Буамажные и кредитные деньги, их современные формы

Купля-продажа, отражающая процессы обмена и движения стоимости, развивалась постепенно, это развитие и способ определения эквивалентных  пропорций обмена К. Маркс назвал эволюцией форм стоимости.

Факторы обуславливающие, необходимость использования и сохранения денег

Рационалистический и  эволюционный подходы, объясняющие  возникновение денег рядом общих  причин, не исключают некоторые другие (частные) причины, характерные для  определенных этапов развития общества. К таким причинам следует отнести:

• наличие международного разделения труда, международных экономических связей, требующих эквивалентного обмена продуктами труда;
• наличие разнообразных форм собственности на средства производства, приводящих к обособлению производителей и требующих обмена товарами;
• требование морального и материального стимулирования затрат труда;
• неоднородность труда, что обусловливает распределение материальных благ в зависимости от затрат труда.

 

2.2 Этапы развития экономических систем. Бартерная и денежная экономика

 

При определенных условиях экономические субъекты могут обходиться без денег. Современная теория исходит из того, что имеются два вида экономических систем: экономическая система, функционирующая без денег, основанная на натуральном обмене,— бартерная экономика и экономика с денежным обращением.

Бартер как товарообменная сделка с передачей права собственности на товар без оплаты деньгами имеет две формы: чистый бартер и организованный бартер (торговый).

Систему чистого бартера  иначе называют системой с двойным  совпадением потребностей, когда индивидуумы имеют необходимые друг другу товары и их потребности совпадают. Такая система складывается при экономических отношениях, при которых производство товаров и услуг ограничено, поэтому товарообменных операций мало.

Назовем основные недостатки системы чистого бартера¹.

1. Отсутствие способа сохранения покупательной способности, стоимости (сохраняется только конкретная покупательная стоимость, например в форме мешка зерна).
2. Отсутствие единого масштаба стоимости, так как при бартере не существует унифицированного способа выражения стоимости товара.
3. Отсутствие единицы счета и платежа.

4. При данной форме  обмена необходимо совпадение  интересов как в пространстве  и во времени, так и по  качеству, и по количеству товаров.  Затрудняет обмены то, что при развитом товарном обращении трудно найти два товара с одинаковой стоимостью.

Правда, бартер имеет  и достоинства: если партнеры известны друг другу, то бартер — способ снижения налогового бремени.

При нестабильной экономике, нарушениях в товарно-денежных отношений. когда деньги не могут выполнить  свои функции и иной обмен невозможен, применяют бартер.

В рыночной экономике  бартер применяется при галопирующей инфляции и инфляции или в международной  торговле со слаборазвитыми странами. Бартер также использовался в условиях дефицитной экономики.

Поскольку бартер может  оказывать отрицательное воздействие  на экономику, позволяя уклоняться от уплаты налогов и устанавливать  выгодные для партнеров свободные, но нерегулируемые цены, увеличивая сроки расчетов и сокращая оборотные средства предприятий вследствие инфляционного обесценения, оправ-

меры государства по сокращению взаимозачетов, установлению жестких в расчетов. Становится ясен ответ на вопрос, можно ли с помощью бартера решить проблему неплатежей в российской экономике.

Иными словами, прямой товарообмен неэффективен, необходимо двойное совпадение интересов, которое чаще всего бывает случайным. Поэтому в качестве промежуточного товара (товара-посредника) и стали использовать деньги, что привело к снижению издержек обращения и развитию торговли.

 

2.3. Оценка современного состояния  расчетов с помощью

 кредитных и бумажных денег в Российской Федерации

 

Развитие  экономики любого государства сегодня  невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Практика показывает, что каждодневные проблемы финансирования, кредитования экономики, исполнения бюджета, а также задачи отдаленной перспективы, позволяет успешно решать интенсивное развитие различных форм безналичных расчетов.

В современном  обществе основным видом денежных расчётов являются безналичные расчёты. Придавая огромное значение рациональному использованию денежных средств и сокращению издержек обращения, государство организует безналичные расчёты, устанавливает условия их осуществления и порядок применения расчётных документов. Система безналичных расчётов представляет собой плановую организацию безналичного денежного оборота, регулируемого общегосударственными законами и банковскими правилами. Основными ее элементами являются: принципы организации безналичных расчётов, способы платежей, формы безналичных расчётов.

Платежный механизм - структура экономики, которая опосредует "обмен веществ" в хозяйственной системе. Методы платежа делятся на наличные и безналичные.

Безналичные расчеты постепенно вытесняют налично-денежные платежи в денежных системах различных стран. Основная доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит важнейшая расчетно-платежная функция в платежной системе государства [17].

Если рассмотреть структуру  денежной массы России, то показатель доли безналичных средств составляет около 64% (см. таблицу 1) .

 

Таблица 1.

Структура денежной массы России

Наименование	1.01.13		1.02. 13		1.03. 13		1.04. 13		1.05. 13		1.06. 13
	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	млрд руб.	%	млрд руб.	%
Денежная масса М2, всего	220,8	100	216,7	100	229,2	100	241,8	100	251	100	254,2	100
Ежемесячные темпы прироста, %		-		-1,9		5,8		5,5		3,8		1,3
Наличные деньги	80,8	36,6	75,4	34,8	80,4	35,1	86,7	35,9	93,1	37,1	93,7	36,9
Ежемесячные темпы прироста, %		-		-6,7		6,6		7,8		7,4		0,6
Безналичные сред-ва	140	63,4	141,3	65,2	148,8	64,9	155,1	64,1	157,9	62,9	160,5	63,1
Ежемесячные темпы прироста, %		-		0,9		5,3		4,2		1,8		1,6

 

Рассматривая  соотношение наличной и безналичной  денежной массы, можно сделать вывод о стабилизации этого показателя: за первое полугодие 2013 года колебания доли безналичных средств составили всего 2,3% около среднего значения в 63,9%.

С одной стороны, данные цифры свидетельствуют об успешном контроле Банка России за состоянием денежного обращения, с другой – высокий удельный вес наличных денег подчеркивает неразвитость кредитно-расчетных отношений в российской экономике.

Следует отметить, что в развитой рыночной экономике на безналичные платежи приходится основная доля общей суммы платежей.

Тесная связь  банковских расчетов и безналичных  средств обращения предполагает рассматривать сущность банковских расчетов, прежде всего через определение их места в системе безналичных расчетов.

Структура платежной  системы России на современном этапе  представлена на рисунке 1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 1. Структура платежной системы России

 

Безналичные расчёты проводятся на основании расчётных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости  от вида расчётных документов, способа платежа и организации документооборота в банке у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчётов: расчёты платежными поручениями, аккредитивную форму расчётов, расчёты чеками, расчёты платёжными требованиями-поручениями, зачёт взаимных требований, расчёты пластиковыми карточками.

Формы расчётов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением, отдельными договорённостями).

С момента  возникновения банковской системы  в России, система безналичных расчетов претерпевала значительные изменения.

Рассмотрим   развитие форм безналичных расчётов в России с 1921 года по настоящее время (таблица 2).

 

Таблица 2.

Развитие  форм безналичных расчётов в России.

1921-1930 гг.	1930-1932 гг.	…	1987-1992 гг.	1992-2012 гг.
1. Расчёты  чеками	Акцептная форма расчётов.		1. Инкассовая (акцептная) форма расчётов	1. Расчёты  платежными поручениями
2. Расчёты  в порядке банковских переводов	2. Аккредитивная форма расчётов		2. Аккредитивная  форма расчётов	2. Расчёты  плановыми платежами
3. Расчёты  с использованием векселей	3. Расчёты  по особым счетам		3. Расчёты платежными поручениями	3. Аккредитивная форма расчётов
	4. Расчёты  чеками		4. Расчёты  плановыми платежами	4. Расчёты  чеками
	5. Банковские  переводы		5. Расчёты  чеками	5. Расчёты  платежными требованиями-поручениями
			6. Расчёты  в порядке зачёта взаимных требований.	6. Расчёты  в порядке зачёта взаимных  требований

 

Разнообразие  применяемых форм расчётов и принципы выбора той или иной формы расчётов при заключении договоров и сделок зависят от конкретной экономической  ситуации в стране, и претерпевают значительные изменения при проведении реформ в хозяйственной  сфере.

      Выбор формы расчётов в основном  определяется:

• характером хозяйственных связей между контрагентами;
• особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;
• местонахождением сторон сделки;
• способом транспортировки грузов;
• финансовым положением юридических лиц.

Выбор форм должен контролироваться банком на соответствие установленным правилам ведения расчётов.

Банк должен рекомендовать  клиентам руководствоваться при  установлении форм расчётов необходимостью максимального их ускорения, упрощения документооборота, исключения встречного перераспределения средств между контрагентами.

Развитие электронной  техники позволило широко использовать безналичные расчёты в форме платёжных карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществить платежи и получить наличные деньги.

Платёжная  карточка представляет собой пластиковую пластинку  с нанесённой магнитной полосой или встроенным микропроцессором (смарт-карты), дающей ключ к специальному карточному счёту в банке.

Магнитные карточки содержат в себе магнитную полосу (как правило, на обратной стороне карты), которая предназначена для хранения информации,  считывающейся специальным устройством. Магнитная полоса содержит в себе сведения (обычно около 100 байтов информации) о фамилии и имени пользователя, сроке её действия, номер карточного счёта в банке, ПИН-код (секретный личный код владельца) для идентификации клиента.

Варианты использования  банковских пластиковых карточек зависят  от цели и места их применения. Если владелец карты желает в любое удобное для него время получить наличные деньги, он обращается к помощи банкомата: вставляет в него карточку, набирает свой ПИН-код и после осуществления авторизации дает команду выдать необходимое количество денежных средств.

При обслуживании клиентов в торговых предприятиях и сервисных организациях пользователь карточки передает её работнику данной фирмы  (продавцу, кассиру, официанту и т.д), который должен вставить её в импринтер (обрабатывающее контрольно-кассовое  устройство), распечатать три экземпляра счёта (слипа), передав их для подписания клиенту. Один слип остается у покупателя товара (пользователя услуг), второй – у продавца, а третий направляется в компанию (банк), выпустивший карточку в обращение. Поступивший в банк слип  является основанием  для перечисления  указанной в нем суммы со счёта держателя карты на счёт организации, его обслужившей.