Форма, виды, функции и законы кредита в современных рыночных отношениях

Основные данные о работе

Версия шаблона	2.1
Филиал
Вид работы	Курсовая работа
Название дисциплины	Макроэкономика
Тема	Форма, виды, функции и законы кредита в современных рыночных отношениях
Фамилия студента	Климова
Имя студента	Ирина
Отчество студента	Владимировна
№ контракта	0390812400201003

 

Содержание

Введение     3

1.Сущность, функции и формы кредита   5

1.1 Сущность и функции кредита   5

1.2 Формы кредита   7

2. Сущность и функции государственного  кредита. Классификация государственных  займов    9

2.1 Сущность и функции государственного  кредита   9

2.2 Классификация государственных  займов   11

3. Виды банковских кредитов. Кредитный  договор и его содержание   15

3.1 Виды банковских кредитов   15

3.2 Кредитный договор и его содержание   17

Заключение    20

Глоссарий     21

Список использованных источников      23

Приложение      24

 

 

 

 

 

Введение

Для того чтобы понять, что же такое кредит, нужно первоначально понять, что такое кредитная система. Раскрывая сущность кредитной системы, обычно подразумевают две ее стороны. Одна сторона кредитной системы – совокупность кредитных отношений, форм методов кредитования. Вторая ее сторона – совокупность банков, иных кредитно-финансовых институтов, аккумулирующих временно свободные денежные средства и предоставляющие их в ссуду.

Современная кредитная система включает в себя два основных понятия: совокупность кредитно-расчетных отношений, базирующихся на определенных формах и методах кредитования, и совокупность действующих финансово-кредитных институтов. Первое понятие кредитной системы связано с обеспечением движения ссудного капитала в виде различных форм кредитования, а второе означает, что кредитная система через свои институты аккумулирует временно свободные денежные средства для направления их юридическим и физическим лицам, а так же государству.

Экономической основой появления и развития кредитных отношений является формирование ссудного капитала. Ссудный капитал в экономической теории традиционно рассматривается как совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента. Отличие ссудного капитала от капиталов промышленного и торгового наиболее полно проявляется в процессе его передачи от кредитора к заемщику и обратно:

- ссудный капитал как капитал – это собственность, владелец которой продает ее заемщику, причем продает на определенное время;

- потребительская стоимость ссудного  капитала определяется способностью  заемщика; эффективно его используя, получить определенную прибыль;

- форма отчуждения ссудного капитала – процедура передачи его от кредитора к заемщику всегда имеет разорванный во времени характер и механизм оплаты;

- особенность движения ссудного  капитала, в отличие от промышленного  и торгового, в процессе передачи  от продавца к покупателю находится исключительно в денежной форме.

По мере развития экономики и, в частности, безналичной формы денежных расчетов с прямым участием банков основным источником формирования ссудного капитала стали средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов.

К ним относятся:

амортизационный фонд предприятий для обновления, расширения и восстановления основных фондов;

часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат;

  денежные средства, образовавшиеся  в результате разрыва между  получением денег от реализации  товаров и выплатой заработной  платы;

прибыль, идущая на обновление и расширение производства.

Рассмотренные источники для большинства современных банков выступают в качестве основного ресурса и побуждают банки к постоянному увеличению круга обслуживаемых клиентов.

В наше время каждый пятый житель земли живет за счет кредитов.

Именно поэтому я выбрала такую актуальную тему курсовой работы, как кредит, его сущность и функции.

 

 

Основная часть

1 Сущность, функции и формы кредита

 

1.1 Сущность и функции кредита.

Кредит – движение ссудного капитала, включающее в себя мобилизацию свободных денежных средств народного хозяйства и населения и их перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства.

Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита.

Сущность кредита проявляется в его функциях. В свою очередь, функция кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита.

Кредит выполняет три основные функции: распределительную, эмиссионную, контрольную.

Распределительная функция – распределение денежных средств на возвратной основе. Реализуется в процессе предоставления денежных средств предприятиям и организациям на условиях возвратности и платности.

Эмиссионная функция – создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. наряду с наличными деньгами в оборот входят в безналичной форме.

Контрольная функция – контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов. Проявляется во всестороннем контроле хозяйственной деятельности субъекта, получившего кредит.

Банковское кредитование юридических лиц осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой основу, главный элемент системы кредитования. Принципы кредитования отражают сущность и содержание кредита, а также требования основных законов в области кредитных отношений.

Выделяют пять основных принципов кредитования: срочность, возвратность, платность, дифференцированность, обеспеченность ссуд.

Срочность кредитования означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимое условие возвратности кредита. Определенный договором срок кредитования является предельным временем нахождения денежных средств у заемщика. Нарушение срока искажает сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение.

Возвратность означает, что после окончания срока кредита средства должны быть возвращены. Кредит как экономическая категория отличается от других категорий товарно-денежных отношений тем, что движение денег здесь происходит на условиях возвратности.

Платность кредита означает, что заемщик должен внести банку определенную плату за временное пользование заимствованными у банка денежными средствами. На практике этот принцип реализуется с помощью механизма банковского процента.

Банковский процент – плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование заемными средствами.

Величина ссудного процента зависит от следующих факторов:

* спроса на кредит со стороны  юридических и физических лиц;

* ставки, уплачиваемой банком своим  клиентам по депозитным счетам различного вида;

* срока займа, т.е. чем выше срок  займа, тем выше риск, а, следовательно, и величина ссудного процента;

* степени обеспеченности ссуды, т.е. чем ниже обеспеченность ссуды, тем выше величина ссудного  процента;

* уровня инфляции в стране и стабильности денежного обращения.

Реальная величина ссудного процента устанавливается на практике с учетом совокупности всех вышеназванных факторов.

Дифференцированность  кредитования означает, что банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его получение клиентам. На основе предварительно проведенной работы по оценке кредитоспособности предполагаемых заемщиков банк отбирает из их числа наиболее надежных и только с ними ведет дальнейшую работу по заключению кредитного договора.

Обеспеченность ссуд как принцип кредитования означает, что имеющееся у заемщика имущество, ценности и гарантии позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат выданных средств будет осуществлен в срок. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или банковскую гарантию, а также обязательства в других формах, предусмотренных законодательством.

1.2 Формы кредита.

В процессе кредитования в условиях рынка используются различные формы кредита, в том числе следующие: коммерческий; банковский; потребительский; ипотечный; межбанковский; государственный; международный.

  Коммерческий кредит – кредит, предоставляемый в товарной форме  продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки или рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги. Данная форма кредита применяется с целью ускорения реализации товаров.

Коммерческий кредит предоставляется в форме открытого счета и в  вексельной форме. Расчеты по открытому счету представляют собой обычную форму предъявления поставщиком покупателю документов и открытия счета дебитора без оформления долгового обязательства. Дебиторская задолженность погашается по мере поступления от дебитора денежных средств на расчетный счет поставщика. Понятно, что для получения в такой форме коммерческого кредита требуется большое доверие поставщика к покупателю.

Особенностью коммерческого кредита является тот факт, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная задача – ускорение процесса реализации товаров с целью получения заключенной в них прибыли. Необходимо отметить и тот факт, что процент по коммерческому кредиту входит в цену товара и сумму векселя.

Банковский кредит – кредит, предоставляемый в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими кредитными учреждениям и юридическим и физическим лицам; а так же государственным и иностранным клиентам. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по размерам, срокам, направлениям, т.е. он имеет более широкую сферу применения.

Потребительский кредит – кредит, предоставляемый торговыми компаниями, банками и специализированными небанковскими кредитными институтами населению для приобретения товаров длительного пользования с рассрочкой платежа.

Предоставляется подобный кредит, как в денежной, так и в товарной форме. Срок пользования кредитными средствами – до трех лет, а процент за его использование – от 10 до 25%.

Ипотечный кредит – кредит, выдаваемый на приобретение или строительство жилья либо покупку земли. Его обычно предоставляют банки и специализированные небанковские кредитно-финансовые институты. Процент по кредиту составляет от 15 до 30%.

Межбанковский кредит – кредит, предоставляемый банками друг другу, когда у одних банков возникает недостаток, а у других – избыток кредитных ресурсов. Необходимо отметить, что размеры подобных кредитов в условиях стабильно функционирующей экономики достаточно значительны.

Разновидностью межбанковского кредита в отношениях между хозяйствующими субъектами является межхозяйственный кредит.

Государственный кредит – кредит, при котором заемщиком выступают государство или местные органы власти, а сам кредит приобретает вид государственного займа, реализуемого через Центральный банк и кредитно-финансовые институты.

Международный кредит – кредит, охватывающий экономические отношения между государством и международными экономическими организациями. Существует международный кредит в форме как коммерческого, так и банковского кредита.

2 Сущность и функции государственного кредита. Классификация государственных займов.

 

2.1 Сущность и функции государственного  кредита.

Для обеспечения бесперебойного финансирования многообразных потребностей государство формирует дополнительные финансовые ресурсы путем мобилизации временно свободных денежных средств населения и хозяйственных структур. Главным способом их получения является государственный кредит. Мобилизуемые при этом средства поступают в распоряжение органов государственной власти, превращаясь в дополнительные финансовые ресурсы, и направляются, как правило, на покрытие бюджетного дефицита. Источником погашения государственных займов и выплаты процентов по ним выступают в основном средства бюджета.

Государственный кредит – совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления, с одной стороны, при которых государство выступает преимущественно в качестве заемщика, а так же кредитора и гаранта. В этих отношениях преобладает деятельность государства как заемщика средств. Объемы операций в качестве кредитора, т.е. когда государство предоставляет ссуды юридическим и физическим лицам, значительно ниже. В тех случаях, когда государство берет на себя ответственность за погашение займов или выполнение других обязательств, взятых физическими и юридическими лицами, оно является гарантом.

Кредитные отношения, при которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора, сразу влияют на величину централизованных денежных фондов; гарантирование погашения обязательств не обязательно приводит к их изменению. Если должник своевременно и в полном объеме рассчитывается по своим обязательствам, то гарант не несет каких – либо дополнительных затрат. На практике достаточно надежные заемщики не нуждаются в государственных гарантиях. Они в состоянии привлечь средства на кредитном рынке самостоятельно. Государственные гарантии обычно распространяются на недостаточно надежных заемщиков и соответственно влекут за собой рост расходов из централизованных денежных фондов.

Возможность мобилизации денежных средств вытекает из особенностей формирования и времени использования доходов, получаемых физическими и юридическими лицами. У населения постоянно образуется временно свободные денежные средства в связи  с неравномерным получением различных доходов, особенно в сезонных отраслях производства, выплатой премии, отпускных и т.п. население может и сознательно ограничивать текущие потребности из-зи необходимости накопить денежные средства для покупки товаров длительного пользования. Аналогичные тенденции имеют место и в движении денежных средств организаций и предприятий в связи с длительностью производственного цикла, сезонностью производства и т.п.