Бизнес-план производства

 

 

 

 

3.2. Расчет  списочного количества и заработной  платы основных рабочих

 

Исходные  данные:

- норма  времени на 100 изделий, ч (технологическая  часть проекта);

        -задание по выпуску изделий  (технологическая часть проекта);

-процент  выполнения норм выработки;

-эффективный  фонд времени в год одного  рабочего, ч (см. табл. 3.1.);

-тарифные ставки в соответствии  с принятым разрядом и условиями  работы.

 

 

Расчет выполняется по таблице 3.2..

 

Примечание  к таблице 3.2.:

1. Списочная  численность Z_сп, чел. рассчитывается по формуле:

 

            Затраты времени на программу  с учетом выполнения Н_выр

Z_сп = ^{_____________________________________________________________} ,  (3)

                                                             

_{где  Т – эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, ч.}

 

2. Фонд  заработной платы по тарифу  З, руб. рассчитывается по формуле

 

          З_t =  t_час З_вр ,  (4)

 

где t_час – часовая тарифная ставка, руб.;

      З_вр – затраты времени на программу, ч.

 

3. Среднегодовая  заработная  плата З_ср.год, руб. рассчитывается по формуле

 

                          З_t + В_{вред.усл} + П + З_д

           З _ср.год = ^{__________________________} , (5)

                                       Z_сп

 

где В_{вред.усл} – выплаты за вредные условия труда,  руб.;

      П – премии,  руб.;

      З_д – дополнительная заработная плата,  руб. 

                                                                                                                             Таблица 3.2

Расчет численности  рабочих лесопильного цеха и тарифного  фонда зарплаты

Наименование рабочих	Число штат-ных мест в смену	Смен-ность рабо-чих	Явоч-ное число рабо-чих в сутки, чел	Эффективный фонд работы цеха в год	Потреб.колич. челове-кодней	Тарифный фонд зарплаты
						Раз-ряд рабо-чих	Днев-ная тариф-ная ставка, руб	Допла-та за ночные часы, тыс руб	Фонд зар-платы тыс. руб
По проекту
		2
Станочник (ФРЦ,)	1	2	2	249	498	4	500		249
Помощник станочника (ФРЦ,)	1	2	2	249	498	3	400		199,2
Станочник (МКШ-1)	1	2	2	249	498	4	500		249
Помощник станочника (МКШ-1)	1	2	2	249	498	3	400		199,2
Стангочник (НГ-18, ПТШ-1)	1	2	2	249	498	4	500		249
Помощник стангочника (НГ-18, ПТШ-1)	1	2	2	249	498	3	400		199,2
Станочник (РС-9)	1	2	2	249	498	4	500		249
Станочник (МФП-2)	1	2	2	249	498	4	500		249
Помощник станочника (МФП-2)	3	2	6	249	1494	3	400		597,6
Станочник (МФК-2)	1	2	2	249	498	4	500		249
Помощник станочника (МФК-2)	2	2	4	249	996	3	400		398,4
Станочник (Ц-6, МОК-3)	1	2	2	249	498	4	500		249
Помощник станочника Ц-6, МОК-3 ()	1	2	2	249	498	3	400		199,2
Станочник (СГВП-1)	2	2	4	249	996	4	500		498
Помощник станочника (СГВП-1)	2	2	4	249	996	3	400		398,4
Станочник (ШЛПС-6)	2	2	4	249	996	4	500		498
Помощник станочника (ШЛПС-6)	1	2	2	249	498	3	400		199,2
Станочник (ЦМЭ-3, ЦДК-4, сф-6, СР-6)	1	2	2	249	498	4	500		249
Помощник станочника (ЦМЭ-3, ЦДК-4, сф-6, СР-6)	1	2	2	249	498	3	400		199,2
Станочник (СВП-2)	1	2	2	249	498	4	500		249
Станочник (ЦПА-40)	1	2	2	249	498	4	500		249
Помощник станочника (ЦПА-40)	1	2	2	249	498	3	400		199,2
Станочник (Ш2ПА)	1	2	2	249	498	4	500		249
Станочник (ВГВ-3)	2	2	4	249	996	4	500		498
Помощник станочника (ВГВ-3)	1	2	2	249	498	3	400		199,2
ИТОГО:	32	2	64	249	15936				7221

 

 

     Заработная плата – это вознаграждение за труд работающих.

Из таблицы:

1. Тарифный фонд з/пл = Тарифная ставка * Количество человек работающих по данной специальности и по данному тарифу * Эффективный фонд времени .
2. Доплаты к тарифному фонду заработной платы подразделяются на: премию, доплату за работу в ночное время, за работу во время праздников, а также за руководство бригадой. Основные рабочие: премия = 50%, за работу в ночное время = 30%.Вспомогательные рабочие: премия = 50%, за работу в ночное время = 30% только для тех, кто работает в бригаде.
3. Основной фонд заработной платы – это сумма тарифного фонда заработной платы, приработка за выполнение норм и доплат к тарифному фонду.
4. Дополнительный фонд заработной платы состоит: денежных начислений за отпуск, а также прочих денежных начислений.

Денежные  отчисления за отпуск = Основной фонд заработной платы делится на 12,  на 29,4 и  умножается на количество дней в отпуске.

Прочие денежные начисления = 1,5% от основного фонда  заработной платы.

5. Общий фонд заработной платы = сумма основного фонда заработной платы и  дополнительного фонда заработной платы.
6. Районный коэффициент = 15% от общего фонда заработной платы.
7. Годовой фонд заработной платы = сумма общего фонда заработной платы и районного коэффициента.
8. Среднегодовая заработная плата = Годовой фонд заработной платы деленный на 12.
9. Среднемесячная заработная плата = Среднегодовая заработная плата деленная на  количество человек.

 

                  Таблица 3.3

Расчет фонда  зарплаты всех рабочих 

                                  

Вид работ	По проекту					Фонд основ зарплаты, руб
	Списоч кол-во	Тариф-ный фонд зарплаты, руб.	Премии
			%	Руб.
Основ рабоч	64	7221000	50	3610500		10831500
ДФЗП						859642,86
ИТОГО:						11691142,86
Сред зарплата одного рабочего в год						182674,11
Сред зарплата одного рабочего в мес						15222,84
ЕСН (30%)						3507342,86

3.3. Расчет  затрат на оплату труда руководителей,  специалистов и служащих

Исходные  данные:

- штатное  расписание.

Расчет выполняется  по таблице 3.3.

 

Таблица 3.4.

 

Расчет  затрат на оплату труда руководителей,

специалистов  и служащих

Должность	Численность, чел.	Оклад, тыс.руб.	Заработная плата по окладу в год, тыс.руб.	премия		Фонд оплаты труда по окладу тыс.руб.
				% к окладу	тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7
Руководители
1. Начальник цеха	1	25	300	50%	12,5	312,5
2. Инженер-технолог	1	21	252	50%	10,5	262,5
3. Мастер	2	18	432	50%	9	441
4. Механик	1	15	180	50%	7,5	187,5
Итого	5	-	1164	-	39,5	1203,5
Специалисты и служащие
1. Бухгалтер	1	18	216	35%	9	225
2. Экономист	1	16	192	35%	8	200
3. Нормировщик	1	13	156	35%	6,5	162,5
4. Учетчик	1	13	156	35%	6,5	162,5
Итого	4	-	720	-	30	750
Всего	9	-	1884	-	69,5	1953,5

 

4. ФИНАНСОВЫЙ  ПЛАН

 

 

4.1. Расчет  инвестиционных затрат

 

4.1.1. Расчет стоимости оборудования  производится по таблице 4.1.

 

Таблица 4.1.

Расчет  стоимости оборудования

Наименование оборудования	Марка	Цена с учетом доставки и монтажа, руб.	Количество, шт.	Стоимость, тыс. руб.
1	2	3	4	5
1. Форматно-раскроечный центр	Holzma	100000	1	100
2. Линия калибрования и шлифования  заготовок мебельных щитов	МКШ-1	2505000	1	2505
3.Станок для облицовки пластей	МФП-2	4963000	1	4963
4. Станок комбинированный двусторонний  для обработки и облицовывания  кромок мебельных щитов	МФК- 2	4136000	1	4136
5. Круглопильный станок	Ц-6	115000	1	115
6. Станок для облицовки кромок	МОК-3	385000	1	385
7. Станок сверлильный многошпиндельный	СГВП-1	35000	2	70
8.Полуавтоматическая линия шлифования  мебельных щитов	Ш2ПА	1500000	1	1500
9. Ножницы гильотинные	НГ-18	1400000	1	1400
10.Ребросклеивающий станок	РС-9	20000	2	40
11.Станок для проклейки торцев	ПТШ-1	1128000	1	1128
12.Станок поперечного раскроя пиломатериалов	ЦМЭ-3	128000	1	128
13.Станок продольного раскроя п\м	ЦДК-4	102000	1	102
14.Четырёхсторонний продольно-фрезерный  станок	СФ-6	59000	1	59
15.Станок сверлильный	СР-6	30000	1	30
16.Станок чистого раскроя п\м	ЦПА-40	74000	1	74
17.Станок сверлильный	СВП-2	35000	1	35
18.Станок шлифовальный	ШлПС-7	86000	2	172
19. ВГВ	ВГВ-3	49000	2	98
Итого			22	17040

 

 

 

 

4.2. Расчет суммы амортизации основных фондов, износа НМА

 

Расчет производится по таблице 4.2.

Таблица 4.2.

 

Расчет  суммы амортизации основных фондов

 

Наименование	Стоимость,	Амортизация
	тыс. руб.	На, %	сумма, тыс.руб.
1	2	3	4
1. Здания и сооружения	77760	2,5	1944
2. Оборудование	17040	16,7	2845,68
3. Прочие (7% от стр. 2)	1192,8
Итого	95992,8		4789,68

 

Примечание:  стоимость зданий и  сооружений С, тыс. руб. рассчитывается по формуле

 

С = ЦV, (6)

 

где Ц – цена за 1 м³ здания, тыс. руб. (см. задание);

       V – объем здания, м³.

 

Все расчеты  сводятся в таблицу 4.3.

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.3.

Инвестиционные  затраты

 

Показатели	Сумма, тыс. руб.	Прим.
1. Инвестиционные затраты, всего	113426,6
Здания и сооружения	77760	табл.4.2
Оборудование	17040	табл.4.2.
Производственные запасы основных материалов	8756,12
Предпусковые расходы	расчет не ведется
Прочие основные фонды	1192,8	табл.4.2.
Капитальные вложения (дополнительные)	3888	5% от зданий
2. Амортизационные отчисления	4789,68	табл.4.2.

 

 

 

Примечание: производственные  запасы сырья  и основных  материалов Нс, тыс. руб. рассчитываются по формуле

Нс = Д, (7)

где  Q_год – годовая потребность в сырье и материалах, тыс. руб. (см. табл. 2.2.);