Депозитные операции коммерческих банков

Мировой банковской практике известны два вида депозитных сертификатов. Непередаваемые депозитные сертификаты  хранятся у вкладчика и предъявляются  им в банк по истечении срока. Передаваемые (обращающиеся) депозитные сертификаты  могут быть переданы другому лицу путем купли-продажи их на вторичном  рынке.

Коммерческие банки могут выпускать  срочные депозитные сертификаты  с максимальным сроком обращения  до 1 года. В западной практике передаваемые депозитные сертификаты выпускаются  на срок от 14 дней до 18 месяцев.

Сберегательные сертификаты предназначены  для реализации преимущественно  физическим лицам. Срок обращения срочных  сберегательных сертификатов может  превышать 1 год и составлять 3 года. Если срок получения депозита или  вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить  указанную в нем сумму по первому  требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу.

Срочные депозитные и сберегательные сертификаты могут быть предъявлены  к оплате ранее установленного срока, если это предусмотрено договором  покупки сертификата. В этом случае банк уплачивает проценты по пониженной ставке. Для коммерческого банка преимущества этих форм аккумуляция ресурсов состоят в том, что крупные суммы поступают в распоряжение банка на строго установленный срок и увеличивают, таким образом, наиболее ликвидную часть кредитных ресурсов.

К числу форм мобилизации кредитных  ресурсов следует отнести банковские векселя. Банки выпускают только простые векселя. Преимущество банковских векселей состоит в том, что они  могут использоваться: для расчетов за товары и оказанные услуги; в  качестве залога при получении ссуд; физическими и юридическими лицами; имеют достаточно высокую ликвидность; высокую процентную ставку; отсутствуют  ограничения на передачу векселя  юридическому или физическому лицу; имеют различную срочность.

Отдельные коммерческие банки выпускают  валютные векселя, что расширяет  их возможности для аккумуляции  кредитных ресурсов в иностранной  валюте.

А также средства во вклады могут  привлекаться и в иностранной  валюте. Депозиты в иностранной валюте делятся на срочные и до востребования.

К депозитам до востребования могут  быть отнесены средства, хранящиеся на текущих валютных счетах предприятий  и организаций, остатки на корреспондентских  счетах банков (счета «Лоро»), средства на счетах по расчетам дебетовыми карточками в иностранной валюте (юридических  и физических лиц). К срочным депозитам относятся денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течении определенного времени, устанавливаемого при открытии счета на основании соглашения между клиентом и банком. Условия депозитного соглашения дифференцируются банком в зависимости от вида депозита по суммам и срокам, уровню процентной ставки и т.д. Сроки иностранных депозитов сильно дифференцированы. Предлагаемые банками сроки депозитов в иностранной валюте для физических лиц устанавливаются в один месяц и более (три, шесть, двенадцать месяцев). Одним из вида депозитных операций являются и банковская пластиковая карточка. Банковская пластиковая карточка – это персонифицированное либо неперсонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. Первый этап становления карточных платежных систем в Республике Беларусь приходится на 1994 год. На данный момент на территории Республики Беларусь действуют банковские пластиковые карточки различных фирм (VISA, Master Card, БелКарт и др.).

Банковские пластиковые карточки как платежное средство могут  классифицироваться по различным признакам. Они бывают:

• дебетные;
• дебетно-кредитные;
• кредитные.

По носителю информации они бывают:

• с магнитной полосой;
• с микропроцессором (чип).

По материалу изготовления:

• бумажные;
• пластиковые;
• карточные;
• деревянные.

В зависимости от пользователя:

• индивидуальные (личные);
• корпоративные;
• семейные.

По территории использования:

• международные;
• национальные;
• локальные;
• внутренние.

По выполняемым функциям:

• индитификационные;
• информационные;
• для финансовых операций;
• универсальные.

В основе расчетов карточками лежит  система договорных отношений между основными участниками операций: с одной стороны – банками, магазинами и предприятиями сервиса, а с другой – клиентами банков (держателями карточек). Различаются двусторонние и многосторонние системы пластиковых карточек. Двусторонние Б.п.к. возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, где владельцы карточек могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карточек (универмаги, бензоколонки и т.д.). В отличие от этого, многосторонние системы, которые, как правило, возглавляют ассоциации банков-эмитентов банковских карточек, а также компании, выпускающие карточки туризма и развлечений (например, «Америкэн экспресс»), предоставляют владельцам карточек возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, а также получать кассовые авансы, пользоваться автоматами для снятия наличных денег с банковского счета и т.д. По функциональным характеристикам различаются кредитные и дебетовые карточки. Первые связаны с открытием кредитовой линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров и при получении кассовых ссуд. Вторые предназначены для получения наличных в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке. Особую категорию составляют платежные карточки как разновидность кредитных карточек. Отличие состоит в том, что общая сумма долга при использовании платежной карточки должна погашаться полностью в течение определенного времени после получения выписки без права продления кредита.

В обращении находятся две группы Б.п.к.: основанные на бумажной технологии или в электронных системах. В  «бумажных» системах держатель ставит свою подпись на торговом счете или  другом документе, подготовленном продавцом, что является подтверждением его  разрешения дебетовать свой счет в  банке. Затем торговый счет направляется эмитенту карточки как основание  для выплаты соответствующей  суммы продавцу (кредитование его  счета) и списания денег со счета  владельца карточки. В электронной  системе держатель карточки напрямую связывается с эмитентом через  терминал. Он вводит с помощью клавиатуры секретную комбинацию цифр (так называемый ПИН – персональный идентификационный  номер), что при правильном наборе является санкцией на дебетование его  банковского счета.

Депозитные услуги банка дают возможность  аренды банковского сейфа и хранение в нем практически любых ценностей. Применяя различные сервисные возможности  депозитного хранения, его, возможно, использовать и для совершения различных  коммерческих сделок, в результате чего хранение можно рассматривать  и как своеобразную хеджирующую  сделку. К указанного рода коммерческим сделкам можно отнести:

• анонимное хранение в индивидуальном сейфе конфиденциальных документов, валюты, драгоценностей, антиквариата, ценных бумаг и т.п.;
• аренда сейфа на физическое и юридическое лицо на любой срок (как правило, от 1 месяца), в т.ч. продление аренды со значительной скидкой;
• получение допуска к сейфу с особым условием, что позволяет клиенту не допускать мошенничества со стороны контрагентов при проведении сделок с недвижимостью и товарных сделок без предоплаты.

2. Политика депозитного процента

Депозитная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования.

Депозитная политика предполагает разработку научно обоснованных подходов к организации отношений коммерческим банков с юридическими, физическими  лицами и государством по поводу привлечения  их временно свободных денежных средств, и также определение целей  и задач в этой области и  проведение практических мероприятий  по их реализации. При проведении депозитной политики учитываются принципы организации  депозитных операций, и их взаимосвязь с совокупным денежным оборотим, соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями, формы депозитных счетов и сфера их применения, порядок открытия и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия денежных средств клиентов, порядок и условия перевода денежных средств с одних депозитных счетов на другие, предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах.

Реализовать данный комплекс мер сможет лишь тот коммерчески банк, который  постоянно расширяет диапазон оказываемых  клиентам услуг, снижает затраты, улучшает качество кредитно-расчетного и кассового  обслуживания, предоставляет различные  льготы при обслуживании клиентов, предлагает им разного рода консультации и т.п. Такое комплексное обслуживание играет явственную роль при установлении соотношений между уровнями процентных ставок по кредитным и депозитным операциям банка. Особое значение имеет  уровень депозитного процента, т.е. процента, выплачиваемого клиентам коммерческого банка по привлеченным вкладам (депозитам), поскольку основу депозитной деятельности коммерческих банков составляют операции по привлечению ими денежных средств.

На основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая  часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного  кредитования субъектов хозяйствования и населения. Роль депозитных операций будет достаточно весомой, |если они  будут основаны на хорошо разработанной  теории депозитной политики.

В зарубежных промышленно развитых странах депозитная политика имеет  ряд общих черт, что обусловлено  единой природой депозитных банковских операций в государствах с рыночной экономией. В этих странах депозиты составляют основную часть пассивов коммерческих банков, а собственный  капитал, резервы, другие заемные средства и обязательства занимают незначительное место. Депозитная политика должна базироваться на объективным закономерностях формирования и использования денежных доходов и накоплений юридических и физических лиц, а также государства| При этом надо учитывать наиболее существенные особенности депозитов юридических и физических лиц. Такой особенностью является то, что, например, вклады государственных органов и юридических лиц в банки относительно немногочисленные, отмечаются большими размерами и сравнительно быстрой оборачиваемостью. Депозиты же физических лиц, наоборот, гораздо многочисленнее, но меньше по размерам и оборачиваются намного медленнее. Операции по привлечению депозитов населения отличаются также своей трудоемкостью.

При проведении депозитной политики необходимо учитывать ряд условий, среди которых можно выделить такие, как:

• определение источников банковских вкладов и структуры банковских пассивов и активов,
• установление предельных сроков хранения денежных средств вкладчиков,
• достижение максимального дохода от проводимых операций, учет централизованно определяемых нормативов и "правил игры" на рынке ссудных капиталов,
• обеспечение полной самостоятельности и ответственности сторон, участвующих в депозитных операциях и др.

Депозитная политика должна учитывать  исторически сложившуюся структуру  банковских пассивов и активов, динамику соотношений. Это имеет важное значение для анализа ликвидности балансов коммерческих банков. Этому будет способствовать также оптимальное сочетание различных видов вкладов.

  При проведении депозитной политики важное значение имеет определение видов вкладов юридических и физических лиц, нормы депозитных счетов, порядок открытия, режим функционирования и закрытия этих счетов, сроки хранения целевых и срочных вкладов, предельные размеры процентных ставок по депозитном операциям.

Проведение научно обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование  действующей системы вкладов  как формы аккумуляции денежных средств субъектов хозяйствования, но и создание специальной системы  экономических стимулов, которые должны побуждать предприятия и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления на тех или иных депозитных счетах, заинтересовывать банк в развитии различных видов вкладов, внедрении новых, более прогрессивных и экономичных форм депозитных счетов.

Для вкладчиков одним из важнейших  стимулов является уровень процента по депозитам. Процентная политика в  области депозитных операций должна учитывать объективность условий  установления процентов по всем видам  вкладов и экономическую обоснованность соответствующих процентных ставок, а также необходимость обеспечения  увязки депозитных процентов с процентными  ставками по активным банковским операциям.

Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно, с ориентацией  на учетную ставку НБ РБ, состоянием денежного рынка и исходя из собственной  депозитной политики. По отдельным  видам депозитных счетов величина дохода определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг, наконец, зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

Процентные ставки по депозитным операциям банков должны учитывать реальные экономические процессы, происходящие в наличном обращении и безналичном платежном обороте, реагировать на тенденции изменения денежной массы, обладать соответствующей мобильностью. При этом депозитный процент может выступать как:

• показатель прибыльной деятельности банковского учреждения;
• инструмент сохранения покупательной силы денег, особенно | в условиях высокой инфляции;
• форма социально-экономической защиты вкладчиков от обесценения их сбережений;
• инструмент конкурентной борьбы банков, носящей макроэкономический характер;
• инструмент поддержания равновесия локального денежного 
  рынка, осуществляемого на микроуровне;
• стимул к созданию вкладов (депозитов) физических и юридических лиц.