками таких довольно рисковых ссуд выступают кредитоспособные клиенты, имеющие безупречную репутацию.

В зависимости от механизма кредитования банковский кредит подразделяется на учетный, ломбардный, контокоррентный, консорциальный.

Учетный кредит выдается в форме покупки банком коммерческих векселей у векселедержателя. При выдачи такого кредита с последнего в предварительном порядке взимается учетный процент (дисконт) за досрочное получение денег по векселю.

Ломбардный кредит выдается банком под залог движимого имущества. Объектом залога могут выступать товары, бытовая техника, ценные бумаги и др.

Контокоррентный кредит выдается банком с единого активно-пассивного счета, сочетающего черты расчетного и ссудного счетов. Такой кредит предоставляется для покрытия недостатка средств на счете в случае превышения обязательств клиента над его требованиями.  В отечественной практике данный вид кредитования не применяется.

Консорциальный кредит – это ссуда, оформляемая объединением нескольких банков с целью снижения рисков, как правило, под крупные инвестиционные проекты.

По своевременности погашения банковский кредит подразделяют на срочный, отсроченный (пролонгированный) и просроченный.

Срочные кредиты – это ссуды, погашение которых ожидается в будущем. К категории отсроченных относят такие, по которым дата погашения перенесена банком на более поздний период по просьбе клиента.

 Просроченными (пролонгированными) кредитами считаются такие, которые не погашены в установленный срок, зафиксированный в договоре. Такие кредиты представляют для банка повышенный риск, поэтому по ним устанавливаются более высокие процентные ставки, формируются страховые резервы в значительном размере по сравнению со срочной задолженностью. ⁵

Для современной  рыночной экономики характерно переплетение коммерческого и банковского  кредитов. Это проявляется при  кредитовании не только предприятий, но и потребителей.

Потребительский кредит предоставляется частным лицам. Его объектами являются обычно товары длительного пользования (мебель, автомобили, холодильники, телевизоры и др.), разнообразные услуги.

Потребительский кредит выступает в форме кредита  коммерческого (продажа товаров  с отсрочкой платежа через  розничные магазины) и банковского (предоставление ссуд кредитными учреждениями на потребительские цели). В ряде случаев банки заключают соглашения с магазинами, которые продают  товары в кредит клиентам банков. При  этом банки сразу оплачивают магазинам  наличные деньги за проданные товары, а покупатели постепенно погашают ссуду  банка. Максимальный срок потребительского кредита — три года. Разновидностью потребительского кредита являются долгосрочные (на очень длительный срок) ссуды частным лицам на приобретение или строительство жилищ (ипотечный, жилищный кредит). В России потребительский кредит только начинает развиваться, прежде всего, в продаже автомобилей, приобретении и строительстве жилья. ⁶

Государственный кредит — особая форма кредитных отношений, когда в роли кредитора либо заемщика выступает государство в лице его органов: министерства финансов, местных органов власти, центральных банков.

На практике данная форма реализуется в процессе выпуска и размещения государственных  займов: облигаций, казначейских векселей и др. Назначение государственного кредита заключается в том, что  посредством аккумулирования временно свободных денежных средств организаций, банков, населения осуществляется финансирование дефицита бюджета, покрытие государственных  расходов.

Кроме того, государственный кредит служит одним  из инструментов денежно-кредитного регулирования. Это проявляется в процессе совершения центральным банком операций на открытом рынке по купле-продаже государственных  ценных бумаг во взаимоотношениях с  коммерческими банками.

Для кредиторов государственный кредит является одной  из форм сбережений и накопления средств, источником дохода, например, в виде процентов по облигационным займам.  Причем это наиболее гарантированная, надежная и ликвидная форма вложения свободных ресурсов организаций  и населения. ⁷

Международный кредит — это кредит, предоставляемый одними странами, их банками, юридическими и физическими лицами другим странам, их банкам, юридическим и физическим лицам на условиях срочности, возвратности и уплаты процентов.