Депозитные операции

• постановка цели и определение задач депозитной политики;
• выделение соответствующих подразделений, участвующих в реализации депозитной политики, распределение полномочий сотрудников Банка;
• разработка необходимых процедур и технических порядков проведения банковских операций, обеспечивающих привлечение ресурсов;
• организация контроля и управления в процессе осуществления банковских операций, направленных на привлечение ресурсов.

При формировании депозитной политики учитываются следующие  специфические принципы:

• принципы обеспечения оптимального (с учетом последующего получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;
• принцип безопасности проведения депозитных операций и поддержания надежности работы Банка.

Соблюдение  перечисленных принципов позволяет  Банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной политики.

Депозитная  политика банка предусматривает:

• проведение анализа депозитного рынка;
• определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;
• минимизацию расходов в процессе привлечения денежных средств;
• оптимизацию управления депозитным портфелем Банка с целью поддержания требуемого уровня ликвидности Банка, повышения его устойчивости.
• Реализация депозитной политики Банка осуществляется в ходе проведения конкретных банковских операций, перечисленных выше, позволяющих привлекать денежные средства.

Основным принципом  работы банка в ходе проведения депозитных операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на их покупку.

Основной принцип  достигается благодаря диверсификации портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре, привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам и структуре активов.

Обязательным  требованием при определении  возможных условий привлечения  ресурсов является предварительный  анализ возможных направлений расходования привлекаемых ресурсов с оценкой финансовых результатов и структурных изменений в результате предполагаемых банковских операций.

С целью привлечения  средств хозяйствующих субъектов  и граждан в свой оборот банки  разрабатывают и осуществляют целый  комплекс мероприятий. Так, прежде всего  важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты).

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

Традиционным  видом исчисления дохода являются простые  проценты, когда в качестве базы для расчёта используется фактический  остаток вклада, и, исходя из предусмотренной  договором ставки процента, с установленной периодичностью происходят расчет и выплата дохода по вкладу. другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой сумме вклада, возросшей на сумму начисленного ранее дохода.

Заключение

Привлечение денежных средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) является депозитной пассивной банковской операцией, в результате которой банк становится должником; хозяйственная цель этой операции для банка - формирование денежной базы под активные банковские операции, в которых банк будет кредитором.

Депозитные  операции необходимо отличать от депозитарных операций. Депозитарные операции осуществляются в рамках депозитарной деятельности, которая является разновидностью профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Следует отличать также банковский вклад и накопительное страхование жизни, которое  заключается на случай дожития застрахованного лица до определенного возраста, т.е. в этих отношениях присутствует элемент случайности, поскольку лицо может скончаться раньше.

Основными нормативными  актами , регулирующими депозитные операции являются:

- Гражданский  кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;

- Федеральный  закон РФ «О банках и банковской  деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002;

- Положение  ЦБ РФ № 39-П «О порядке  начисления процентов по операциям,  связанным с привлечением и  размещением денежных средств,  и отражения указанных операций  по счетам бухгалтерского учета»  от 26.06.98;

- Положение  о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 26 марта 2007 г. N 302-П.

Депозитными операциями называются операции банков по привлечению  денежных средств юридических и  физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.

Депозитная  политика Банка тесно связана  с кредитной и процентной политикой  Банка, являясь одним из элементов  банковской политики в целом.

При формировании депозитной политики учитываются следующие специфические принципы: принципы обеспечения оптимального (с учетом последующего получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек; принцип безопасности проведения депозитных операций и поддержания надежности работы Банка.

Библиографический список

Официальные документы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 30.11.2011)
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 06.12.2011) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2010)
3. Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 27.12.2009) "О рынке ценных бумаг" (принят ГД ФС РФ 30.11.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012)
4. Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 N 28-И (ред. от 25.11.2009) "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)"
5. Положение о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 N 302-П) (ред. от 01.12.2011)
6. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 03.12.2011) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"
7. Положение о межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России (утв. ЦБ РФ 23.06.1998 N 36-П) (ред. от 13.12.2001)
8. Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками (утв. ЦБ РФ 26.06.1998 N 39-П) (ред. от 26.11.2007) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.07.1998 N 1565)

Литература

9. Балабанов, И. Т. Банки и банковская  деятельность [Текст]/ И. Т. Балабанов. – Спб.: ПИТЕР, 2007.
10. Банки и банковские операции[Текст]  / Под ред. проф. Жукова Е. Ф. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.
11. Банковское дело: Справочное пособие [Текст]/ Под ред. Бабичевой Ю.А. - М., Экономика, 2005.
12. Банковское дело[Текст]: учебник. Под ред. В. И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика , 2003.