Депозитные операции коммерческих банков

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

По дисциплине: Организация деятельности коммерческого банка

На тему Депозитные операции коммерческих банков

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2008

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

1. Виды депозитов
2. Политика депозитного процента
 

1. ВИДЫ ДЕПОЗИТОВ

 

Из истории развития банковского  дела известно, что первоначальной формой депозитных операций было хранение на монетных дворах, у менял и  т.д. золотых монет в целях их лучшей сохранности. За хранение золотых  монет владелец должен был уплачивать определенное вознаграждение их хранителю, причем последний гарантировал по желанию  клиента возврат именно тех монет, которые ему были переданы на сохранение. Конечно, на таких условиях менялы не могли осуществлять ссудные операции с полученными монетами, не могли  извлекать прибыль, из которой они  стали бы выплачивать владельцам денег проценты. Исторически сложилось  так, что владельцы денег перестали  требовать возврата тех же монет, возвращалась только сумма помещенных денег. Удлинились и сроки хранения. Только тогда появилась возможность  использовать эти заемные средства для предоставления кредитов, получать за ссуды проценты и выплачивать  часть их суммы собственникам  денег. Если до этого менялы при предоставлении кредитов опирались только на собственный  капитал, то теперь они могли также  использовать заемные средства, учитывая условия помещения вкладчиками  средств на депозиты.

В настоящее время источники  средств, помещаемые во вклады, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы  рабочих и служащих, счетах государственных  учреждений и предприятий, которые  временно не используются, но должны находиться на счете. С точки зрения банковской техники вклады можно подразделить на три группы: бессрочные (до востребования), срочные и сберегательные вклады. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлекаемые банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), и средства позаимствованные у других кредитных учреждений.

Депозит (от латинского depositum – вещь, отданная на хранение) – это экономическое отношение по поводу передачи средств клиента во временное пользование банку.

Современная банковская практика характеризуется  большим разнообразием вкладов  депозитов и депозитных счетов. Это  обусловлено стремлением банков, в условиях сегментированного высококонкурентного  рынка наиболее полно удовлетворить  спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

По  экономическому содержанию депозиты можно  разделить на группы:

• депозиты до востребования;
• срочные депозиты;
• сберегательные вклады;
• ценные бумаги.

Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств; уплачиваемым процентам; возможности получения  льгот по активным операциям банка  и др. Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:

• средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных предприятий, различных мелких коммерческих структур;
• средства фондов различного назначения в период их расходования;
• средства в расчетах;
• средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов;
• остатки средств на корреспондентских счетах других банков.

Преимуществом депозитных счетов до востребования является их высокая  ликвидность. Деньги на такие счета  зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и  других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток – отсутствие уплаты процентов  по счету или очень невысокий  процент. Таким образом, особенности  депозитного счета до востребования  можно охарактеризовать следующим  образом:

• взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;
• владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;
• банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки, либо вообще не платит (средства в расчетах).

В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами  до востребования широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до востребования, как нау-счета  и удостоверенные чеки (США);

Нау-счета – это депозитные счета  до востребования, на которые можно  выписывать расчетные документы  в пользу третьих лиц. Эти счета  сочетают принцип ликвидности с  возможностью получения доходов  в виде процентов. Эти счета открываются  только частным лицам и бесприбыльным  фирмам.

Счета удостоверенных чеков – это  депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков. Последние  представляют собой чеки, на которых  банк делает особую отметку о наличии  средств для их оплаты. В отечественной  практике этот вид расчетных чеков  имел название «расчетные чеки, акцептованные  банком». В настоящее время аналогом этих счетов можно считать счета, на которых хранятся денежные средства для оплаты чеков из лимитированных чековых книжек.

Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные  депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный  срок. Они подразделяются на:

• собственно-срочные депозиты;
• депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.

Собственно срочные депозиты по срокам хранения средств подразделяются на депозиты со сроком:

• до 30 дней;
• от 30 до 90 дней;
• от 90 до 180 дней;
• от 180 до 360 дней;
• свыше 360 дней.

По срочным вкладам с предварительным  уведомлением об изъятии средств  банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки  подачи таких заявлений заранее  оговариваются и соответственно, им устанавливается величина процента по депозиту. Сроки уведомления об изъятии средств могут варьироваться  от 7 дней до нескольких месяцев в  зависимости от срока депозитного  вклада. Примером депозита с предварительным  уведомлением может быть депозит  с графиком расходования денежных средств. Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока изъятия.

Наиболее  характерными особенностями срочных  вкладов и депозитов являются:

• не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчетные документы;
• средства на счетах оборачиваются медленно;
• уплачивается фиксированный процент; максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральными банками;
• устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег.

Сберегательные счета (вклады) не имеют  фиксированного срока. Наиболее распространенными  видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с  книжкой. Он характеризуется:

• отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств;
• не требует предупреждения об изъятии средств;
• при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

В отечественной банковской практике сберегательные счета открываются  только физическим лицам. В зарубежной практике такие счета открываются  также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам.

Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам: срочные, срочные с дополнительными  взносами; выигрышные; денежно-вещевые  выигрышные; целевые текущие, с предварительным  уведомлением об изъятии средств  и др. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что  с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал.

Срочные сберегательные вклады: устанавливается  либо фиксированный срок, в течение  которого вклад не может быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов.

Сберегательный вклад с дополнительными  взносами. На этот счет регулярно вносится заранее оговоренная сумма денег  и накопленные сбережения выплачиваются  на определенную дату (новогодние вклады, к моменту совершеннолетия и  т.д.).

Текущие сберегательные вклады допускают свободное поступление и изъятие средств и используются в основном для зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По этим вкладам начисляется минимальная процентная ставка. В западной практике эти счета могут быть «привязаны» к срочному вкладу для автоматического подкрепления остатка в случае недостатка средств для осуществления платежей по этому счету.

В практике американских банков с 1982 г. появились депозитные счета денежного  рынка – ДСДР, которые были отнесены к категории сберегательных счетов при определении резервных требований.

Особенности этих счетов состоят в  следующем:

• ставка процента по счету изменяется каждую неделю в зависимости от изменения ставок других инструментов денежного рынка;
• срок вклада не оговаривается, но банки могут требовать уведомления об изъятии средств не менее чем за 7 дней;
• вклады застрахованы Федеральной корпорацией по страхованию депозитов;
• владелец счета имеет право осуществлять не более шести переводов со счета в месяц для платежей третьим лицам;
• нет ограничений для снятия средств по почте или при личной явке владельца в банк.

Вместе с тем, развитие депозитных операций с населением отечественными коммерческими банками показывает, что существует необходимость применения математических расчетов в проведении депозитной политики. Для оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов краткосрочного кредитования можно использовать также показатели, как средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступающих во вклады. Расчет среднего срока хранения денежных средств можно проводить по следующей формуле:

Сд =	Оср	Д
	В

 

 

(1.1)

 

 

 

где С_д – средний срок хранения в днях;

О_ср – средний остаток вкладов;

В – оборот по выдаче вкладов;

Д – количество дней в периоде.

 

Уровень оседания средств, поступавших  во вклады, предлагается определять по формуле:

 

Уо =	Ок – Он	. 100%
	П

 

 

(1.2)

 

 

где У_о – уровень оседания средств во вкладах в процентах;

О_к – остаток вкладов на конец года;

О_н – остаток вкладов на начало года;

П – поступление во вклады.

Разновидностью срочных депозитов  и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитный или сберегательный сертификат – это письменное свидетельство  банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.

Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или подарены. Сертификаты не могут  служить расчетным или платежным  средством за проданные товары и  оказанные услуги.

Депозитные сертификаты выпускаются  на крупные суммы и приобретаются  юридическими лицами. Право требования по депозитному сертификату может  быть передано только юридическим лицам, зарегистрированным в Республике Беларусь или в ином государстве, использующем рубль в качестве официальной  денежной единицы.