Экономическая эффективность реконструкции участка бесшовных труб в ТЭСЦ -3

Изменение расхода на электроэнергию в год

∆W^год_эл.эн. = (Р_уст·К_загр/η_об·К_потерь) ·t_год = (589·0,8/0,85·0,9) ·3000 = 1847843,14 Квт/год

Изменение нормы расхода электроэнергии на 1 т.

∆В_эл.эн.= ∆W^год_эл.эн/ В₂^год = 1847843,14/13031 = 141,8 кВт/т

Норма расхода эл.энергии  полсе реконструкции

В^пр_{эн =}В^баз_эн-∆В_эн = 164,07 – 141,8 = 22,27 кВт*ч/т

Затраты на эл.энергию:

З^пр_эн = В^пр_эн · Ц_эн · В₂^год = 2,4·22,27·13031 = 696,48 тыс.руб/год

Затраты на эл.энергию  на единицу годной продукции:

З^пр_{эн ег} = З^пр_эн /В²_год  = 696480/13031 = 53,45  руб./т

Затраты на газ природный:

З^пр_г = В^пр_г · Ц_г · В₂^год = 0,08976·3402·13031 = 3979,192 тыс.руб/год

Затраты на газ природный на единицу годной продукции:

З^пр_{г ег} = З^пр_г /В²_год  = 3979192/13031 = 305,36 руб./т

Затраты на воду оборотную:

З^пр_во = В^пр_во · Ц_во · В₂^год = 0,01794·351·13031 = 82,056 тыс.руб/год.

Затраты на воду оборотную  на единицу годной продукции:

З^пр_{во ег} = З^пр_во /В²_год  = 82056/13031= 6,30 руб/т

Затраты на сжатый воздух:

З^пр_св = В^пр_св · Ц_св · В₂^год = 36,42·2,3·13031 = 1091,554 тыс.руб/год.

Затраты на сжатый воздух на единицу годной продукции:

З^пр_{св ег} = З^пр_св /В²_св  = 1091554/13031= 83,77 руб/т

Сменное оборудование после реконструкции:

З²_см = Н_см.об. ·С_оф/В²_год = 94,82 тыс.руб/год

Где Н_см.об – норматив затрат на сменное оборудование (1-7%)

Сменное оборудование на единицу годного:

З²_{см ег} = З²_см / В₂^год = 94820/13031 = 7,28 руб/т

Ремонт и содержание ОС:

З²_рсос = Н_рем· С_оф/В²_год  = 8313,581 тыс.руб./год

Где Н_рем – норматив отчислений на ремонт, устанавливаемый предприятием для формирования ремонтного фонда (5-6%)

Ремонт и содержание ОС на единицу годного:

З²_{рсос ег} = З²_рсос / В₂^год = 8313581/13031 = 638,0 руб/т

Затраты на амортизацию:

З²_а = Н_а· С_оф/В²_год  = 41801,51 тыс.руб./год

Где Н_а – норма амортизационных отчислений оборудования,

С_оф – балансовая стоимость основных фондов, руб

Амортизация на единицу  годного:

З²_{а ег} = З²_а / В₂^год = 41801510/13031 = 3207,85 руб/т

Затраты прочие цеховые:

З_цех = (30-40%) · З_фот = 15513,63. · 30% = 4654,1 тыс.руб/год

Затраты прочие цеховые  на единицу годного:

З_{цех ег} = З²_цех / В₂^год = 4654100/13031 = 357,16 руб/т

Затраты по оплате работы транспортных цехов:

З_тр = К_тр · ∑З_мi

Где К_тр – коэффициент транспортных расходов (0,2-0,4%)

З_тр = 345758,11 · 0,3% = 1037,27 тыс.руб/год.

Затраты по оплате работы транспортных цехов на единицу годного:

З_{тр ег} = З²_тр/ В₂^год = 1037270/13031 = 79,6 руб/год.

З_пред = 5849,282+15513,63+5352,20+94,82+8313,58+41801,5+1037,27+4654,1 = 82616,382 тыс.руб.

Затраты общезаводские:

З_о = 22% · З_пред = 22%· 82616,382 = 18175,604 тыс.руб/год.

Всего расходов по пределу  и общезаводских:

З²_всего = 18175,604+82616,382 = 100792,0 тыс.руб./год

Всего расходов по пределу  и общезаводских на единицу годного:

З²_{всего ег} = З²_всего / В₂^год = 100792000/13031 = 7734,81руб/т

Производственная себестоимость:

Спр² = З²_всего + В₂^год = 100792,0+342616,37 = 443408,37 тыс.руб/год

Производственная себестоимость  на единицу годного:

Спр² _ег = Спр² / В₂^год = 443408370/13031=34027,67 руб/т

Затраты коммерческие:

З_ком = 2%·Спр = 2%·443408,37 = 8868,17

Затраты коммерческие на единицу годного:

З _{ком ег} = З_ком / В₂^год = 8868170/13031 = 680,54 руб/т

Полная себестоимость:

Сп²= Спр² + З_ком = 448403,37 + 8868,17 = 452276,54 тыс.руб/год.

Полная себестоимость  на единицу годного:

Сп ² _ег = Сп/ В₂^год = 452276540/13031 = 34708,21 руб/т

Результаты расчетов после реконструкции сводим в  таблицу 2

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3 – Базовая калькуляция себестоимости после реконструкции бесшовных труб 13031 т/год
Годовой объем производства, т
Статьи затрат	Всего			На единицу годного
	Кол-во, ед.ресурс	Цена, руб/ед.ресурс	Сумма, тыс.руб.	Кол-во, ед.ресурс/т.	Сумма, руб/т.
Задано, т
Пруток Ø 180	2337	25066,65	58580,76	0,179	4486,93
Пруток Ø 200	4924	26002,21	128034,88	0,378	9828,76
Пруток Ø 250	6236	25519,96	159142,47	0,479	12224,06
Итого задано:	13497		345758,11	1,036	26539,75
Отходы, т
Лом негабаритный	244	8000,0	1952	0,019	152,0
Стружка	57	1640,0	93,48	0,004	6,56
Окалина	66	770,0	50,82	0,005	3,85
Лом габаритный	99	10560,0	1045,44	0,008	84,48
Итого отходов:	466		3141,74	0,36	246,89
Задано за вычетом  отходов и	13031		342616,37	1	26292,86
Расходы по пределу и  общезаводские			100792,0		7734,81
Производственная себестоимость			443408,37		34027,67
Коммерческие расходы			8868,17		680,54
Полная себестоимость			452276,54		34708,21
Расходы по пределу
Эл. Энергия, к Вт*час	290200,37	2,4	696,48	22,27	53,45
Вода оборотная, м3	474589,02	2,3	1091,554	36,42	83,77
Газ природный, тыс. м3	1169,66	3402	3979,192	0,08976	305,36
Сжатый воздух, тыс. м3	233,78	351	82,056	0,01794	6,30
Итого:	766192,83		5849,282	58,80	448,88
Фонд оплаты труда			15513,63		1190,52
Единый соц.налог			5352,20		410,72
Сменное оборудование			94,82		7,28
Затраты на ремонт и сод.осн.средств			8313,58		638,0
Амортизация			41801,5		3207,85
Работа транспортных цехов			1037,27		79,6
Прочие цеховые расходы			4654,1		357,16
Итого:			82616,382		6340,01
Общезаводские расходы			18175,604		1394,80
Итого расходов по пределу и общезаводских			100792,0		7734,81

 

 

 

 

 

 

 

1. 3 Экономический эффект от реконструкции.

Расчет экономического эффекта

         Годовой экономический эффект, Э_ф, руб.

Э_ф= (П_пл-П_баз) -Е_н· К,

Где    Е_н - нормативный коэффициент металла, Е_н = 0,15

К - капитальные затраты  на модернизацию, руб

П_пл – прибыль после реконструкции,

П_баз – прибыль после реконструкции

Э_ф = (703334302-684436417) - 0,15 · 32742084 = 13986572,4 руб

Срок окупаемости

Т = К / (Пр_пл – Пр_баз)

Т = 32742084/ 18897885= 1,73 года

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.4 Технико-экономические показатели работы участка.

Рассчитаем  основные ТЭП до и после модернизации участка.

Цена общая до реконструкции:

Ц¹_общ =  Спр¹·Р_баз = 433736,67·20% = 86747,33 тыс руб/год

Где Р_баз – рентабельность базовая (20%)

Цена общая (цена реализации продукции) после реконструкции:

Ц²_общ =  Спр²·Р_баз = 443408,37·20% =  88681,67 тыс.руб/год

Выручка от реализации продукции до реконструкции равна:

ВР¹ = Ц¹_общ· В¹_год  = 86474,33·12990 = 1126847817 тыс.руб/год

Выручка от реализации продукции  равна:

ВР² = Ц²_общ· В²_год  = 88681,67·13031 = 1155610842 тыс.руб/год

Рассчитаем рентабельность продукции до реконструкции:

Р¹_прод = ВР¹/Спр¹ = 1126847817/433736670 = 26%

Рассчитаем рентабельность продукции и производства до реконструкции:

Р²_прод = ВР²/Спр² = 1155610842/443408370 = 26,1%.

Рассчитаем рентабельность производства продукции до реконструкции:

Р¹ _{производства} = ВР¹/Сп¹ = 1126847817/442411400 = 25%

Рассчитаем рентабельность производства продукции до реконструкции:

Р² _{производства} = ВР²/Сп² = 1155610842/452276540 = 25,5%

Рассчитаем прибыль  до реконструкции:

Пр¹ = ВР¹-Сп¹ = 1126847817-442411400 = 684436417 тыс.руб

Рассчитаем прибыль  после реконструкции:

Пр² = ВР²-Сп² = 1155610842-452276540 = 703334302 тыс.руб

Рассчитаем рентабельность продаж продукции до реконструкции:

Р¹_продаж = Пр¹/ВР¹ = 684436417/1126847817 = 60,7%

Рассчитаем рентабельность продаж продукции после реконструкции:

Р²_продаж = Пр²/ВР² = 703334302/1155610842 = 60,8%

Производительность  труда в физическом выражении, ПТ, т/чел.

ПТ=В_год/ШТ ,

где    В_год – годовой объем производства всей продукции, т.

ШТ – число работающих в цехе , чел.

Производительность труда  после реконструкции:

ПТ = 13031/58 = 225

Производительность  труда в денежном выражении, ПТ, руб/чел.

ПТ=В_год · Ц/ШТ , где    Ц_о – цена продукции, руб.

ПТ=13031 · 88681,67/58=19924325

Затраты на рубль  товарной продукции, З_тп ,руб/руб.

З_тп = С/Ц,

Затраты на рубль  товарной продукции до модернизации, З_тп, руб/руб.

З_тп = 442411400/86747330= 5,1

Затраты на рубль  товарной продукции после модернизации, З_тп, руб/руб

З_тп = 452276540/88681670 = 5,1

Таблица 4 Сравнительный анализ технико-экономических показателей

Показатели	Базовые	Проектные	Отклонения
Годовой объем производства,т/год	12099	13031	+932
Затраты на модернизацию, млн.руб.	-	32,7	-
Себестоимость продукции,руб/т	34376,03	34708,21	+332,18
Цена продукции,руб/т	86747,33	88681,67	+1934,34
Затраты на рубль товарной продукции,руб/руб	5,1	5,1	0
Штат работающих,чел	42	58	+16
Производительность труда      в физическом  выражении,т/чел-год     в денежном выражении,тыс.руб/чел-год	225   19924325	225   19924325	0   0
Прибыль предприятия,тыс.руб	684436417	703334302	+18897885
Рентабельность продукции % Рентабельность производства % Рентабельность прдаж %	26 25 60,7	26,1 25,5 60,8	+0,1 +0,5 +0,1

Заключение.

Из приведенных выше значений видно, что модернизация  экономически оправдана т.к рентабельность продукции (0,1%), производства (0,5%) и продаж (0,1%) после реконструкции повышаются, показатель прибыли продукции увеличивается на 18897885 тыс.руб, возрастает годовой объем производства продукции на 932 т. Данный проект позволит привлечь новых работников в количестве 16, произойдет увеличение заработанной платы. Положительным моментом реконструкции является снижение количества отходов: лома негабаритного на 10%, лома габаритного на 12%, что повлияет на качество выпускаемой продукции, также произойдет снижение расхода электроэнергии за счет установки нового оборудования потребляемая мощность которого по сравнению с демонтируемым уменьшится на 589 кВт. Экономический эффект от реконструкции составляет 13986572,4 руб в год. А срок окупаемости данного проекта составляет 1,74 года.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы.

1. «Методические указания  по планированию, учету и калькулированию  себестоимости продукции на предприятиях  металлургии». - М.: Комитет по металлургии, 2001.

2. Костыгова Л.А. Курс  лекций по экономике производства. - М.: МИСиС, 2005.

3. Лабораторный практикум  по курсу «Экономика производства  цветной металлургии». - М.: МИСиС, 2001.