Деятельность Банка России по предотвращению банкротства кредитных организаций

Сообщение о прекращении деятельности временной администрации публикуется Банком России в "Вестнике Банка России".

3)Реорганизация кредитной организации.

 

Банк России вправе требовать реорганизации кредитной организации в случаях, установленных подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 17 “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций”. Реорганизация кредитной организации осуществляется в форме слияния или присоединения в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

В случае получения требования Банка России о реорганизации кредитной организации ее руководитель обязан в течение пяти дней с момента его получения обратиться в органы управления кредитной организации с ходатайством о необходимости реорганизации кредитной организации.

Органы управления кредитной организации обязаны в срок не позднее 10 дней с момента получения требования Банка России о реорганизации известить Банк России о принятом решении.

Слияние с более сильным в финансовом отношении партнером является одним из методов оздоровления банка. Но, находясь в слабой переговорной позиции, ищущая слияния сторона будет пытаться завысить свою стоимость или приуменьшить серьезность своих проблем, в то время как поглощающая сторона, занимающая сильную позицию, будет занижать эту стоимость.

Для приобретающей банк стороны, слияние должно представлять определенную ценность. Ею, например, может быть клиентура поглощаемого банка, сеть его отделений и/или занимаемая им на рынке ниша, к которой поглощающий партнер проявляет интерес. Нельзя преувеличивать ценность таких элементов, особенно в сопоставлении с расходами, связанными со слиянием предприятий, трудностями, возникающими при объединении двух различных организаций, и необходимостью произвести значительные вливания капитала. Позиция на переговорах кандидата на слияние, пытающегося таким образом оздоровить банк, является довольно слабой. Но в конце концов, если стороны не захотят объединяться, никто не в силах принудить их к этому.

 

Таким образом, можно отметить, что под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признание арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Существует множество факторов, влияние которых приводит кредитные организации к несостоятельности (банкротству). Эти факторы можно условно разделить на внешние и внутренние группы.

Одним из наиболее важных внешних факторов является политическая ситуация в стране. Она определяется идеологией партии, находящейся у власти, и высшего руководства страны.

Наибольшее значение в эффективном (или не эффективном) управлении банковскими рисками имеет стратегия банка. Разработка стратегии банка - это поиск равновесия между силами банка и окружающей его обстановкой.

Существуют следующие меры по предупреждению банкротства кредитных организаций:

1) финансовое оздоровление  кредитной организации;

2) назначение временной  администрации по управлению  кредитной организацией (далее - временная  администрация);

3) реорганизация кредитной  организации.

ГЛАВА 2. ПОРЯДОК РАЗРАБОТКИ И ОЦЕНКИ ПЛАНОВ САНАЦИИ (ФИНАНСОВОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ.

2.1. Порядок составления планов санации (финансового оздоровления) кредитными организациями.

 

Кризисное состояние банковской системы требует принятия неотложных мер по ее укреплению и поддержанию финансовой устойчивости. В этой связи Банк России в целях обеспечения стабильности и надежности банковской системы, возложенной на него Федеральным законом “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” ужесточает и совершенствует надзор за деятельностью кредитных организаций. Важная роль в механизме надзорных мер отводится санации (финансовому оздоровлению) кредитных организаций.

Санация, санирование (от лат. sanatio – лечение, оздоровление) - это система мероприятий, проводимых для предотвращения банкротства кредитных организаций.

Применительно к кредитным организациям, испытывающим финансовые трудности, под санацией следует понимать разработку и осуществление мер по восстановлению их платежеспособности.

Требование о разработке плана санации предъявляется к кредитным организациям за нарушение некоторых пруденциальных норм деятельности.

План санации кредитной организации составляется в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России - письмом Банка России от 22.11.1996 N 363 (ред. от 30.04.1997) "О планах санации кредитных организаций" и письмом Банка России от 30.04.97г. № 443 “О методических рекомендациях по составлению планов санации кредитными организациями” и содержит следующую информацию.

Часть 1. Оценка ситуации в кредитной организации

1.1. Общие сведения о  кредитной организации

1.1.1. Идентификационные сведения  о кредитной организации:

- полное официальное наименование  кредитной организации;

- почтовый и юридический  адрес;

- номера и даты выдачи  лицензий; виды лицензий и перечень  ведущихся в соответствии с  этими лицензиями операций;

- наименование территориального  учреждения Банка России, осуществляющего  контроль за деятельностью кредитной  организации;

- банковские реквизиты (коды (статистический, налоговый и др.); БИК, номер корреспондентского счета  кредитной организации, открытый  в территориальном учреждении  Банка России); местонахождение и  номера корреспондентских субсчетов  филиалов кредитной организации;

- Ф.И.О., телефоны, факсы членов  наблюдательного и исполнительного  органов кредитной организации.

1.1.2. Организационно-правовой  статус, структура уставного капитала  кредитной организации, вложений  собственных средств кредитной  организации в уставные капиталы  других организаций:

- организационно-правовая  форма кредитной организации;

- организационная структура  кредитной организации: филиалы, представительства, дочерние и зависимые организации (их юридический статус, характеристика  их деятельности, почтовый адрес, телефон и факс);

- перечень участников  кредитной организации, владеющих  более 5% ее уставного капитала  с указанием их почтового адреса, телефона и факса, а также сведения  об акционеров, владеющих более 20% акций кредитной организации;

- количество участников  с разбивкой на юридических, физических  лиц, резидентов и нерезидентов, а также сотрудников банка  с указанием доли каждой из  вышеперечисленных групп в уставном  капитале кредитной организации;

- участие кредитной организации  в уставных капиталах дочерних  и зависимых организаций, других  организаций, а также в холдингах  и финансово-промышленных группах, с указанием суммы и процента  участия в уставном капитале  указанных юридических лиц, а  также характеристики их деятельности;

1.1.3. Структура органов  управления кредитной организацией:

- структура органов управления  кредитной организации;

- характеристика членов  исполнительного органа (Ф.И.О., возраст, образование и квалификация, предыдущие  три должности и места работы, срок работы в каждой должности, срок работы в кредитной организации, доля их участия в уставном  капитале кредитной организации).

1.1.4. Кадровый состав кредитной  организации:

- количество сотрудников  кредитной организации всего, в  том числе руководящий состав, сотрудники занятые непосредственно  банковской деятельностью и обслуживающий  персонал;

- размер фактического  среднемесячного фонда оплаты  труда за последний год и  других расходов, связанных с  содержанием персонала.

1.1.5. Внешний аудит:

- наименование аудиторской  фирмы (аудитора) кредитной организации, номер и дата лицензии, выданной  Банком России аудиторской фирме (аудитору);

- к плану санации кредитной  организации прилагаются развернутые  заключения аудиторской фирмы (аудитора), подготовленные для руководства  кредитной организации, за последние  два года.

1.2. Роль и значение  кредитной организации в экономике  региона (Российской Федерации):

- ситуации на рынке  банковских услуг в регионе  деятельности кредитной организации;

- круг клиентуры, обслуживаемой  кредитной организацией, а также  и виды банковских операций;

- возможные последствия  несостоятельности кредитной организации  для банковской системы (региона, страны).

1.3. Динамика развития  кредитной организации и причины  возникновения финансовых трудностей.

1.3.1. Причины возникновения  финансовых трудностей:

- проведение рискованной  кредитной политики;

- неудовлетворительная процентная  политика (привлечение ресурсов  под более высокую процентную  ставку, чем их размещение);

- неудовлетворительное финансовое  положение должников кредитной  организации;

- иммобилизация средств  в недвижимость и прочие активы  не приносящие доход;

- низкое качество управления  кредитной организацией;

- другие причины.

1.3.2. Динамика развития  кредитной организации.

Представляются балансы кредитной организации по состоянию на 1 января за последние пять лет. В случае, если кредитная организация существует менее пяти лет, то указанные данные приводятся с первого года функционирования этой организации.

1.4. Финансовое состояние  кредитной организации.

Информация о финансовом состоянии кредитной организации должна в обязательном порядке включать:

- отчетность кредитной  организации по формам и срокам, предусмотренным в письме Банка  России от 25.03.97 N 429 "Об отчетности  кредитных организаций, представляемой  Банку России в рамках надзора" по состоянию на последнюю  отчетную дату;

- балансы дочерних и  зависимых организаций на последнюю  отчетную дату, доля участия данной  кредитной организации в уставных  капиталах которых составляет  более 35 процентов;

- перечень и суммы взаимных  требований и обязательств кредитной  организации к дочерним и зависимым  организациям на последнюю отчетную  дату;

- структура источников  формирования собственного капитала  кредитной организации на последнюю  отчетную дату в абсолютных  суммах и процентах к общей  сумме капитала;

- перечень дебиторов и  кредиторов кредитной организации  на последнюю отчетную дату, на  долю которых приходится более 1% общей суммы соответствующей  задолженности, с указанием сумм  требований (обязательств);

- анализ качества кредитного  портфеля на последнюю отчетную  дату: состав просроченной ссудной  задолженности к общей сумме  ссудной задолженности, доля просроченных  обязательств должников банка  к общей сумме обязательств  юридических и физических лиц  перед кредитной организацией, доля  просроченной задолженности в  общей сумме активов, полнота  создания резерва на возможные  потери по ссудам, с указанием  абсолютных сумм, в процентах  к сумме соответствующих активов, к общей сумме активов;

- перечень и сумма внебалансовых  обязательств кредитной организации  на последнюю отчетную дату;

- расшифровка счетов доходов  и расходов по их структуре, в абсолютных суммах и в  процентах к общей сумме, за  последние 3 месяца;

- средневзвешенная стоимость  привлеченных средств, в том числе  межбанковских и клиентских ресурсов, средневзвешенная доходность активов, в том числе по рабочим активам  и по совокупным активам, по  средствам, размещенным на межбанковском  рынке и по выданным кредитам, процентная маржа по активно-пассивных  операциям (указанные сведения приводятся  по состоянию на последнюю  отчетную дату);

- среднемесячный размер  административно-хозяйственных расходов  кредитной организации за последний  год;

- оценка ситуации в  части риска, связанного с колебаниями  курсов иностранных валют (валютный  риск);

- оценка ситуации в  части риска, связанного с колебаниями  рыночных процентных ставок (процентный  риск);

- оценка риска, связанного  с возможностью невыполнения  заемщиком своих финансовых обязательств (кредитный риск);

- описание ситуации с  формированием депозитного портфеля (депозитный риск);

- оценка на последнюю  отчетную дату инвестиций, кредитов, направленных на развитие предприятий, относящихся к одной отрасли (отраслевой  риск);

- перечень и суммы взаимных  требований и обязательств кредитной  организации участникам и их  аффилированным компаниям (с расшифровкой) на последнюю отчетную дату;

- оценка состояния и  рыночной стоимости инвестиций  кредитной организации в основные  средства (здания и сооружения, капитальные  вложения), ценные бумаги, участие  в хозяйственной деятельности  и т.п. на последнюю отчетную  дату;

- данные о взносах кредитной  организации в фонд обязательных  резервов Банка России за последние 6 месяцев.

Часть 2. Мероприятия по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Основными целями мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации является восстановление собственного капитала кредитной организации до величины, при которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, и возврат кредитной организации к нормальной и устойчивой работе.

В целях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться следующие меры:

• оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

• изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;