Бизнес-план предприятия ООО "Рубин-Плюс"

        По  данным прошлого года на предприятии  сложился уровень валового дохода 25,94% , в том числе уровень переменных  расходов 13,92% . Значит уровень валового  дохода для покрытия расходов и формирования прибыли равен :

             У вд = Увд – У перем. = 25,94 – 13,92 = 12,02%

Т.о. уровень постоянных издержек обращения равен 12,02% , для того чтобы покрыть эти издержки необходим минимальный т.об. в сумме :

                                     З пост                622280

              Т.об. мин.  =  У  вд    * 100 = 12,02     * 100 = 5177038

При этом минимальном т.об. будут возмещены все издержки обращения , но не будет ни копейки прибыли , т.е. рентабельность (Р) будет равна 0,00 %

Для того , чтобы получить планируемую прибыль в сумме 200000 руб. необходим т.об. :

                                     З пост.   +  Пр. план                 622280 + 20000

             Т.об. план  =           У  вд                  * 100  =           12,02         * 100 =

= 6840932

        На  основании выполненных расчётов  заполню таблицу № 3.2.

 

                                                                                                                Таблица 3.2.

 Продажа товаров населению на планируемый год по Магазину «Ткани»

                                                                                        

Показатели	Ед–ы изиере – ния	Прошлый        год	Плановый         год	Темпы роста    (%)
Розничный Товарооборот	руб.	4794145	8388962 7600781 6840932	175       158       143
Покупные фонды	руб.	13234080	18435073	139
Численность обслуживаемого  населения	чел.	23641	23641	100
Процент охвата покупных фондов розничным т.об.	%	40	40	100
Товарооборот на одного жителя	руб.	203	355        326        289	175        161        142

 

 

              График безубыточности

                 Уровень:

                Издержек;

                 Дохода;                                                                                            

                                                                                                              

                                                                                                               Доход

 

 

 

 

 

 

                                                                                                                      

                                                                                                              переменные     

                                                                                                              издержки      

 

 

 

                200

                                                                                   прибыль

 

 

 

 

 

 

 

                100

         30    

 Увд25,94                            К 

         25                                р=0,00%

         20

 

         15

У вд12,02 убытки                                                                        постоянные

        10                                                                                          издержки

          

           5                           5177              6240                    7600         8388

 

            0                     5000             6000               7000          8000             9000

                                                                                                       Товарооборот

 

Уровень валового дохода равен 25,94 от товарооборота .

Сумма валовых доходов:

25,94 * 5177 = 1342,91

При этом рентабельность равна 0,00%

Сумма валовых доходов равна издержки обращения + прибыль

25,94% * 8388 = 2176

Издержки обращения :

2176 – 200 = 1976 тыс.руб.

Рентабельность : 200 

1976. * 100 = 11,2 %

 

                                       Индексы сезонности 

 

                                                                Таблица № 3.3

январь	0,716
февраль	1,003
март	1,146
апрель	0,694
май	0,972
июнь	1,109
июль	1,174
август	1,174
сентябрь	1,005
октябрь	0,905
ноябрь	1,095
декабрь	1,197

 

                                 

 

 

             

                                                 Объём продаж по месяцам на  планируемый год

 

                                                                                                                                                                                                          Таблица № 3.4.

Месяц	1	2	3		4	5	6	7	8	9	10	11	12	Всего
Т.об. месяца	453	635	725		439	615	702	743	743	636	573	578	758	7600
Уд.вес т.об. год	6	8	10		6	8	9	10	10	8	7	8	10	100
Т.об Кварт.	1813				1756			2122			1909			7600
Уд.вес т.об. кв	25	35		40	25	35	40	35	35	30	30	30	40	100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                 3.6.Организационный план

 

        В  этом разделе рассматривается  характеристика организационной структуры предприятия ( персонал , система управления предприятием , кадровая политика )

        Наш  магазин «Ткани»- частное предприятие . Управление предприятием «Ткани»  осуществляет директор . Он является  единоличным руководителем предприятия так же его владельцем .

         В состав основных функциональных  обязанностей директора входят:

• организация работ и взаимодействие производственных структур предприятия.
• обеспечение выполнения перспективных и текущих планов .
• обеспечение прибыльной работы предприятия согласно разработанным им программам развития предприятия .
• обеспечение соблюдения трудового законодательства , норм и правил по условиям труда и охране труда работников.

        Юридическое  оформление предприятия предусматривает регистрацию его в Государственных органах , получение лицензии в случае необходимости , на те виды деятельности , которыми занимается предприятие , соблюдение действующего законодательства о найме на работу , если применяется труд других лиц , а также инструкций и соответствующих требований к качеству товара.

       В магазине  «Ткани»  работают директор , бухгалтер , зав. секции , продавец , продавец –  кассир , водитель – экспедитор  – грузчик , швея , специалист по  перетяжке мягкой мебели .

                                                                                                           Таблица № 3.5.

Профессия	Описание выполняемой работы	Форма привлечения	Уровень квалификации	Заработная плата
Директор	См. приложение			2 500
Бухгалтер	См. приложение			1013
Зав секции	См. приложение			823
Продавец	См. приложение			570
Продавец - кассир	См. приложение			633
Водитель-грузчик	См. приложение			400
Швея	См. приложение			570
специалист по перетяжке мягкой мебели	См. приложение			500

 

Рассчитываю з/п работников торгового предприятия и данные записываю в таблицу № 3.6.

З/П повр.= Тчас * Счас

  З/П повр.- заработная  плата повременная

  Т час. – количество  отработанных часов на основании  табельного учёта времени.

  С час. – размер  оплаты за один час работы .

З/П повр. водителя = 96*6,25=600 руб.

З/П повр. работника хим. чистки =96*5,21 = 500 руб.

 

Т.об.мес * Р.сд З/П сдельн. =           100

 

где, Р.сд = 0,16      рублей за 

                   0,13     100 рублей

                   0,1        товарообо-

                   0,09      рота

                                                 633398*0,16

З/П сдельн. гл. бухгалтера =       100         = 1013 руб.

                                             633398*0,13

З/П сдельн. зав. секции =        100         = 823 руб.

                                                         633398*0,10

З/П сдельн. продавца - кассира =       100         = 633 руб.

                                          633398*0,09

З/П сдельн. продавца =         100         = 570 руб.

                                   633398*0,09

З/П сдельн. швея =         100         = 570 руб

 

                          Заработная плата работников  предприятия

 

                                                                                                            Таблица №3.6.

№ п.п.	Наименование    Должности	З/П  за месяц			Всего
		Оклад	повремен.	сдельная
1 2 3 4 5 6 7 8	Директор Гл. бух  Зав. Секции Продавец                                  Продавец – кассир Водитель-грузчик Швея Работник хим. чистки	2500 -          -          -          -          -          -          -	- - - - - 400 - 500	- 1013 823 570 633 - 570 -	2500 1013 823 570 633 400 570 500
	ИТОГО:				7209