Бизнес-план предприятия ООО "Рубин-Плюс"

Эффективность использования материально-технической базы предприятия характеризуется объемом товарооборота на 1 кв.м. торговой площади. Этот показатель составил за 2002 год 7,8 тыс. руб., а в 2001 году он был равен 6,6 тыс. руб.

Использование материально-технической базы торговли непосредственно связано с режимом работы предприятия и, в частности, со сменностью их работы, временем начала и окончания рабочего дня, временем обеденного перерыва, выходными и санитарными днями.         Предприятие работает с 8 до 20 часов. Средняя продолжительность рабочего дня составляет почти 12 часов. В 2002 году в результате простоя предприятия из-за ремонта и других причин продолжительность рабочего дня в предприятии снизилась на 0,1 часа, в результате чего потеряно товарооборота на сумму 23 тыс. руб.

В предприятии работает 28 человек, из них 21 являются продавцами. Удельный вес продавцов в общей численности работников предприятия составляет 75%, По сравнению с прошлым годом соотношение между численностью продавцов и административных работников изменилось в пользу продавцов (в 2001 году - 74%). Растет эффективность труда продавцов. Если в 2001году на одного продавца приходилось 131,0 тыс. руб. товарооборота, то в 2002 году - 142,0 тыс. руб. За счет роста Эффективности труда получено 73,3% прироста общей суммы товарооборота, а за счет увеличения численности продавцов (экстенсивный фактор) – 26,7%

Предприятие  уделяет внимание осуществлению режима экономии. Уровень издержек обращения составил в 2002г. 16,75% к товарообороту. По сравнению с прошлым годом он снизился на 0,22% к обороту (2001г.- 16,97%), что позволило за счёт этого получить больше прибыли на 7,0 тыс. руб.

Доходы предприятия от реализованных торговых надбавок и прочих не реализационных доходов составили 19,88% к обороту. При сложившимся уровне издержек обращения (16,75% к обороту) это обеспечило предприятию рентабельность 2,85% к обороту. За 2002г. предприятие получило прибыли 88,5 тыс. руб. На её увеличение оказали влияние рост объёма товарооборота, рост доходности предприятия и снижение уровня издержек обращения по предприятию.

По данным бухгалтерского баланса предприятия на 1 января 2003г. активы предприятия «Рубин-плюс» составили на конец года 442,9 тыс. руб. За год они возросли на 140,9 тыс. руб.

Увеличение валюты баланса свидетельствует о расширении хозяйственного оборота, объёмов торговой деятельности. Это увеличение произошло, в основном, за счёт прироста оборотных активов на 108,6 тыс. руб. Недвижимое имущество возросло за год на 32,3 тыс. руб.

По состоянию на 1 января 2003г. у предприятия отсутствуют убытки (раздел III актива баланса).    

Увеличение имущества предприятия обеспечено за счет роста собственного капитала. Сумма заемного капитала за год снизилась с 41,8 тыс. руб. на начало года до 18,8 тыс. руб. на конец года. Это снижение явилось следствием сокращения дорогостоящих краткосрочных кредитов банка и кредиторской задолженности на 46,2 тыс. руб.

На начало года предприятие «Рубин-плюс» испытывало недостаток собственных оборотных средств, но в результате предпринятых мер по привлечению средств  достигнут   излишек средств в обороте и 39,4 тыс. руб. Это создало условия  для досрочного погашения банковских кредитов.

Способность  предприятия своевременно погашать свои обязательства характеризуется его ликвидностью. По данным предприятия можно сказать, что баланс на конец года является ликвидным, так как каждая группа актива покрывает сопоставимую с ней группу пассивных обязательств  предприятия. Предприятие является платежеспособным и кредитоспособным.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. АНАЛИЗ РОЗНИЧНОГО  ТОВАРООБОРОТА ООО «РУБИН-ПЛЮС»

• по периодам  
• Основным видом деятельности предприятия «Рубин-плюс» является розничная торговля. Развитие розничной реализации товаров предприятия за последние три года характеризуется следующими данными:

                                                                                                              Таблица 2.1.

   Динамика  розничного товарооборота  ООО    «Рубин-плюс» за 2001-2002 г.г.

Годы	Фактический розничный товарооборот (тыс. руб.)		Цепные темпы роста товарооборота, %		Базисные темпы роста товарооборота, %
	В действующих ценах	В сопоставимых ценах	В действующих ценах	В сопоставимых ценах	В действующих ценах	В сопоставимых ценах
1	2	3	4	5	6		7
2000	2141,5	2141,5	100,0	100,0	100,0		100,0
2001	2620,7	2176,6	122,4	101,7	122,4		101,7
2002	3105.2	2227,5	118,5	102,3	145,0		104,0

Данные таблицы показывают, что за последние три года темпы роста розничного товарооборота снижаются: в 2001 году рост товарооборота составил 122,4%, а в 2002году - 118,5%.Эго объясняется тем, что цены на товары, реализуемые в предприятии, выросли в 2002 году по сравнению с 2001 годом, но меньше, чем в

2001 году по сравнению с 2000 годом ( средний индекс цен в2001 году - 1,204 или 120,4%, в 2002году - 1,158 или 115,8%). Количество  реализованных товаров увеличилось  в 2001году на 1,7%, в 2002 году на 2,3%. Темпы  роста физического объема товарооборота (количества товаров) невысокие, но тенденция намечается положительная.

За три года розничный товарооборот предприятия возрос на 45,0% (в действующих ценах) или на 963,7 тыс. руб. (3105,2 -141,5). Этот прирост произошел за счет увеличения количества реализованных товаров (физического объема розничного товарооборота) на 4,0%, что составило 86,0 тыс. руб. (2227,5 - 2141,5), и в связи с увеличением розничных цен на товары - на 877,7 тыс. руб. (3105,2 - 2227,5).

По данным этих расчетов можно сказать, что свыше 90% прироста товарооборота получено за счет роста цен. Потери покупателями денежных средств от повышения розничных цен (в связи с покупкой товаров по более высоким ценам в предприятии) составили 877,7 тыс. руб.

За 2001-2002 г.г. среднегодовой темп роста товарооборота предприятия в действующих ценах составил 120,4%, в сопоставимых ценах 102,0%.

По кварталам розничный товарооборот предприятия распределялся неравномерно. Наибольший удельный вес в годовом   товарообороте.

По кварталам розничный товарооборот предприятия распределялся неравномерно. Наибольший удельный вес в годовом товарообороте занимает оборот четвертого квартала - свыше 27,0%, а наименьший удельный вес в годовом обороте приходится на первый квартал - свыше 23,0%. И распределение оборота по кварталам года продолжает изменяться.

Ритмичность развития розничного товарооборота предприятия по кварталам рассмотрим на основе данных таблицы 2.2.

                                                                                                               Таблица 2.2.

           Розничный  товарооборот ООО «Рубин-плюс»  по кварталам года

					Откло	2002год в
	2001 год		2002 год		нение	% к
Кварталы	сумма,	удельный	сумма,	удельный	в	2001 году
	тыс. руб.	вес, %	тыс. руб.	вес, %	сумме
					(+,-)
1	2	3	4	5	6	7
1	610,8	23,3	714,0	23,0	+103,2	116,9
2	655.2	25,0	770,5	24,8	+115,3	11 7,6
3	647,3	24,7	770.1	24,8	+122,8	119,0
4	707,4	27,0	850,6	27,4	+143,2	120,2
Всего за год	2620,7	100,0	3105,2	100,0	+484,5	118,5

 

Данные таблицы свидетельствуют о неритмичном развитии товарооборота предприятия по кварталам: наиболее напряженным был четвертый квартал, а наименее напряженным - первый. Самый  низкий  темп роста товарооборота достигнут в  первом квартале (116,9%), а самый высокий - в третьем и четвертом кварталах (119,0% и 120,0%). Неритмичное развитие розничного товарооборота по кварталам привело к изменению удельного веса оборота каждого квартала в годовом объеме товарооборота. Так, снизился удельный вес оборотов первого квартала на 0,3% и второго квартала - на 0,2% по сравнению с 2001 годом, потому что в этих кварталах темпы роста оборота ниже, чем в целом за год (118,5%).

Доля оборота третьего квартала возросла с 24,7% в 2001 году до  24,8% в 2002 году (темп роста оборота в этом квартале 119,0%), а доля  оборота четвертого квартала составила в 2002 году 27,4% и возросла по сравнению с 2001 годом на 0,4% (темп роста товарооборота -119,6%). Таким образом, товарооборот предприятия по кварталам года распределялся неравномерно и развивался неритмично.

Еще более неритмичное развитие получил товарооборот по месяцам года. (см. Таблицу 3.)

 

                                                                                                 Таблица 2.3.

Ритмичность развития розничного товарооборота ООО «Рубин-плюс» по месяцам года

Кварталы	2001 год		2002год			Отклонение в сумме (+, - )	2002 г. в % к 2001г.
	сумма, тыс. руб.	удельный вес, %	сумма, тыс. руб.	удельный вес, %
1	2	3	4	5		6	7
Январь	202,1	33,1	228.2	32.0		+26,1	112,9
Февраль	198,3	32,5	225,0	31,5		+26,7	113,5
Март	210,4	34,4	260,8	36,5		+50,4	124,0
Итого за 1 кв,	610,8	100,0	714,0	100,0		+103,2	116,9
Апрель	220,9	33,7	243,3	31,5		+22,4	110,1
Май	215,4	32,9	256,4	33,3		+41,0	119,0 1
Июнь	218,9	33,4	270,8	35,2		+51,9	123,7
Итого за 2 кв.	655,2	100,0	770,5	100,0		+115.3	117,6
Июль	216,0	33,4	256,2 |	33,3		+40,2	118.6
Август	214,8	33,2	255,2	33,1		+40,4	118,8
Сентябрь	216,5	33,4	258,7	33,6		+42,2	119.5
Итого за 3 кв.	647.3	100,0	770,1	100,0		+122,8	119,0
Октябрь	232,5	32,9	279,7		32,9	+47,2	120,3
Ноябрь	229,0	32,4	270,8	31.8		+41,8	118,3
Декабрь	229,0	32,4	270,8	31,8		+41,8	118,3
Итого за 4 кв.	707,4	100,0	850,6	100,0		+143,2	120,2
Всего за год	2620,7	----------------	3105,2	-----------------		+484,5	118,5 1

Из данных таблицы видно, что размах колебаний роста розничного товарооборота еще больше, чем по кварталам. Темп роста товарооборота колеблется от 110,1 % (апрель) до 124,0% (март).

Самыми напряженными периодами реализации товаров в каждом квартале являются последние месяцы квартала. Например, рост оборота в целом за первый квартал составил 116,9%, а в марте - 124,0%, за второй квартал - соответственно 117,3% и 123,7%, за третий квартал - 119,05 и 119,5% и за четвертый квартал - 120,2% и 122,0%.

Эта напряженность в работе последних месяцев квартала ведет к неравномерному удовлетворению спроса покупателей на товары. Причинами этого были недостатки в снабжении товарами, в организации торговли, в рекламе и др.

 

 

• по отделам

 

Для оценки динамики развития розничного товарооборота по отделам предприятия используем следующую таблицу;

                                                                                                         Таблица 2.4.

  Розничный    товарооборот     по  отделам      ООО «Рубин-плюс» за  2001-2002 г.г.

Отделы предприятия	Фактический розничный товарооборот, тыс. руб.			Отклонение в сумме (+,-)		2002г. в % к 2001 г.
	2001	2002		В действующих ценах	В сопоставимых ценах	В  действующих ценах	В сопоставимых ценах
		В  действующих ценах	В сопоставимых ценах
1	2	3	4	5	6	7	8
Мясной	372,1	447.0	376,6	+74,9	+4,5	120,1	101,2
Колбасные изделия	652,6	767.0	653,8	+114,4	+1,2	117,5	100,2
Ликероводочные изделия	597,4	705,0	604,7	+107,6	+7,3	118,0	101,2
Соки-воды	264,7	321,8	304,8	+57,1	+40,1	121,6	115,1
Рыбный	76,1	90,1	77,3	+ 14,2	+1,2	118,7	101,6
Бакалейный	369,5	441.7	378,5	+72,2	+9,0	119,5	102,2
Хлебный	117,9	136,6	117,5	+18,7	- 0,4	115.9	99,7
Непродовольственные товары	170,4	195.8	168,3	+25,4	- 2,1	114,9	98,8
Итого по предприятию	2620,7	3105,2	2681,5	+485,5	+60,8	118,5	102,3